西藏药业：西藏药业2022年年度报告全文

备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.

报告期内公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

国家药监局 指 国家药品监督管理局

本公司、公司 指 西藏诺迪康药业股份有限公司

华西药业 指 西藏华西药业集团有限公司

康哲药业 指 康哲药业控股有限公司

西藏康哲 指 西藏康哲企业管理有限公司

深圳康哲 指 深圳市康哲药业有限公司

天津康哲 指 天津康哲维盛医药科技发展有限公司(曾用名：天津康哲医药科技发展有限公司)

阿斯利康 指 ASTRAZENECA AB

金达隆 指 北京金达隆资产管理有限公司

阿迈特 指 北京阿迈特医疗器械有限公司

俄罗斯HV公司 指 俄罗斯LIMITED LIABILITY COMPANY “HUMAN VACCINE”

斯微生物 指 斯微（上海）生物科技股份有限公司

报告期、报告期内 指 2022年度

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 西藏诺迪康药业股份有限公司

公司的中文简称 西藏药业

公司的外文名称 TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.

公司的外文名称缩写 TIBET PHARMA

公司的法定代表人 陈达彬

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘岚 温莉莉

联系地址 四川省成都市锦江区三色路427号 四川省成都市锦江区三色路427号

电话 028-86653915 028-86653915

传真 028-86660740 028-86660740

电子信箱 zqb@xzyy.cn zqb@xzyy.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 西藏拉萨经济技术开发区A区广州路3号

公司注册地址的历史变更情况 无

公司办公地址 西藏拉萨经济技术开发区A区广州路3号/四川省成都市锦江区三色路427号

公司办公地址的邮政编码 850000/610000

公司网址 www.xzyy.cn

电子信箱 zqb@xzyy.cn

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董秘办

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 西藏药业 600211 无

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址 成都市武侯区洗面桥街18号金茂礼都南楼28楼

签字会计师姓名 王映国、余小龙、姜均

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%) 2020年

营业收入 2,554,609,066.22 2,138,586,552.67 19.45 1,373,105,105.65

归属于上市公司股东的净利润 369,808,047.91 208,938,062.51 76.99 418,095,830.39

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 369,204,785.35 66,693,827.12 453.58 365,332,104.72

经营活动产生的现金流量净额 837,377,038.26 366,531,412.01 128.46 428,165,608.42

2022年末 2021年末 本期末比上年同期末增减（%） 2020年末

归属于上市公司股东的净资产 3,011,739,964.59 2,630,358,934.53 14.50 2,576,085,000.59

总资产 4,099,412,305.94 3,802,655,776.83 7.80 2,944,288,278.85

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2022年 2021年 本期比上年同期增减(%) 2020年

基本每股收益（元／股） 1.49 0.84 77.38 1.69

稀释每股收益（元／股） 1.49 0.84 77.38 1.69

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 1.49 0.27 451.85 1.47

加权平均净资产收益率（%） 13.18 8.09 增加5.09个百分点 15.09

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.15 2.58 增加10.57个百分点 13.18

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度（1-3月份） 第二季度（4-6月份） 第三季度（7-9月份） 第四季度（10-12月份）

营业收入 656,135,778.33 687,052,205.77 614,958,157.89 596,462,924.23

归属于上市公司股东的净利润 174,668,206.63 87,581,820.87 180,535,996.25 -72,977,975.84

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 182,566,204.88 90,506,827.82 178,204,991.39 -82,073,238.74

经营活动产生的现金流量净额 242,413,333.94 232,774,570.85 125,909,545.11 236,279,588.36

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2022年金额 2021年金额 2020年金额

非流动资产处置损益 -225,082.06 -170,955.10 -27,756.03

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,392,635.96 2,456,059.09 50,456,781.22

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -4,919,922.05 156,160,348.03 9,605,614.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,028,182.91 -1,813,240.30 -1,796,570.19

减：所得税影响额 -468,938.15 14,211,160.21 5,349,761.97

少数股东权益影响额（税后） 85,124.53 176,816.12 124,581.96

合计 603,262.56 142,244,235.39 52,763,725.67

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

交易性金融资产 537,865,823.19 792,490,921.85 254,625,098.66 -2,669,889.59

合计 537,865,823.19 792,490,921.85 254,625,098.66 -2,669,889.59

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年，面对医药行业政策改革带来的行业竞争格局变化，公司积极应对，始终秉承“科学成就健康，健康成就未来”的理念，坚持以公司发展战略和年度经营目标为指引，持续巩固和加强核心业务的竞争优势，经营业绩保持了良好的发展势头。

报告期内，公司实现营业收入255,460.91万元，同比增长19.45%，主要系公司产品新活素销售收入大幅增长，新活素销售达616万支，销售收入较上年同期增长33.71%；归属于上市公司股东的净利润36,980.80万元，同比增长76.99%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润36,920.48万元，同比增加453.58%。

报告期内，公司主要开展了以下工作：

1、公司管理

公司以合规经营为前提，不断加强公司治理、内控规范建设、重大进程管理、绩效管理工作。报告期内，公司以目标管理为基础，实施基于“公司、部门、岗位”的全面绩效管理机制，通过绩效管理不断提升组织、部门和个人的能力；同时，公司正在建立数据分析体系和数据可视化系统，实现关键业务指标的可视化呈现，业务过程的动态监控，满足协同管理和数据分析需要，使公司业务可视化、清晰化、智能化程度不断提高，为管理决策提供重要的数据基础和技术支撑。

2、对外投资及进展

(1)2020年，公司通过向阿迈特进行股权投资，取得其四个在研产品（支架定位系统、全降解冠脉药物洗脱支架系统、全降解外周血管药物洗脱支架系统、高压球囊扩张导管上市后在中国市场（含港澳台）的独家销售（推广）权（包含目标产品及后续改进的产品在目标区域内独家的市场权利）。

上述产品中支架定位系统、高压球囊扩张导管已取得医疗器械注册证、医疗器械生产许可证。报告期内启动了相关销售工作，预计2022年度上述两个产品发生关联交易总金额不超过1200万元，实际发生额为102.5万元。

(2) 俄罗斯疫苗项目：2022年以来，由于国际局势、全球新冠疫苗供应过剩等不利因素的影响，俄罗斯疫苗技术转移相关工作比预期滞后，且后续实现出口返销的不确定性加大，为了控制风险，经公司谨慎考虑并经双方协商同意，已暂停本项目的推进。报告期内，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，结合公司实际经营情况和资产现状，对该项目相关长期资产、存货计提减值损失及开发支出转费用化共计32,729.27万元。

3、依姆多相关资产转换和过户工作

2016年，公司董事会和股东大会审议通过了收购IMDUR（依姆多）资产涉及重大资产重组和非公开发行相关事项，本次收购是以现金方式向ASTRAZENECA AB（阿斯利康）购买其IMDUR（依姆多）产品、品牌和相关资产，交易金额为1.9亿美元（存货另计），公司通过非公开发行募集资金的方式支付以上款项。2017年，公司非公开发行事项已实施完成。

根据资产购买协议，从2016年5月1日起，依姆多的销售收益已归我公司所有。截至本报告日，本次市场交接涉及中国市场和海外约40个国家和地区，已全部完成交接；依姆多本次资产交接共涉及93个商标，已完成过户的商标共90个；本次资产交接相关上市许可/MA转换涉及44个国家和地区（其中不需要进行MA转换的国家和地区5个），已完成MA转换工作的国家和地区共29个。生产转换工作正在按照计划进行，海外市场已有20个国家和地区获批，获批的国家和地区由我公司委托的海外生产商Lab. ALCALA FARMA, S.L供货，其余国家和地区正在办理中；中国市场已完成依姆多上市许可持有人变更，将委托有资质的生产厂生产依姆多产品；同时公司也正在推进新增原料药供应商和药品生产厂的相关工作。

4、产品销售

报告期内，公司主要产品销售情况：新活素本期销量616万支，销售收入225,085.20万元，同比增长33.71%；依姆多本期销售收入16,531.72万元，同比下降45.20%；其余产品本期销售收入12,874.90万元，同比下降9.00%。

公司主要产品新活素于2017年、2019年、2021年持续被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》乙类范围后，同时得益于大股东强有力的学术推广，销量持续保持增长。依姆多由于原料药供应不足导致产量受限，报告期内销量下滑。

报告期内，新活素、依姆多（中国市场）委托康哲药业下属公司推广。公司产品的销售管理工作如下：

（1）强化主要品种在目标医院覆盖及学术推广，对现有其他产品进行营销渠道重新定位；同时针对诺迪康颗粒剂型，全面启动院线渠道销售。

（2）系统整合区域资源，对区域服务商进行“撤小并大”；以标杆区域为销售引导，以强化学术推广为前提，推动销售的良性增长。

（3）对营销过程开展进程管理，细化营销动作及过程中的偏差，以精细化的管理方式进行及时纠偏，促使各区域目标的达成。

（4）邀请各区域对应的产品专家组进行学术研讨，以达到更好的推广效果。

5、新品研发

红景天人工栽培研究项目：公司在西藏建立了高原药材种植基地开展红景天人工栽培研究。报告期内通过研究降低了红景天根腐病发生率和病害程度，提高了红景天的成活率；红景天人工种植小试研究成功，药材质量符合国家标准。公司掌握了从种子育苗到药材采收的全链条种植技术，并申请了相关专利。

其他藏中药材人工栽培研究项目：公司持续在部分藏中药材品种上开展技术研究，包括川贝母、波棱瓜、铁棒锤等。报告期内解决了川贝母种植适应性的问题，将其生育期延长了40%，为后期进一步提高产量打下了坚实基础；同时正在开展适宜基地环境的藏药材种质资源筛选。

6、生产管理

（1）公司在拉萨经济技术开发区建设的新生产基地和全资子公司西藏诺迪康科技发展有限公司，均已取得《药品生产许可证》。

（2）积极推进依姆多中国市场的生产转移，已顺利完成“依姆多技术转移”中国市场原料、辅料、包装材料及成品方法学验证/确认等工作；建立化学药品生产质量管理体系并完成自检，持续保证依姆多的转移与生产。

（3）组织生产系统重大固定资产（设备）招投标；积极开展战略、重要及大宗物料的市场价格跟踪、公招采购、安全储备、渠道拓展等工作，尽力消化成本上涨压力。

（4）承担并完成西藏自治区藏药标准三年建设行动规划中涉及我公司产品质量标准提高项目。公司荣获西藏自治区药品监督管理局颁发的区内第一家“药品标准科研基地”称号。

（5）根据《药物警戒质量管理规范》等法规要求，积极开展药物警戒相关工作，落实药品上市许可持有人药品安全主体责任，促进临床更加安全合理用药。2022年，依据最新法规要求及工作实践，不断完善药物警戒体系各项工作制度、优化工作流程、开展药物警戒活动。全年药物警戒工作符合法规要求、无药品安全突发事件。

7、生产线建设

（1）近年来，公司主要产品新活素销量持续增长,为了满足市场需求，全资子公司成都诺迪康生物制药有限公司在2021年启动了对新活素生产线的扩建工作（计划年产能1500万支）。目前，各车间主体施工已完成，主要设备已运达公司并完成安装，技术改造工作持续推进中。

（2）为支援西藏地区经济发展和满足我公司拉萨生产基地GMP符合性检查的需要，公司在拉萨经济技术开发区进行的新生产基地于2021年12月完成了竣工验收及整体搬迁工作。2022年2月15日，新生产基地取得《药品生产许可证》，这将有利于公司提高生产能力，更好的满足市场需求，对公司未来生产经营将产生积极作用。

（3）我公司位于上海市临港奉贤园区临港智造园以及在合作方场地规划的腺病毒生产线建设已完成，但尚未通过相关GMP认证。该条腺病毒生产线具有模块化、多任务、多功能、柔性生产的特点和规模化优势，将来可以开发、合作新型疫苗（包括代工其他腺病毒疫苗）和生物制品。公司正在寻求合作项目，以提高资产利用率，但目前尚无合适的合作方，该生产线暂未得到有效利用。根据相关规定，结合公司实际经营情况及资产现状，本年末公司对该生产线存在减值迹象的相关在建工程、固定资产计提了减值准备。公司将继续积极寻求合作方，以提高资产利用率。

二、报告期内公司所处行业情况

1、行业发展情况

医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，在国民经济中占据着重要位置。随着健康中国建设全面推进，人均可支配收入的不断提高，社会老龄化程度的持续加深以及居民健康意识的逐渐增强，带动了医药消费市场规模的不断扩容。

2、行业周期特点

人口老龄化将是我国未来很长一段时间要面临的突出问题。据国家卫健委测算，预计“十四五”时期，我国60岁及以上老年人口总量将突破3亿，占比将超过20%。2035年，60岁及以上老年人口将增加到4.2亿左右，占比将超过30%。伴随着人民生活水平的提高、老龄化加速，医疗保健需求不断增长，国家对于卫生事业的投入及个人卫生费用都呈逐年增加趋势，周期性不强，社会对于医药行业的刚性需求依然强烈。同时，我国心血管患病率处于持续上升阶段，《中国心血管健康与疾病报告2021》报告显示，心血管病患者人数3.3亿，其中冠心病1139万、心衰890万，严重危害着人们的健康，带来了沉重的社会及经济负担。

3、公司所处行业地位

公司是西藏自治区第一家高新技术制药上市企业，被认定为国家级高新技术企业和农业产业化重点龙头企业，已建成三个符合GMP标准的生物制品、藏药制品和中药制品的药品生产基地、一个符合GAP标准的藏药材种植基地。公司产品涵盖生物制药、藏药、中药和化学药领域；经过二十余年的发展，已成长为集研发、生产、销售为一体的现代化医药企业。公司自2019年1月1日起正式运行“西藏药业（集团）药物警戒体系”以来，以“更高标准、更新理念、更高占位”为建设目标，不断完善药物警戒工作机制，促进药物警戒体系高质量运营；将GVP （《药物警戒质量管理规范》）和GMP紧紧抱团，确保实现“药品质量—携手致力—有效安全”，为公司产品安全保驾护航。公司在履行药物警戒主体责任方面表现突出，2020年、2021年连续两年荣获“全国药品不良反应监测评价优秀单位”表彰。

4、行业政策影响

近年来，医药行业政策频出，从顶层设计的系统规划逐步推及到医药、医保、医疗等多个方面。《中共二十大报告》《“十四五”医药工业发展规划》及《扩大内需战略规划纲要（2022－2035年）》等纲领性文件，基本确定了医药产业未来的发展基调。提出了推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置；促进中医药传承创新发展；深化医药卫生体制改革，促进医保、医疗、医药协同发展和治理。《“十四五”中医药发展规划》明确指出坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业，健全中医药服务体系，发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势。总体来看，医药行业持续迎来政策利好，在优化行业结构的同时，加快传承创新，有利于进一步推动医药行业高质量发展。

面对医药行业发展趋势，公司多措并举。一是提高产品质量标准，及时把握行业政策变动趋势，做好招投标工作；二是继续调整优化医院市场的产品业务，注重拓展线上销售为主的新零售市场；三是以品牌育新、品牌创新、品牌更新为切入点，加大品牌建设力度，加强品牌营销驱动，提升品牌影响力；四是对公司优秀中药品种进行营销渠道重新规划，加大力度进行销售、推广。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司所从事的主要业务

公司所处行业为医药制造业。主要生产、销售胶囊剂、生物制剂、颗粒剂、涂膜剂等；公司主要产品涉及心脑血管、肝胆、扭挫伤及风湿、类风湿、感冒等领域，代表品种有新活素、依姆多、诺迪康、十味蒂达胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂、小儿双清颗粒等。

（二）公司主要经营模式

1、采购模式

根据物料不同特性按照公司相关采购标准、内控管理制度进行采购，如冷背、稀缺、野生等渠道单一、货源奇缺、供需信息不对称原料采取议标、直接邀请议标、比价议标等方式进行采购；一般常规原辅料均采取公开招标方式进行采购；内外包装材料采取公开招标方式进行采购。针对物料市场行情变化，根据物料实际上涨情况启动相应措施，如受自然条件、产新情况、游资炒作、供需关系等因素导致的原料价格上涨，一般采取产地调研，多市场询价比价，密切关注产新行情等方式分析具体情况，或议价或邀标以期公司利益最大化；如辅料、包材涨价，根据其涨价原因，随时跟进其上游物料价格行情，或招标或议标等方式降低采购成本。

2、生产模式

采用“ 以销定产”模式安排生产：根据每年年底医药公司（经销商）提供各产品次年年度（月度）销售计划，制定次年年度（月度）生产计划。

定期召开产销联系会议，根据库存、销售情况，结合未来一个季度要货需求，对未来期间产销计划按时进行回顾、评估与确定，并适时调整。

目前，依姆多的成品由阿斯利康生产基地及我公司现有生产合作厂商生产和供应。

3、销售模式

公司主要产品新活素、依姆多（中国市场）由本公司自行销售，委托康哲药业下属公司推广；依姆多海外市场由本公司自行负责销售推广。

诺迪康、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、雪山金罗汉止痛涂膜剂等产品由本公司自行销售，由服务商推广的模式在全国推广销售。

（三）主要业绩驱动因素

报告期内，公司产品销售收入稳步增长，2022年度主营业务收入254,491.82万元，同比增长19.67%。新活素销售占年度销售收入的88.44%，较去年同期增长33.71%。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）产品优势

公司产品新活素是自主研发的国家生物制品一类新药，作为治疗急性心衰的基因工程药物，能快速改善心衰患者的心衰症状和体征，提高患者的生存质量，并降低患者的心衰住院治疗费用和缩短住院时间。我公司生产的新活素系在国内独家生产，填补了国内治疗急性心衰的基因工程药物的空白，同时，该药品技术指标国际领先，对公司在基因工程药物领域研发、生产具有较强指导意义。

该药品于2017年、2019年、2021年持续被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》乙类范围后，近年来销量持续上升，具备明显竞争优势。

公司另外两个心血管领域的产品依姆多和诺迪康胶囊被纳入《国家基本药物目录》（2018年版），其中诺迪康以红景天为原料的国药准字号的双跨药品（处方药和非处方药）；诺迪康除了药用，同时也可以改善血液循环、提升血液的携氧能力和提高组织细胞利用氧的能力纠正缺氧，以保障服用者的身体健康。2021年在诺迪康胶囊的基础上，推出了诺迪康颗粒剂型，具有吸收强，生物利用度更高的优势。

随着人口结构老龄化问题日益突出，心血管疾病也在与日俱增。公司主要产品新活素、依姆多、诺迪康产品都是治疗心血管疾病的一线产品，针对患者的不同病程，形成了治疗心血管疾病的系列化产品线，大大增强了公司在心血管疾病治疗领域的产品竞争力。

此外，公司还拥有雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等优秀中药品种。

（二）制药工业体系优势

公司现有注射剂、胶囊剂、涂膜剂、颗粒剂、片剂等多条现代化生产线，均取得药品生产许可并通过了相应剂型/产品生产线GMP符合性检查，为公司销售增长提供了充分的保障。

（三）得天独厚的原生态藏药材资源优势

西藏高原独特的生态环境孕育了丰厚的野生药用资源，众多道地珍稀药材的生物活性优良品质成为相关药物和保健产品品牌优势中先决条件之一；西藏药业作为藏药产业的经济龙头，资源需求问题得到政府的高度重视与维护。同时，公司针对濒危藏药材红景天和一些高原特色藏中药材开展了人工种植技术研究，为公司的长远发展积累技术和品种优势。

（四）营销优势

目前，公司自有营销体系已经遍布全国，大股东西藏康哲及其关联公司将其雄厚的处方药推广工作资源整合运用到西藏药业的营销当中，营销优势不断凸显，为提高公司市场竞争力提供有效支撑。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入255,460.91万元，与上年同期相比增加41,602.25万元，同比增长19.45%；归属于母公司股东净利润为36,980.80万元，与上年同期相比增加16,087.00万元，同比增长76.99%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润36,920.48万元，与上年同期相比增加30,251.10万元，同比增长453.58%。

报告期内，对公司净利润产生重大影响的事项如下：

1、公司产品销售收入稳步增长，2022年度主营业务收入254,491.82万元，同比增长19.67%。新活素销售占年度销售收入的88.44%，较去年同期增长33.71%。

2、对俄罗斯疫苗项目相关长期资产、存货计提减值损失及开发支出转费用化共计32,729.27万元。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,554,609,066.22 2,138,586,552.67 19.45

营业成本 146,694,335.41 223,218,289.94 -34.28

销售费用 1,408,962,693.24 1,154,911,788.49 22.00

管理费用 132,471,332.36 99,459,844.89 33.19

财务费用 4,291,226.72 6,749,921.17 -36.43

研发费用 88,130,459.83 60,857,486.99 44.81

经营活动产生的现金流量净额 837,377,038.26 366,531,412.01 128.46

投资活动产生的现金流量净额 -561,245,924.18 -740,802,694.76 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -145,366,836.10 376,669,590.02 -138.59

营业收入变动原因说明：营业收入本期较上年同期增加41,602.25万元，增长19.45%，主要原因系本年新活素销售量增加，销售收入增加影响所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期较上年同期增加减少7,652.40万元，下降34.28%，主要原因系本年营业成本中的无形资产摊销减少以及依姆多销量下降，成本相应下降影响所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期较上年同期增加25,405.09万元，增长22%，主要原因系本年公司新活素产品销售收入增加，对应市场推广费增加影响所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期较上年同期增加3,301.15万元，增长33.19%，主要原因系子公司人员增加，职工薪酬增加，办公费等其他费用增加共同影响所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期较上年同期减少245.87万元，主要原因系：a、本年度银行贷款利息支出较上年增加1,002.97万元；b、本年度存款利息收入较上年增加1,165.59万元；c、由于外币汇率变化，本年子公司汇兑损失减少94.19万元共同影响所致。

研发费用变动原因说明：研发费用本期较上年同期增加2,727.30万元，增长44.81%，主要原因系本年将俄罗斯疫苗项目开发支出转费用化处理影响所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本年较上年同期增加47,084.56万元，增长128.46%，主要原因系本年新活素销售量增加销售回款增加，同时收到留抵退税。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本年较上年同期增加1.80亿元，主要原因系：a、本年购买银行结构性存款净额较上年同期增加1.72亿元；b、本年公司项目工程建设投入较上年同期减少3.59亿元，以上原因共同影响所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本年较上年同期减少5.22亿元，主要原因系本年公司归还银行借款较上年同期增加4.82亿元影响所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

营业收入本期较上年同期增加41,602.25万元，增长19.45%，主要原因系本年新活素销售量增加，销售收入增加影响所致。

营业成本本期较上年同期减少7,652.40万元，下降34.28%，主要原因系本年营业成本中的无形资产摊销减少以及依姆多销量下降，成本相应下降影响所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

医药制造业 237,894.91 6,625.64 97.21 30.56 -6.11 增加1.08个百分点

医药商业贸易 16,531.72 7,489.96 54.69 -45.20 -47.42 增加1.91个百分点

其他制造业 65.19 35.62 45.36 -76.58 -55.74 减少25.73个百分点

主营业务分产品情况

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

自有产品 237,849.58 6,520.96 97.26 30.38 -7.79 增加1.14个百分点

外购产品 16,531.72 7,489.96 54.69 -45.20 -47.42 增加1.91个百分点

外加工类 110.52 140.30 -26.95 86.66 113.09 减少15.76个百分点

主营业务分地区情况

分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

境内 241,489.59 8,566.13 96.45 25.22 -28.77 增加2.69个百分点

境外 13,002.23 5,585.09 57.05 -34.32 -40.30 增加4.31个百分点

主营业务分销售模式情况

销售模式 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

自行销售 247,702.69 11,103.64 95.52 23.35 -31.28 增加3.57个百分点

代销 6,789.13 3,047.58 55.11 -42.69 -41.68 减少0.78个百分点

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%） 销售量比上年增减（%） 库存量比上年增减（%）

新活素 万支 662.42 615.96 130.83 31.28 34.20 54.23

依姆60mg 万盒 1,095.66 1,026.45 156.03 -43.05 -46.50 42.45

诺迪康胶囊 万粒 911.54 1,792.99 822.82 -85.35 -67.84 -56.15

诺迪康颗粒 万袋 625.53 457.74 293.92 108.74 172.44 95.42

雪山金罗汉止痛涂膜剂 万毫升 5,637.89 4,305.02 5,931.15 -36.15 -33.96 25.97

小儿双清颗粒 万袋 298.76 596.39 28.91 -75.86 -41.73 -96.21

十味蒂达胶囊 万粒 689.63 811.98 180.25 -50.51 -45.57 -43.34

产销量情况说明：

依姆多产品由阿斯利康及我公司现有生产合作厂商供货，本年度生产量系采购量。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：万元

分行业情况

分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%)

医药制造业 原料成本 2,244.10 15.86 3,085.19 14.43 -27.26

直接人工 1,999.49 14.13 1,853.38 8.67 7.88

制造费用 2,382.05 16.83 2,118.37 9.91 12.45

小计 6,625.64 46.82 7,056.94 33.00 -6.11

其他制造业 原料成本 11.18 0.08 71.04 0.33 -84.26

制造费用 24.44 0.17 9.44 0.04 158.90

小计 35.62 0.25 80.48 0.38 -55.74

医药商业贸易 外购成本 7,489.96 52.93 14,245.26 66.62 -47.42

小计 7,489.96 52.93 14,245.26 66.62 -47.42

合计 14,151.22 100.00 21,382.68 100.00 -33.82

分产品情况

分产品 成本构成项 本期金额 本期占总成 上年同期金 上年同期 本期金额

目 本比例(%) 额 占总成本比例(%) 较上年同期变动比例(%)

自有产品 原料成本 2,192.33 15.49 3,124.99 14.61 -29.85

直接人工 1,951.93 13.79 1,829.70 8.56 6.68

制造费用 2,376.70 16.80 2,116.89 9.90 12.27

小计 6,520.96 46.08 7,071.58 33.07 -7.79

外购商品 外购成本 7,489.96 52.93 14,245.26 66.62 -47.42

小计 7,489.96 52.93 14,245.26 66.62 -47.42

外加工类 原料成本 62.95 0.44 31.24 0.15 101.50

人工成本 47.56 0.34 23.67 0.11 100.93

制造成本 29.79 0.21 10.93 0.05 172.55

小计 140.30 0.99 65.84 0.31 113.09

合计 14,151.22 100.00 21,382.68 100.00 -33.82

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额43,391.76万元，占年度销售总额17.05%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0 %。

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额13,090.88万元，占年度采购总额58.05%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0%。

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

项目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

销售费用 1,408,962,693.24 1,154,911,788.49 22.00

管理费用 132,471,332.36 99,459,844.89 33.19

财务费用 4,291,226.72 6,749,921.17 -36.43

研发费用 88,130,459.83 60,857,486.99 44.81

(1)销售费用变动原因说明：销售费用本期较上年同期增加25,405.09万元，增长22%，主要原因系本年公司新活素产品销售收入增加，对应市场推广费增加影响所致。

(2)管理费用变动原因说明：管理费用本期较上年同期增加3,301.15万元，增长33.19%，主要原因系子公司人员增加，职工薪酬增加，办公费等其他费用增加共同影响所致。

(3)财务费用变动原因说明：财务费用本期较上年同期减少245.87万元，主要原因系：a、本年度银行贷款利息支出较上年增加1,002.97万元；b、本年度存款利息收入较上年增加1,165.59万元；c、由于外币汇率变化，本年子公司汇兑损失减少94.19万元共同影响所致。

(4)研发费用变动原因说明：研发费用本年较上年同期增加2,727.30万元，增长44.81%，主要原因系本年将俄罗斯疫苗项目开发支出转费用化处理影响所致。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入 44,540,355.60

本期资本化研发投入 37,550.28

研发投入合计 44,577,905.88

研发投入总额占营业收入比例（%） 1.74

研发投入资本化的比重（%） 0.08

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量 37

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6

研发人员学历结构

学历结构类别 学历结构人数

博士研究生 2

硕士研究生 16

本科 18

专科 1

高中及以下 0

研发人员年龄结构

年龄结构类别 年龄结构人数

30岁以下（不含30岁） 13

30-40岁（含30岁，不含40岁） 13

40-50岁（含40岁，不含50岁） 11

50-60岁（含50岁，不含60岁） 0

60岁及以上 0

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额 837,377,038.26 366,531,412.01 128.46

投资活动产生的现金流量净额 -561,245,924.18 -740,802,694.76 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -145,366,836.10 376,669,590.02 -138.59

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产 上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例

的比例（%） （%）

交易性金融资产 792,490,921.85 19.33 537,865,823.19 14.14 47.34

应收票据 1,167,386.81 0.03 65,403,278.29 1.72 -98.22

应收款项融资 177,768,213.15 4.34 95,541,411.19 2.51 86.06

其他流动资产 31,894,335.75 0.78 84,279,252.55 2.22 -62.16

在建工程 153,600,438.70 3.75 272,126,561.12 7.16 -43.56

使用权资产 1,909,580.76 0.05 4,238,346.59 0.11 -54.95

开发支出 1,269,805.38 0.03 44,822,359.33 1.18 -97.17

长期待摊费用 1,521,447.99 0.04 2,871,743.13 0.08 -47.02

其他非流动资产 66,066,417.22 1.61 42,385,096.85 1.11 55.87

应付账款 42,210,412.37 1.03 101,136,917.95 2.66 -58.26

预收款项 37,666.80 0.00 513,057.19 0.01 -92.66

合同负债 5,339,430.04 0.13 3,293,833.51 0.09 62.10

一年内到期的非流动负债 999,656.64 0.02 2,128,060.00 0.06 -53.02

其他流动负债 670,370.42 0.02 428,198.36 0.01 56.56

租赁负债 1,144,573.94 0.03 1,862,327.95 0.05 -38.54

其他说明：

（1）交易性金融资产本年较上年期末增加25,462.51万元，增长47.34%，主要原因系公司本年持有未到期的银行结构性存款金额较上年期末增加27,242.00万元影响所致。

（2）应收票据本年较上年期末减少6,423.59万元，下降98.22%，主要原因系应收票据重分类至应收款项融资影响所致。

（3）应收款项融资本年较上年期末增加8,222.68万元，增长86.06%，主要原因系应收票据重分类至应收款项融资影响所致。

（4）其他流动资产本年较上年期末减少5,238.49万元，下降62.16%，主要原因系本年收到增值税留底退税影响所致。

（5）在建工程本年较上年期末减少11,852.61万元，下降43.56%，主要原因系子公司在建工程计提减值影响所致。

（6）使用权资产本年较上年期末减少232.88万元，下降54.95%，主要原因系计提折旧影响所致。

（7）开发支出本年较上年期末减少4,355.26万元，下降97.17%，主要原因系本年将俄罗斯疫苗项目开发支出转费用化处理影响所致。

（8）长期待摊费用本年较上年期末减少135.03万元，下降47.02%，主要原因系摊销费用化影响所致。

（9）其他非流动资产本年较上年期末增加2,368.13万元，增长55.87%，主要原因系子公司预付设备款、工程款等增加影响所致。

（10）应付账款本年较上年期末减少5,892.65万元，下降58.26%，主要原因系本年支付材料款、工程款及设备款影响所致。

（11）预收账款本年较上年期末减少47.54万元，下降92.66%，主要原因系预收房租款减少影响所致。

（12）合同负债本年较上年期末增加204.56万元，增长62.10%，主要原因系预收货款增加影响所致。

（13）一年内到期的非流动负债本年较上年期末减少112.84万元，下降53.02%，主要原因系子公司房屋租赁减少，相应租金减少影响所致。

（14）其他流动负债本年较上年期末增加24.22万元，增长56.56%，主要原因系合同负债增加形成的价税分离，导致其他流动负债增加影响所致。

（15）租赁负债本年较上年期末减少71.78万元，下降38.54%，主要原因系子公司房屋租赁减少影响所致。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产115,646.33（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为28.21%。

2016年公司通过境外全资子公司TopRidge Pharma Limited以1.9亿美元收购IMDUR（依姆多）产品、品牌在全球范围内（除美国外）的相关资产，由此形成境外资产。

上述境外资产中主要涉及货币资金和无形资产：货币资金总额6.94 亿元系依姆多产品销售款，其中 6.62 亿元存放于中国境内银行离岸账户，其余货币资金存放于境外银行账户；无形资产系公司全资境外子公司购买的依姆多相关专利技术、商标等，权属清晰。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目 期末账面价值（元） 受限原因

货币资金 210,543,674.25 一年期的定期存款及利息

货币资金 2,000,000.00 借款保证金

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

□适用 √不适用

医药制造行业经营性信息分析

1.行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

公司所处行业基本情况详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”的有关内容。

(2). 主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

细分行业 主要治疗领域 药（产）品名称 注册分类 适应症或功能主治 是否处方药 是否属于中药保护品种（如涉及） 发明专利起止期限（如适用） 是否属于报告期内推出的新药（产）品 是否纳入国家基药目录 是否纳入国家医保目录 是否纳入省级医保目录

生物制品 心脑血管 注射用重组人脑利钠肽（新活素） 国家生物制品一类新药 适用于患有休息或轻微活动时呼吸困难的急性失代偿心力衰竭患者的静脉治疗。按NYHA分级大于II级。 是 否 2011年12月30日至2031年12月29日 否 否 是 是

化学药 心脑血管 单硝酸异山梨酯缓释片（依姆多） 原研药品地产化品种 冠心病的长期治疗、预防血管痉挛型和混合型心绞痛，也适用于心肌梗死后的治疗及慢性心衰的长期治疗。 是 否 无 否 是 是 是

中成药 心脑血管 诺迪康胶囊 国家中药三类 益气活血，通脉止痛。用于气虚血瘀所致胸痹，症见胸闷、刺痛或隐痛、心悸气短、神疲乏力、少气懒言、头晕目眩；冠心病心绞痛见上述证候者。 是 否 2005年11月23日至2025年11月22日 否 是 是 是

中成药 心脑血管 诺迪康颗粒 国家中药四类 益气活血,通脉止痛。用于气虚血瘀所致胸痹,表现为胸闷、刺痛或隐痛,心悸气短,神疲乏力,少气懒言,头晕目眩等症。冠心病、心绞痛见上述症候者。 是 否 无 否 否 是 是

中成药 扭挫伤、风湿及类风湿 雪山金罗汉止痛涂膜剂 国家中药三类 活血，消肿，止痛。用于急慢性扭挫伤，风湿性关节炎，类风湿性关节炎，痛风，肩周炎，骨质增生所致的肢体关节疼痛肿胀，以及神经性头痛。 否 否 2016年12月5日至2036年12月4日 否 否 是 是

中成药 肝胆 十味蒂达胶囊 国家中药四类 疏肝理气、清热解毒、利胆溶石。用于肝胆湿热所致胁痛，症见右上腹钝痛或绞痛，口苦、恶心、嗳气、泛酸、腹胀；慢性胆囊炎或胆石症见上述证候者；热源性赤巴（即藏医称谓热症性肝胆疾病） 是 否 无 否 否 是 是

中成药 小儿外感及上呼吸道感染 小儿双清颗粒 国家中药三类 清热解毒，表里双解。用于小儿外感属表里俱热证，见发热，流涕，咽红，口渴，便干，溲赤，舌红，苔黄者；急性上呼吸道感染见上述证候者。 否 否 无 否 否 是 是

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

□适用 √不适用

报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

□适用 √不适用

情况说明

□适用 √不适用

按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

治疗领域 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

心脑血管 245,924.75 11,831.84 95.19 20.65 -36.09 4.27

外用 5,369.43 1,405.31 73.83 6.30 -0.06 1.67

肝胆 1,080.55 275.98 74.46 -48.53 -43.04 -2.46

感冒 1,472.37 173.11 88.24 142.58 -37.87 34.15

情况说明：

（1）心脑血管领域营业成本本年较上年同期下降，主要原因系本年依姆多销量下降成本相应下降，以及计入成本中的无形资产摊销减少影响所致。

（2）肝胆领域营业收入及营业成本本年较上年同期下降，主要原因系产品销量下降影响所致。

（3）感冒领域营业收入本年较上年同期增长，但营业成本较上年同期下降，主要原因系本年该领域产品市场销售价格提高，但产品销量下降影响所致。

同行业同领域产品毛利率情况：

证券简称 营业收入（万元） 医药工业毛利率 整体毛利率

科兴制药 128,517.17 79.41% 79.41%

凯因科技 114,435.68 88.83% 87.68%

康华生物 129,244.80 93.52% 93.52%

博雅生物 265,052.84 71.82% 56.98%

2.公司药（产）品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

1、报告期内，公司自有产品研发进展情况：

（1）红景天人工栽培研究项目：公司在西藏建立了高原药材种植基地开展红景天人工栽培研究。报告期内通过研究降低了红景天根腐病发生率和病害程度，提高了红景天的成活率；红景天人工种植小试研究成功，药材质量符合国家标准，公司掌握了从种子育苗到药材采收的全链条种植技术。计划2023年继续开展红景天资源选育，并开展红景天水培技术研究。

（2）其他藏中药材人工栽培研究项目：公司持续在部分藏中药材品种上开展技术研究，包括川贝母、波棱瓜、铁棒锤等。报告期内解决了川贝母种植适应性的问题，将其生育期延长了40%，为后期进一步提高产量打下了坚实基础；同时正在开展适宜基地环境的藏药材种质资源筛选。

2、报告期内，公司联合研发产品进展情况：

（1）2020年，公司通过向阿迈特进行股权投资，取得其四个在研产品（支架定位系统、全降解冠脉药物洗脱支架系统、全降解外周血管药物洗脱支架系统、高压球囊扩张导管上市后在中国市场（含港澳台）的独家销售（推广）权（包含目标产品及后续改进的产品在目标区域内独家的市场权利）。上述产品中支架定位系统、高压球囊扩张导管已取得医疗器械注册证、医疗器械生产许可证，其余产品正在研发中。

（2） 2020年，本公司与俄罗斯HV公司就Sputnik-V vaccine（新冠肺炎腺病毒疫苗）的技术转移及生产返销、区域开发和区域商业化事宜进行合作，我公司通过分期支付相应合作对价，获得该疫苗在中国大陆及港澳台地区的注册、开发、生产、进口或商业化产品及可能向指定区域出口等相关权益许可权。报告期内，已暂停该项目的推进。

(2). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

研发项目（含一致性评价项目） 药（产）品名称 注册分类 适应症或功能主治 是否处方药 是否属于中药保护品种（如涉及） 研发（注册）所处阶段

红景天人工栽培研究项目 不适用 不适用 不适用 否 否 技术研究

(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况

□适用 √不适用

(4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用 √不适用

(5). 研发会计政策

√适用 □不适用

详见重要会计政策及会计估计无形资产中内部研究开发支出会计政策。

(6). 研发投入情况

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司 研发投入金额 研发投入占营业收入比例（%） 研发投入占净资产比例（%） 研发投入资本化比重（%）

科兴制药 12,295.08 9.57 6.43 0.00

凯因科技 8,346.46 7.29 4.97 7.27

康华生物 7,887.55 6.1 2.95 0.00

博雅生物 8,987.67 3.39 1.32 34.03

同行业平均研发投入金额 9,379.19

公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 1.74

公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 1.47

公司报告期内研发投入资本化比重（%） 0.08

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

□适用 √不适用

主要研发项目投入情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

研发项目 研发投入金额 研发投入费用化金额 研发投入资本化金额 研发投入占营业收入比例（%） 本期金额较上年同期变动比例（%）

疫苗项目技术转移 2,524.33 2,524.33 0.99 -42.09

产品工艺开发 753.74 753.74 0.30 -69.86

其他产品研发费用 1,179.72 1,175.96 3.76 0.46 -23.08

3.公司药（产）品销售情况

(1). 主要销售模式分析

√适用 □不适用

公司主要产品新活素、依姆多（中国市场）由本公司自行销售，委托康哲药业下属公司推广；依姆多海外市场已全部交接完毕，由本公司自行负责销售推广。

诺迪康、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、雪山金罗汉止痛涂膜剂等产品由本公司自行销售，由服务商推广的模式在全国推广销售。

上述销售模式符合公司实际情况。

(2). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例（%）

市场费用 139,615.64 99.09

职工薪酬 844.48 0.60

差旅费 44.41 0.03

会议费 21.27 0.02

广告及宣传费 5.21 0.00

其他费用 365.26 0.26

合计 140,896.27 100.00

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）

科兴制药 75,560.08 58.79

凯因科技 70,892.15 61.95

康华生物 41,207.01 31.88

博雅生物 76,785.38 28.97

公司报告期内销售费用总额 140,896.27

公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 55.15

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

√适用 □不适用

2020年，我公司与俄罗斯HV公司就Sputnik-V vaccine（新冠肺炎腺病毒疫苗）的技术转移及生产返销、区域开发和区域商业化事宜进行合作，我公司通过分期支付相应合作对价，获得该疫苗在中国大陆及港澳台地区的注册、开发、生产、进口或商业化产品及可能向指定区域出口等相关权益许可权，并按照协议约定支付相关许可费和销售里程碑款项。为了顺利实施本项目，我公司同时推进了技术转移和生产线建设相关工作。

2022年以来，由于国际局势、全球新冠疫苗供应过剩等不利因素的影响，俄罗斯疫苗技术转移相关工作比预期滞后，且后续实现出口返销的不确定性加大，为了控制风险，经公司谨慎考虑，已暂停本项目的推进。

截至2022年12月31日，本项目生产线建设、技术转移以及生产用材料已共计花费7.46亿元（含税），其中购买厂房1.66亿元，生产线建设4.04亿元，技术转移8,558.55万元，生产用材料8,958.49万元。

报告期内，该项目已暂停，疫苗生产线目前尚无合适的合作方，暂未得到有效利用。根据相关规定，对俄罗斯疫苗项目相关长期资产、存货计提减值损失及开发支出转费用化共计32,729.27万元（其中9,889万元已在2022年半年报中体现）。该腺病毒疫苗生产线具有模块化、多任务、多功能、柔性生产特点和规模化优势，将来也可以开发、合作新型疫苗和生物制品，包括代工其他腺病毒疫苗。公司将继续积极寻求合作方，以提高资产利用率。

具体内容详见公司于2020年11月12日、2020年12月16日、2021年12月22日、2022年8月19日、2023年3月11日发布在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

资产类别 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数

交易性金融资产 537,865,823.19 -14,166,620.57 152,273,214.02 1,660,000,000.00 1,392,403,157.58 1,194,876.81 792,490,921.85

合计 537,865,823.19 -14,166,620.57 152,273,214.02 1,660,000,000.00 1,392,403,157.58 1,194,876.81 792,490,921.85

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期出售金额 本期投资损益 期末账面价值 会计核算科目

股票 NO0010865009 OBSRV 2,562,098.29 20,190,126.84 -16,645,403.67 2,177,501.69 94,358.00 -2,250,032.46 2,395,209.52

合计 / / 2,562,098.29 / 20,190,126.84 -16,645,403.67 2,177,501.69 94,358.00 -2,250,032.46 2,395,209.52 /

本期因折算汇率差异产生的其他综合收益金额为1,194,876.81元。

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

子公司 子公司所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 主营业务收入 净利润

西藏诺迪康医药有限公司 商业药品批发 藏药材、生物药、中成药等经营 4,400.00 130,164.70 43,293.34 234,364.75 10,955.19

成都诺迪康生物制药有限公司 生物医药制造业 生产销售药品 8,000.00 69,391.81 40,718.62 84,603.79 10,004.19

上海欣活生物科技有限公司 生物医药制造业 药品研发、生产 30,000.00 46,462.18 -11,103.61 0.00 -36,210.05

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、2022年3月，国务院办公厅关于印发《“十四五”中医药发展规划》的通知中明确“改革完善中药注册管理：优化中药临床证据体系，建立中医药理论、人用经验和临床试验“三结合”的中药注册审评证据体系，积极探索建立中药真实世界研究证据体系。”；坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业，健全中医药服务体系，发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势。

公司拥有诺迪康、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等优秀中药品种，在持续巩固和加强核心产品新活素的竞争优势的同时，加大力度推进公司优秀中药品种的销售、推广。同时，我公司大部分中药产品申报时间较早，为保证市场供应和需求，公司拟将部分中药产品上市后研究加入规划之中，结合产品实际的背景开展相关研究工作。

2、2022年6月，《2022年国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录调整工作方案》及相关文件正式公布，标志着第五轮国家医保药品目录调整工作正式启动。公司产品新活素自2017年、2019年、2021年均被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》乙类范围，2023年底将进行医保续约谈判，谈判结果具有不确定性。

3、随着新的药品管理法实施和新的医改系列政策不断推出，药品生产经营的合规要求标准不断提高，药品市场准入和降价的政策性风险加大，使公司面临新的挑战。公司将不断加强、完善内部管理和法律与政策事务工作，同时严格按 GMP、GSP 规范进行生产经营，始终强化和不断提升生产、质量、安全、环保等内部基础性管理，健全环保设施，保障产品生产过程污染物的安全合规处理，保证企业生产经营合法合规。同时积极做好医保目录产品、基药目录产品和市场招投标政策变化的应对工作，促进药品安全合理规范使用的工作。

4、按照2021年国务院发文扩大国采采购品种的要求，未来的国采采购品种范围将会持续扩大，药品价格将进一步下降，将压缩药品生产企业的盈利空间。目前，我公司产品依姆多在2021年第五批全国药品集中采购中未中标，其他产品暂未被纳入集中采购目录。

5、近年来，“互联网+医疗健康”服务模式蓬勃发展，不断助推数字化医疗健康产业的增长和变革。根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《“十四五”国家信息化规划》《“十四五”国民健康规划》和《“十四五”推进国家政务信息化规划》等文件精神及行业发展趋势，公司将继续推进与构建电商平台的销售,为未来公司的数字化发展预留空间。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司将继续围绕把主业做强做大的目标开展工作：

1、聚焦公司主营业务，增加产品储备：

（1）通过收购已上市的成熟药品等方式增加产品品种，促进经营业绩增长。

（2）采取自主研发和与专业机构共同研发新品等方式，增加在研产品储备。

2、关注国家新的医改政策和医药行业发展趋势，坚持发展主营业务为主导，以促进现有产品的生产销售为基础，不断探索、研究、实施符合公司实际的销售模式。

3、持续推进内控管理制度建设，通过完善全面数字化管理、预算管理、绩效考核、进程管理等措施提升管理水平和效率。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2023年，公司将一如既往秉承“科学成就健康，健康成就未来”的理念，积极应对医药行业的一系列风险，加强规范运作，提高工作效率，并不断增强团队凝聚力和战斗力，持续推进绩效考核、业务数据可视化等工作。同时，合理控制各项费用支出，提升公司的抗风险能力和盈利能力。2023年对公司现有产品销售，力争完成总收入35亿元，总成本控制在25亿元以内，实现净利润稳定增长。（该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。）

1、公司将顺应医药行业变革中的转型与挑战，不断健全和完善治理体系，持续提升风险管控能力，实现企业高质量发展。公司将严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》等规定开展各项工作，一是进一步加强公司内部控制体系建设，确保公司内部控制有效运行和规范运作；二是持续完善绩效管理机制，不断提升组织、部门和个人能力；三是在已建立的数据分析体系和数据可视化系统基础上，使公司业务可视化、清晰化、智能化程度不断提高，以科学的方式为公司管理决策提供重要的数据基础和技术支撑。

2、市场营销

（1）对现有品种对应的区域终端进行筛选及开发，并制定明确的开发计划，对核心终端保持跟进，促使营销目标达成。

（2）建立系统的考核与激励制度，完善推动营销过程中的激励政策，争取实现营销目标最大化。

（3）以优势终端塑造标杆的形式做引导，从而带动各区域建立合适的推广方式。

（4）对院线产品及零售产品进行细化，并对零售产品电商销售的引导方式进行调研，2023年依据各品种特性出具相应的电商营销的方式。

3、生产管理

（1）以市场为导向，实现集团产销协同。

（2）在保证公司生产质量体系合规、安全运营的同时，组织公司生产药政注册和药事管理工作，并保障集团药物警戒体系合规、高质量运营。

（3）组织公司生产设备设施招标和技术支持工作，以及战略/重要/大宗物料采购和供应商管理。

（4）加快推进依姆多技术转移、生产转换和市场注册工作，以及依姆多全球供应链持续优化工作。

4、产品研发

（1）红景天人工栽培研究项目：2023年继续开展红景天资源选育，并开展红景天水培技术研究。

（2）其他藏中药材人工栽培研究项目：2023年继续开展适宜基地环境的藏药材种质资源筛选。

（3）通过联合研发和收购等方式，增加公司在研品种。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、受国家环保政策、上游生产资料和《中国药典》标准提高尤其是植物类药材农残检测项目增加等影响，部分物料采购价格大幅上涨，中成药产品面临极大的生产成本压力。

因国际形势、持续通货膨胀、采购周期延长等因素影响，公司产品依姆多海外供应链面临较大成本上升风险。

综上，公司面临经营成本增加的风险。

2、研发：新药研发具有较高的不确定性，其决策应依据科学和临床试验数据。红景天为西藏特色珍稀药用植物，主要分布在高寒山区的雪线以下，森林上限以上的风化很强的流石滩中，自然生境特殊，至今未见人工栽培成药报道。因此人工种植具有较大的难度和不确定性，存在研发失败的风险。

3、本公司与金达隆联合投资银行不良债权类项目合同执行纠纷一案，共涉及本金6,368万元及相应收益款。因金达隆违约，公司已向西藏自治区高级人民法院提起诉讼，法院已经批准了我公司对金达隆相应资产实施财产保全的申请，并于2020年作出终审判决，要求金达隆方支付我公司相应投资款、保证金及相应的收益款、违约金和案件受理费、保全费，法院已受理我公司的执行申请，截至本报告披露日，公司已收回244.76万元。本事项涉及款项收回的金额及时间具有不确定性。

4、2016年，公司以1.9亿美元收购了依姆多相关资产，该无形资产摊销年限为20年。截止2022年12月31日，该资产账面价值5,395.35万美元。该产品生产销售涉及中国市场和全球多个国家和地区，可能受到国家医药行业相关政策、全球医药销售环境、汇率变化等因素的影响，如果依姆多未能按照评估预计完成销售收入和净利润，该无形资产面临着减值的风险。

5、投资风险

（1）本公司通过投资阿迈特，取得其四个在研产品（支架定位系统、全降解冠脉药物洗脱支架系统、全降解外周血管药物洗脱支架系统、高压球囊扩张导管）上市后的销售权，有利于扩大公司销售品种。目前，上述产品中高压球囊扩张导管、支架定位系统已取得医疗器械注册证、医疗器械生产许可证；其余两个产品还处于研发中，产品获批上市销售的时间不确定。同时产品销售会受到宏观经济形势、行业政策、运营管理以及市场环境等因素变化带来的影响，公司将密切关注国家医药审批政策和医药行业形势，结合实际情况，及时进行风险评估，调整风险应对策略，以期获得良好的投资回报。

（2）2020年本公司与俄罗斯HV公司就Sputnik-V vaccine（新冠肺炎腺病毒疫苗）的技术转移及生产返销、区域开发和区域商业化事宜进行合作的事项，本公司通过分期支付相应合作对价，获得该疫苗在中国大陆及港澳台地区的注册、开发、生产、进口或商业化产品及可能向指定区域出口等相关权益许可权，不成为实际意义的上市许可持有人。

本项目生产线建设、技术转移以及生产用材料已共计花费7.46亿元（含税），其中购买厂房1.66亿元，生产线建设4.04亿元，技术转移0.86亿元，生产用材料0.9亿元。

2022年以来，由于国际局势、全球新冠疫苗供应过剩等不利因素的影响，俄罗斯疫苗技术转移相关工作比预期滞后，且后续实现出口返销的不确定性加大，为了控制风险，已暂停本项目的推进，并对该项目相关长期资产、存货计提减值损失及开发支出转费用化共计32,729.27万元。

若该生产线不能得到有效利用，不排除未来存在继续减值的可能性。

（3）本公司持有斯微生物113,989股股份，上述股份按公允价值计入交易性金融资产核算。斯微生物主要业务：从事生物科技、医疗科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；药品的开发；化妆品、日用百货的批发；货物进出口；技术进出口。斯微生物股份公允价值会受到其自身经营发展、国家相关政策、宏观经济形势等诸多因素影响，未来具有较大不确定性。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构和内控制度，进一步提升公司治理和规范运作水平，促进公司规范有序发展。切实维护公司的整体利益和全体股东权益。

1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等有关要求，规范股东大会的召集、召开、议事程序和表决程序，并由律师出席见证，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位和行使自己的权利，保证全体股东的信息对称。公司在报告期内召开了1次股东大会，会议程序合法合规，圆满完成了各项议案。

2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立完整的业务和自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面分开，各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内，公司控股股东行为规范，依法行使其权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事和董事会：公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会，成员全部由董事组成。各位董事能够以严谨的态度出席董事会审议各项议案，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，积极、认真、严谨地行使作为董事的权利、义务和责任。

4、关于监事和监事会：公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。

5、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，同时公司充分利用上交所的投资者互动平台与中小投资者进行沟通，及时回复投资者提出的问题。报告期内，为了规范公司信息披露事务管理及投资者关系管理工作，根据中国证监会最新修订的《上市公司信息披露管理办法》《上市公司投资者关系管理工作指引》，对公司《信息披露事务管理》《投资者关系管理制度》进行了修订。

6、内幕信息知情人登记管理

公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司对重大事项的内幕信息知情人及时做好登记备案工作，公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间，都能严格遵守保密义务，没有发生泄密事件，保证了信息披露的公开、公平和公正。

7、关于相关利益者

公司，能够充分尊重股东、员工、客户、供应商、债权人、消费者等相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。同时，公司在公益事业、环境保护、节能减排等方面积极响应国家号召，切实履行社会责任。

8、关于大股东资金占用

报告期内，公司未发生新的大股东及其关联方资金占用情况，截止2022年12月31日，公司亦不存在大股东及其关联方资金占用情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议

2021年年度股东大会 2022年4月1日 www.sse.com.cn 2021年4月2日 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 是否在公司关联方获取报酬

陈达彬 董事长 男 66 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 198.63 否

周裕程 副董事长 男 40 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 122.92 否

郭远东 董事、总经理 男 52 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 198.63 否

马列一 董事 男 53 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 8.00 是

吴三燕 董事 女 41 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 8.00 是

李玉芳 董事 女 44 2021-12-27 2023-05-07 0 0 0 不适用 8.00 是

刘学聪 独立董事 男 38 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否

满加云 独立董事 男 52 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否

张宇 独立董事 男 46 2021-12-27 2023-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否

姚沛 监事会主席 男 58 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 44.37 否

唐甜甜 监事 女 41 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 16.15 否

章婷 监事 女 34 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 5.00 是

彭勐 副总经理 男 50 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 52.39 否

刘岚 副总经理、董事会秘书 女 55 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 75.37 否

唐波 副总经理 男 49 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 53.90 否

陈俊 财务总监 男 44 2020-05-08 2023-05-07 0 0 0 不适用 46.07 否

合计 / / / / / / 891.43 /

姓名 主要工作经历

陈达彬 曾任达川地区巴中信托投资公司副总经理、海南通源实业开发总公司总经理、西藏华西药业集团有限公司董事长；现任西藏药业董事长。

周裕程 曾任成都爱特科生物科技有限公司董事长、西藏药业董事、副总经理；现任西藏药业副董事长。

郭远东 2014年10月加入西藏药业之前，一直在康哲集团及其下属子公司、关联公司担任省区经理、商务总监、子公司总经理、集团助理总裁等 职务；现任西藏药业董事、总经理。

马列一 1995年加入深圳市康哲药业有限公司，现任康哲集团业务运营部总监、澳门国际发展管理有限公司副总经理兼业务运营控制部总监、西藏药业董事。

吴三燕 2009年3月起加入康哲集团，现任康哲集团法务部总监及公司秘书、西藏药业董事。

李玉芳 2003年加入康哲集团至今，曾先后担任康哲集团CFO助理，财务经理等职务，2008年-2018年曾同时兼任康哲集团内部审计负责人，2016年-2020年兼任康哲集团合规部总监；现任康哲集团财经部总监，西藏药业董事。

刘学聪 曾任李锦记（中国）公司企业事务经理、荷兰皇家菲仕兰（大中华区）企业事务高级经理、中国营养保健食品协会秘书长兼法人代表；现任澳优乳业（中国区）副总裁、西藏药业独立董事。

满加云 曾任国营第四五二零厂财务处会计及财务主管、四川省资产评估事务所项目经理、西藏分公司总经理、西藏雅喜实业有限公司财务总监、中联中力信资产评估有限公司四川分公司负责人、四川精财信税务师事务所有限公司董事长；现任中江凯兴中盛置业有限公司财务总监、西藏药业独立董事。

张宇 自2001年开始执业律师生涯，曾在泰和泰律师事务所工作5年，在金杜律师事务所工作7年，2008年短期派遣在金杜香港办公室工作，2018年底-2019年初在以色列ZAG S&W合作律所工作；目前系北京国枫律师事务所合伙人，成都兴蓉环保科技股份有限公司、四川英杰电气股份有限公司、西藏药业独立董事。

姚沛 曾任西藏药业董事长秘书、监事，现任西藏药业监事会主席。

唐甜甜 2004年1月至今任职于西藏药业，曾任西藏药业控股子公司成都诺迪康生物制药有限公司行政管理员，西藏药业行政主管、人力资源部人事主管；现任西藏药业人力资源部副经理、监事。

章婷 2016年1月起加入康哲集团，现任深圳市康哲生物科技有限公司法务经理，西藏药业监事。

彭勐 2002年3月进入西藏药业工作，现任西藏诺迪康医药有限公司副总经理、西藏药业副总经理。

刘岚 自1999年西藏药业上市以来，一直在公司工作，曾任公司信息部经理、证券事务代表；现任西藏药业副总经理、董事会秘书。

唐波 先后在江油市农行、西藏华西药业集团有限公司工作。1999年至今，就职于西藏药业，历任四川诺迪康威光制药有限公司总经理助理、副总经理，西藏药业生产管理部经理等职；现任西藏药业副总经理。

陈俊 曾任利尔化学股份有限公司财务部副部长、部长、子公司财务总监、监事。2018年11月至今在西藏药业财务部工作，现任西藏药业财务总监。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

马列一 天津康哲维盛医药科技发展有限公司 董事 2011年4月29日 /

西藏康哲企业管理有限公司 董事 2022年7月15日 /

吴三燕 天津康哲维盛医药科技发展有限公司 监事 2014年6月13日 /

西藏康哲企业管理有限公司 监事 2014年7月1日 2022年7月15日

西藏康哲企业管理有限公司 董事 2022年7月15日 /

李玉芳 西藏康哲企业管理有限公司 董事长/总经理/法定代表人 2022年7月15日 /

章婷 西藏康哲企业管理有限公司 监事 2022年7月15日 /

在股东单位任职情况的说明 /

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

马列一 康哲集团 业务运营部总监 2019年11月 /

康哲國際發展管理有限公司（CMS INTERNATIONAL DEVELOPMENT AND MANAGEMENT LIMITED ） 副总经理兼业务运营控制部总监/董事 2019年11月/2020年2月26日 /

康哲（湖南）制药有限公司 董事 2011年5月24日 /

河北兴隆希力药业有限公司 董事 2015年2月16日 /

吴三燕 康哲集团 法务部总监/公司秘书 2014年 9月/2017年3月 /

深圳市康哲生物科技有限公司 监事 2019年9月29日 /

李玉芳 康哲集团 财务部总监 2013年11月 /

Sky United Trading Limited （天佑貿易有限公司） 财务总监 2019年4月30日 /

CMS Vision (HK) Limited（康哲维盛(香港)有限公司） 董事 2018年12月11日 2022年9月8日

河北兴隆希力药业有限公司 董事 2015年2月16日 /

康哲医药投资有限公司 监事 2011年6月1日 /

深圳市康哲医药服务有限公司 监事 2018年12月20日 /

湖南康哲农牧业发展有限公司 监事 2019年5月9日 /

章婷 深圳市康哲致远企业管理有限公司 董事 2021年2月23日 /

深圳市康哲盈泰科技有限公司 董事 2021年3月25日 /

海南省康哲创业投资有限公司 董事 2021年6月22日 /

深圳市康哲生物科技有限公司 法务经理 2022年2月 /

陈达彬 思洛生物技术股份有限公司 董事 2014年4月18日 /

周裕程 天府商品交易所有限公司 董事 2014年10月14日 /

思洛生物技术股份有限公司 董事 2014年4月18日 /

重庆澳龙生物制品有限公司 董事 2015年12月16日 /

重庆通量药业有限公司 董事 2015年12月28日 /

郭远东 成都中医大银海眼科医院股份有限公司 董事 2016年02月17日 /

北京阿迈特医疗器械有限公司 董事 2020年08月17日 /

刘学聪 澳优乳业（中国）有限公司 副总裁 2019年11月1日 /

满加云 中江凯兴中盛置业有限公司 财务总监 2021年11月1日 /

张宇 北京国枫律师事务所 合伙人 2013年7月1日 /

成都兴蓉环保科技股份有限公司 独立董事 2021年2月19日 /

四川英杰电气股份有限公司 独立董事 2018年3月28日 /

刘岚 成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司 董事 2019年2月27日 /

在其他单位任职情况的说明 无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事津贴由董事会薪酬委员会提议，经董事会和股东大会审议通过。在公司领取报酬的董事及其他高级管理人员的报酬由公司董事会审议通过。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司的经营业绩，并参照同行业、地区的薪酬情况。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本章董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 891.43万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次 召开日期 会议决议

第七届董事会第八次会议 2022.3.10 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

第七届董事会第九次会议 2022.4.26 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

第七届董事会第十六次临时会议 2022.7.18 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

第七届董事会第十次会议 2022.8.17 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

第七届董事会第十一次会议 2022.10.27 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

第七届董事会第十七次临时会议 2022.11.14 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况

本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数

陈达彬 否 6 6 2 0 0 否 1

周裕程 否 6 6 2 0 0 否 1

郭远东 否 6 6 2 0 0 否 1

马列一 否 6 6 6 0 0 否 1

吴三燕 否 6 6 6 0 0 否 1

李玉芳 否 6 6 6 0 0 否 1

刘学聪 是 6 6 6 0 0 否 1

满加云 是 6 6 4 0 0 否 1

张宇 是 6 6 4 0 0 否 1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数 6

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 2

现场结合通讯方式召开会议次数 4

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别 成员姓名

审计委员会 满加云、周裕程、张宇

薪酬与考核委员会 刘学聪、李玉芳、张宇

战略委员会 陈达彬、郭远东、马列一、吴三燕、满加云

(2).报告期内审计委员会召开4次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2022年3月7日 与会计师事务所就2021年年报审计结果及关键事项与管理层、治理层沟通 同意会计师事务所的审计结果。 审核公司日常关联交易事项，并同意将该事项提交公司董事会审议。

2022年3月10日 审核公司2021年度财务会计报表及续聘会 同意续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度审

计师事务所 计机构；同意会计师事务所审定的公司2021年度财务会计报告、2021年度内部控制评价报告提交公司董事会审议。

2022年11月14日 与会计师事务所就2022年年报预审有关重大事项进行沟通 同意会计师事务所就2022年年报预审有关重大事项进行的处理。

2022年12月30日 关于事务所提交的2022年总体审计策略、初步审计计划及现场审计的时间安排 同意会计师事务所提交的2022年年报总体审计策略、初步审计计划及现场审计的时间安排。

(3).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 213

主要子公司在职员工的数量 402

在职员工的数量合计 615

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 277

销售人员 45

技术人员 170

财务人员 33

行政人员 90

合计 615

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士研究生 4

硕士研究生 46

本科 196

大专及以下 369

合计 615

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

根据公司战略需求，综合考虑员工个人成长、薪酬水平、薪酬竞争力、人力成本利润率、人均效率在行业的竞争力等因素，调控工资总额，实现效益导向、正向激励、调节分配的管理目标。

公司建立了一套“内部公平、关注发展、奖励贡献”的薪酬激励机制。通过建立宽带薪酬，确立了薪酬增长与职务、能力、绩效以及市场薪酬水平相结合的基本原则，同时建立了与公司职业发展规划的晋升道路，打造一个具备高敬业和自驱力的骨干团队；并通过重大进程管理和绩效增项管理，设置挑战性目标，以此激励和牵引员工突破自我，形成有活力，公平、主动付出，勇于挑战、价值创造优先的企业文化氛围，确保价值创造者优先分配奖励，进一步实现薪酬内部公平、有效性。

绩效管理机制：为了实现组织目标，提升组织能力，同时为员工业绩评价和员工发展提供依据，公司以目标管理为基础，实施基于“公司、部门、岗位”的全面绩效管理机制。通过对绩效考核目标设定、绩效辅导、绩效评估、绩效结果应用的全流程管理，在提高绩效管理信度的同时为绩效管理的开发功能（员工发展计划）和管理功能（晋升、晋级等）提供依据。通过绩效管理不断提升组织、部门和个人的能力。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司一直坚持实用性、有效性、针对性的培训管理原则，将合规培训作为员工培训基础，职业、技能培训作为人才培养开发的重要途径。培训工作坚持以员工能力建设为核心，以员工岗位技能培训和知识更新培训为重点，持续加强内控管理、质量管理、GMP/GSP管理，不断完善培训体系，创新培训机制，开展全方位、多维度、多渠道的培训方式，力求打造高层次、高素质、高水准的员工队伍，促进员工成长与发展，提升组织效率、实现组织目标。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数 4,590时

劳务外包支付的报酬总额 546,264元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司按照有关规定，在《公司章程》中明确了利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行调整程序，有明确的分红标准和分红比例。2022年度，公司拟以实施利润分配方案之股权登记日可参与分配的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金7.46元（含税）。该利润分配方案符合《公司章程》及审议程序的规定，并由独立董事发表意见，能够充分保护中小投资者的合法权益。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否

分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否

相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股） 0

每10股派息数（元）（含税） 7.46

每10股转增数（股） 0

现金分红金额（含税） 184,961,630.88

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 369,808,047.91

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 50.02

以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0

合计分红金额（含税） 184,961,630.88

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 50.02

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用 √不适用

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求持续建立完善内控管理体系，并结合行业特征及企业经营实际，通过日常更新及集中组织等方式对内控制度及管理流程不断进行持续完善与细化；通过信息系统建设，建立了可视化数据分析与决策支持系统，提高了企业决策及管理效率，为企业经营管理及资产安全提供保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度符合法律法规要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全和完善内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。

公司于第七届董事会第十二次会议审议通过了公司《2022年内部控制评价报告》 ，详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司依据《公司法》及《公司章程》等相关法律法规及内控制度对子公司实施管理控制。

主要内容如下：

1、公司依法建立完善了对子公司的控制架构，严格规定了子公司章程主要条款的评审流程，包括子公司股东会、董事会的审批权限及审批流程。对子公司董事、监事、经理及财务负责人等关键人员建立了严格的选任控制措施。

2、根据公司的战略规划，安排协调子公司的经营策略和风险管理策略，督促子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。

3、公司通过子公司总经理述职、外派干部考核、年度经营目标制定及考核奖励等措施，对子公司的业绩考核与激励约束进行控制。

4、通过全面预算及财务管理，对子公司各项收支进行财务控制。

5、通过重大事项内部报告制度，明确了重大事项的报告义务及流程。

6、通过定期取得子公司月度财务报告和管理报告，对其经营、财务、应收账款、融资和担保等事项进行分析和检查。

7、根据信息披露的有关规定，及时安排子公司提供必要的财务和经营信息，或委托会计师事务所审计子公司的财务报告。

8、公司对所属各子公司实行集团化分类管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门提供专业指导、监督及支持。

9、不断加强公司内控审计部对子公司进行内部审计监督。

10、公司每年委托会计师事务所对子公司进行外部审计监督。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度的财务报告、内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制 是

报告期内投入环保资金（单位：万元） 673.15

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

全资子公司成都诺迪康生物制药有限公司属于《2022年成都市重点排污名录》中的“其他重点排污单位”。

1.1 废水主要污染物：化学需氧量、氨氮、总磷；废气主要污染物：二氧化硫、氮氧化物。

1.2 排放方式和排放标准：废水经过污水管网进入厂区污水站，经过污水处理站处理后达到《生物工程类制药工业水污染物排放标准》（GB21907-2008）表2标准后排入市政污水管网，进入成都市第九污水处理厂进行处理。主要污染物氨氮限值10mg/L；总磷限值0.5mg/L；化学需氧量限值80mg/L。废气为厂区锅炉房废气，执行《成都市锅炉大气污染物排放标准》（DB51/2672-2020）。主要污染物氮氧化物限值30mg/m，二氧化硫限值10mg/m。

1.3 排放口数量和分布情况：全厂设污水总排放口1 个，位于厂区北面厂界。1个废气排放口，位于厂区南面锅炉房楼顶。

1.4 主要污染物排放浓度和排放总量：化学需氧量排放浓度28mg/L，全年排放总量0.252吨；氨氮排放浓度4.18mg/L，全年排放总量0.046吨；总磷排放浓度0.19mg/L，全年排放总量0.002吨；总氮排放浓度14.5mg/L，全年排放总量0.169吨。二氧化硫排放浓度小于3mg/L，全年排放总量小于0.031吨；氮氧化物排放浓度13mg/L，全年排放总量0.544吨。

1.5 排放污染物许可证核定的年排放总量：化学需氧量≤12.8（t/a）、氨氮≤1.6（t/a）、总磷≤0.08（t/a）。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

成都诺迪康生物制药有限公司废水处理工程建于2002年，综合污水处理设计能力为240m/d。由调节池、水解酸化池、接触氧化池和沉淀池等组成，废水处理系统运行稳定。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

3.1《成都诺迪康生物制药有限公司新版GMP技改项目环境影响报告书》于2014年10月17日获得四川省环境保护厅批复，批复文号：川环审批[2014]557号。

3.2成都诺迪康生物制药有限公司新版GMP技改项目《建设项目竣工环境保护验收申请》于2016年2月1日获得四川省环境保护厅批准，批准文号：川环验【2016】009号。

3.3《成都诺迪康生物制药有限公司新版GMP技改项目环境影响后评价报告》于2019年9月29日由成都市锦江生态环境局备案，备案号：锦环备（2019）2号。

3.4《成都诺迪康生物制药有限公司生产线技改项目环境影响报告书》于2022年8月18日取得成都市生态环境局批复，批复文号：成环审（评）[2022]58号。

3.5诺迪康生物制药有限公司于2020年8月1日获得由成都市生态环境局颁发的《排污许可证》，证书编号：91510104725372258G001V。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

成都诺迪康生物制药有限公司制定了公司环境事件应急预案程序，程序包括所有可能对环境有影响的事故应急预案。

突发环境事件应急预案在环保部门备案，备案编号：510104-2021-L-1。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

成都诺迪康生物制药有限公司委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放。公司配有检测污水指标的仪器，定期对污水进行相关指标检测。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

一、西藏诺迪康药业股份有限公司2022年度环保情况：

西藏诺迪康药业股份有限公司在拉萨有两个厂区，分别为北京中路厂区和广州路厂区，均不属于拉萨市重点排污单位。

北京中路厂区于2022年3月向拉萨市环保局申请报停，暂不进行生产和排污。广州路厂区于2021年12月完成竣工验收及整体工厂搬迁工作，报告期内，已取得《药品生产许可证》，正在进行《排污许可证》的办理工作。环境监测、验收评价等工作正在进行中。

1、排污信息

1.1废水主要污染物及特征污染物：化学需氧量、五日生化需氧量、氨氮、悬浮物、总磷等。

1.2排放方式：废水经厂区污水处理站处理达标后进入经开区污水管网，经拉萨城经开区污水处理厂进一步处理。

1.3排放口数量和分布情况：全厂设污水总排放口1 个，位于厂区东北方厂界。锅炉为电热锅炉，无废气排放；

1.4主要污染物及特征污染物排放浓度：目前尚未进行污染物的排放。

1.5执行的污染物排放标准《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准：化学需氧量(COD)≤120mg/L、生化需氧量(BOD5)≤60mg/L、动植物油≤20mg/L、悬浮物(SS)≤50mg/L、总磷≤5mg/、石油类≤15mg/L。

2、防治污染设施的建设和运行情况

废水处理工程建成于2021 年12月，综合污水处理设计能力为200m3/d。该系统由高浓调节池、沉淀池、水解酸化池1、水解酸化池2、A/O池、二沉池、混凝沉淀池、清水池、加药装置等组成。废水处理系统将于2023年3月投入试运行。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

西藏诺迪康药业股份有限公司藏药现代化综合科技产业园建设项目《环境影响报告书》于2017年9月获得西藏拉萨市环境保护局批复，批复文号：拉环评审[2017]289号；《排污许可证》正在审批中，已在2022年8月启动环评验收工作，现环评验收工作正在进行中。

4、突发环境事件应急预案

制定了公司环境事件应急预案程序，包括可能对环境有影响的事故应急预案。

5、环境自行监测方案

5.1排污口在线监测系统将对每次的污水排放进行在线监测。

5.2已委托有资质的第三方检测机构每季度对废水进行监测。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

报告期内公司未发生环境污染事故，未出现超标排放情况，未受到环境保护行政处罚。

二、全资子公司四川诺迪康威光制药有限公司2022年度环保情况：

四川诺迪康威光制药有限公司不属于德阳市重点排污单位。

1、排污信息

1.1废水、废气主要污染物及特征污染物：化学需氧量、五日生化需氧量、氨氮、悬浮物、总磷等；

锅炉废气：颗粒物、二氧化硫、氮氧化物。

2.2排放方式

废水经厂区污水处理系统处理达标后进入市政污水管网；锅炉废气经锅炉烟筒排出。

2.3排放口数量和分布情况

全厂设污水总排放口1 个，位于厂东面厂界；废气有组织排放口1个。

2.4主要污染物及特征污染物排放浓度和总量

废水监测数据：化学需氧量排放浓度25mg/L，排放0.1512吨；五日生化需氧量排放浓度7.4mg/L，排放0.04476吨；氨氮排放浓度4.2mg/L，排放0.0254吨；悬浮物排放浓度40mg/L；总磷排放浓度0.16mg/L，排放0.00097吨；动植物油类排放浓度0.4mg/L，排放0.00242吨；锅炉废气数

据：颗粒物平均排放浓度9.97 mg/m3 ，排放0.0074吨；二氧化硫排放浓度小于3mg/m3；氮氧化物排放浓度75 mg/m3，排放0.34吨；排放全部达标。

2.5执行的污染物排放标准《中药类制药工业水污染排放标准》（GB21905-2008）、《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014排放限值：化学需氧量≤100mg/L、五日生化需氧量≤20mg/L、氨氮≤8mg/L、悬浮物≤50mg/L、总磷≤0.5mg/L、动植物油类≤5mg/L、颗粒物排放浓度≤20mg/m3；二氧化硫排放浓度≤50mg/m3；氮氧化物排放浓度≤150mg/m3。

2、防治污染设施的建设和运行情况

污水处理系统升级改造于2018 年，改造后综合污水处理设计能力为60m3/d。由格栅井、调节池、均水池、溶气气浮机、水解酸化池、中间池、ACS厌氧塔、一级氧化反应、缺氧池、二级氧化反应、絮泥池、集水池、清水池等组成，污水处理系统运行稳定。

2022年8月完成污水处理站的臭气收集处理设施的建设并经监测达标排放；臭气处理设施设备运行正常。

锅炉运行稳定正常。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司于2019年3月11日取得由广汉市住房和城乡规划建设局颁发的《四川省城市排水许可证》，许可证编号：川广排字第2019-014号，有效期至2024年3月11日。

公司于2020年8月20日获得由德阳市生态环境局颁发的《排污许可证》，证书编号：91510681620880360L001Q，有效期至2023年8月19日止。

公司环境影响后评价于2022年11月25日通过专家验收。

4、突发环境事件应急预案

公司制定了环境事件应急预案程序，包括所有可能对环境有影响的事故的应急预案，并在德阳市广汉市生态环境局备案。

5、环境自行监测方案

日常运行由管理员监测污水的化学需氧量；另每年委托第三方检测机构对废水、废气的相关指标进行一次检测。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

报告期内公司未发生环境污染事故，未出现超标排放情况，未受到环境保护行政处罚。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司生产运营严格遵守环保相关法律法规的要求。针对各项污染物安装了相应的处理设施，采取了有效的控制技术。各项污染物的排放达到环保相关标准，无环保行政处罚。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施 是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 不适用

减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） 碳排放主要集中在锅炉房。报告期内，公司及全资子公司共安装两台电锅炉，替换燃气锅炉，大量减少了碳及其他废气污染物的排放。

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明

总投入（万元） 222.92 1、支援西藏疫情防控； 2、赞助西藏自治区第十三届运动会暨第五届民族传统体育运动会。 3、赞助最强乒团﹒2022中国业余乒乓球团体赛（成都站）。

其中：资金（万元） 20

物资折款（万元） 202.92

惠及人数（人） /

具体说明

√适用 □不适用

1、2022年8月，西藏突发新冠肺炎疫情，公司积极筹集防疫物资药品驰援西藏，捐赠医用一次性防护口罩、医用外科口罩、背负式消毒喷雾器、隔离面罩、医用一次性防护服、消毒酒精、公司药品诺迪康胶囊等，价值合计约179.80万元；同时公司（拉萨厂区）临时承担全区防疫物资的代储并转运，保障防疫物资的正常运转。

2、为进一步支持中国体育事业发展、培养中国健儿在国际比赛中争金夺银。报告期内，公司为西藏自治区第十三届运动会暨第五届民族传统体育运动会赞助10万元现金、价值23.12万元药品。

3、助力全民健身乒乓球运动，推动全民大健康发展。报告期内，公司赞助最强乒团﹒2022中国业余乒乓球团体赛（成都站）10万元。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明

总投入（万元） 335.43 1、公司在林芝市米林县丹娘乡开展中藏药材人工种植项目； 2、公司按照与日喀则政协签署的连续4年帮扶协议履行帮扶义务； 3、向贵州省毕节市大方县政府、河南省登封市唐庄镇寺沟村委会捐赠公司药品用于支持相关医疗工作。

其中：资金（万元） 51.85

物资折款（万元） 283.58

惠及人数（人） /

帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） 产业扶贫、精准扶贫

具体说明

√适用 □不适用

1、2022年，公司继续以林芝中藏药材种植基地为载体，邀请本地农牧民参与基地药材种植，并通过发放土地租金和项目分红增加本地农牧民的收入，2022年为当地农牧民增加收入17.47万元，惠及人数40人。同时，为防止返贫致贫情况发生，公司与西藏山南市扎囊县吉汝乡若村村两委协商，将若村因缺劳力、缺技术最困难的十户村民共计38人纳入公司重点帮扶对象，捐助资金物资2.52万元。上述项目合计涉及资金、物资合计约20万元。

2、公司按照与日喀则政协签署的连续4年帮扶协议，2022年，向西藏自治区日喀则政协定点帮扶村捐赠药品价值40.11万元；向西藏自治区日喀则市政协帮扶村捐赠现金17.18万元，用于环境改善和医疗条件改善，幼儿园设施设备的提升；向库热孜村捐赠现金16万元用于购买挖掘机支持乡村集体经济发展。以上捐赠价值合计约73.29万元，惠及人数306人。

3、2022年，公司向贵州省毕节市大方县政府、河南省登封市唐庄镇寺沟村委会捐赠公司药品小儿双清颗粒、诺迪康胶囊、十味蒂达胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂，用于支持相关医疗工作，合计242.15万元。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任

境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 51

境内会计师事务所审计年限 4

境内会计师事务所注册会计师姓名 王映国、余小龙、姜均

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 24

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内，经公司董事会和股东大会审议通过，同意续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2022年度财务审计和内控审计机构，聘期一年。（详见本公司于2022年3月12日、2022年4月2日发布在《中国证券部》《上海证券报》《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述 查询索引

经公司董事会和股东大会审议通过：（1）本公司产品新活素、依姆多（中国市场）的推广业务由康哲药业下属公司继续负责；康哲药业下属公司将继续协助诺迪康产品市场管理及商务服务。（2）我公司向康哲药业下属公司提供不超过500万元（含税）/年的辅助支持，具体由双方经营管理层落实并据实结算。 详见本公司于2022年3月12日发布在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》以及上海证券交易所网站的相关公告。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2020年，经公司第六届董事会第八次临时会议审议通过，我公司向阿迈特投资人民币7,000万元整，占投资后阿迈特总股本的9.86%，同时获得阿迈特的四个在研产品（支架定位系统、全降解冠脉药物洗脱支架系统、全降解外周血管药物洗脱支架系统、高压球囊扩张导管上市后在中国市场（含港澳台）的独家销售（推广）权，并签署了《独家许可协议》。

上述产品中支架定位系统、高压球囊扩张导管已取得医疗器械注册证、医疗器械生产许可证，报告期内启动了相关销售工作，预计2022年度上述两个产品发生关联交易总金额不超过1200万元，实际发生额为102.50万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保起始日 担保到期日 担保类型 担保物（如有） 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 反担保情况 是否为关联方担保 关联关系

无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 48,573.45

报告期末对子公司担保余额合计（B） 48,573.45

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 48,573.45

担保总额占公司净资产的比例(%) 16.03

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 48,573.45

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 48,573.45

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用

担保情况说明 上述担保余额为本公司为控股子公司西藏诺迪康医药有限公司提供的担保。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额

银行理财 闲置自有资金 69,000 10,000 0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人 委托理财类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 资金来源 资金投向 报酬确定方式 年化收益率 预期收益(如有) 实际收益或损失 实际收回情况 是否经过法定程序 未来是否有委托理财计划 减值准备计提金额(如有)

广发银行 结构性存款 5,000 2022年1月14日 2022年4月14日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.40% 16.03 本息按期收回 是 是

中国银行 结构性存款 3000 2022年1月17日 2022年4月19日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.41% 25.79 本息按期收回 是 是

兴业银行 结构性存款 2000 2022年1月17日 2022年4月18日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-3.34% 16.65 本息按期收回 是 是

中信银行 结构性存款 2000 2022年2月1日 2022年4月29日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.6%-3.3% 15.73 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 8000 2022年2月15日 2022年5月16日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.4% 67.07 本息按期收回 是 是

招商银行 结构性存款 2000 2022年2月11日 2022年5月11日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.59%-3.12% 15.22 本息按期收回 是 是

平安银行 结构性存款 8000 2022年2月18日 2022年5月19日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.50%-3.05% 29.59 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 5000 2022年3月15日 2022年6月13日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.65%-3.25% 40.07 本息按期收回 是 是

民生银行 结构性存款 5000 2022年4月15日 2022年7月15日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.6%-3.3% 37.39 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 5000 2022年4月22日 2022年7月21日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.65%-3.25% 20.34 本息按期收回 是 是

中国银行 结构性存款 3000 2022年4月25日 2022年7月26日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.41% 25.79 本息按期收回 是 是

兴业银行 结构性存款 2000 2022年04月22日 2022年07月21日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-3.23% 14.05 本息按期收回 是 是

中信银行 结构性存款 3000 2022年5月9日 2022年8月8日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.6%-3.35% 22.06 本息按期收回 是 是

中国银行 结构性存款 3000 2022年5月16日 2022年8月16日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.41% 25.79 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 8000 2022年5月20日 2022年8月18日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.15% 61.15 本息按期收回 是 是

平安银行 结构性存款 8000 2022年5月24日 2022年8月22日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.50%-3.25% 64.11 本息按期收回 是 是

民生银行 结构性存款 3000 2022年5月27日 2022年9月1日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.55%-3.2% 25.51 本息按期收回 是 是

招商银行 结构性存款 3000 2022年5月30日 2022年8月30日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.85%-3.17% 23.97 本息按期收回 是 是

招商银行 结构性存款 3000 2022年06月14日 2022年9月13日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.65%-3.20% 22.44 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 5000 2022年6月17日 2022年9月15日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.2% 39.45 本息按期收回 是 是

民生银行 结构性存款 5000 2022年7月22日 2022年10月24日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.55%-3.05% 32.07 本息按期收回 是 是

兴业银行 结构性存款 3000 2022年7月27日 2022年10月25 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-2.98% 19.60 本息按期收回 是 是

渤海银行 结构性存款 1000 2022年7月29日 2022年11月1日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.6%-3.4% 8.72 本息按期收回 是 是

中信银行 结构性存款 3000 2022年8月15日 2022年11月14日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.6%-3.18% 23.78 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 8000 2022年8月26日 2022年11月24日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-3.15% 61.15 本息按期收回 是 是

平安银行 结构性存款 8000 2022年8月26日 2022年11月24日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-3.23% 61.74 本息按期收回 是 是

招商银行 结构性存款 3000 2022年9月20日 2022年12月20日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.85%-3.05% 21.32 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 5000 2022年9月23日 2022年12月22日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.5%-3.15% 38.84 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 3000 2022年9月30日 2022年12月29日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.2% 23.30 本息按期收回 是 是

民生银行 结构性存款 10000 2022年10月14日 2023年1月16日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.55%-2.75% 60.03 本息按期收回 是 是

平安银行 结构性存款 8000 2022年10月14日 2023年1月13日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 0.3%-2.95% 58.84 本息按期收回 是 是

招商银行 结构性存款 2000 2022年10月14日 2023年1月13日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.85%-2.9% 9.22 本息按期收回 是 是

中信银行 结构性存款 5000 2022年10月17日 2023年1月17日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.60%-3.05% 33.40 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 2000 2022年10月18日 2023年1月16日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.2% 15.53 本息按期收回 是 是

民生银行 结构性存款 5000 2022年10月28日 2023年1月30日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.55%-2.75% 29.03 本息按期收回 是 是

渤海银行 结构性存款 7000 2022年11月8日 2023年2月8日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.60%-3.30% 57.34 本息按期收回 是 是

平安银行 结构性存款 8000 2022年12月9日 2023年3月9日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.75%-2.97% 56.61 本息按期收回 是 是

广发银行 结构性存款 8000 2022年12月27日 2023年3月27日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.3%-3.2% 不适用 不适用 是 是

招商银行 结构性存款 2000 2022年12月29日 2023年03月30日 自有资金 固定收益类、货币市场类等 协议约定 1.85%-3.00% 不适用 不适用 是 是

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用 □不适用

公司基于生产经营需要，在拉萨设立了两家全资子公司，具体情况如下：

1、西藏诺迪康科技发展有限公司

注册地址：拉萨经济技术开发区A区广州路3号西藏诺迪康药业股份有限公司办公楼2楼

统一社会信用代码：91540091MABRL6LW8L

注册资本：2800万元人民币

成立日期：2022年7月6日

经营范围：许可项目：药品委托生产；药品批发；药品零售；药品互联网信息服务；药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门许可证件为准）一般项目：医学研究和试验发展；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；技术进出口；进出口代理；货物进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）

报告期内，已取得《药品生产许可证》。

2、西藏诺迪康生物医药销售有限公司

注册地址：拉萨经济技术开发区B区乃岗路以南藏医药国际交流交易中心南区3号楼3层

统一社会信用代码：91540091MABUYT4X4H

注册资本：2800万元人民币

成立日期：2022年7月25日

经营范围：许可项目：药品批发；药品进出口；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门许可证件为准）一般项目：化妆品批发；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、限制的经营活动）

报告期内，已取得《药品经营许可证》。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户) 53,252

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 43,980

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质

股份状态 数量

西藏康哲企业管理有限公司 0 80,033,379 32.28 0 无 0 境内非国有法人

西藏华西药业集团有限公司 0 44,072,000 17.78 0 质押 24,200,000 境内非国有法人

冻结 1,644,921

北京新凤凰城房地产开发有限公司 0 7,910,000 3.19 0 无 0 境内非国有法人

深圳市康哲药业有限公司 0 7,708,690 3.11 0 无 0 境内非国有法人

西藏科技创新投资有限责任公司 0 4,928,000 1.99 0 无 0 国有法人

天津康哲医药科技发展有限公司 0 4,876,491 1.97 0 无 0 境内非国有法人

国金证券（香港）有限公司－客户资金（交易所） 0 1,853,019 0.75 0 无 0 境外法人

香港中央结算有限公司 539,369 1,827,847 0.74 0 无 0 未知

李志辉 10,000 1,308,800 0.53 0 无 0 境内自然人

李崇众 -151,900 1,300,000 0.52 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

种类 数量

西藏康哲企业管理有限公司 80,033,379 人民币普通股 80,033,379

西藏华西药业集团有限公司 44,072,000 人民币普通股 44,072,000

北京新凤凰城房地产开发有限公司 7,910,000 人民币普通股 7,910,000

深圳市康哲药业有限公司 7,708,690 人民币普通股 7,708,690

西藏科技创新投资有限责任公司 4,928,000 人民币普通股 4,928,000

天津康哲医药科技发展有限公司 4,876,491 人民币普通股 4,876,491

国金证券（香港）有限公司－客户资金（交易所） 1,853,019 人民币普通股 1,853,019

香港中央结算有限公司 1,827,847 人民币普通股 1,827,847

李志辉 1,308,800 人民币普通股 1,308,800

李崇众 1,300,000 人民币普通股 1,300,000

前十名股东中回购专户情况说明 不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，西藏康哲企业管理有限公司和深圳市康哲药业有限公司、天津康哲医药科技发展有限公司、国金证券（香港）有限公司（其购买股份资金来源于本公司实际控制人林刚先生）为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

备注：1、上述股东中，西藏科技创新投资有限责任公司持股份是由原国有股东西藏生产力促进中心（原持股295.68万股）和西藏生物资源研究中心（原持股197.12万股）通过国有股无偿划转取得。

2、天津康哲医药科技发展有限公司已更名为天津康哲维盛医药科技发展有限公司。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称 西藏康哲企业管理有限公司

单位负责人或法定代表人 李玉芳

成立日期 2000年2月1日

主要经营业务 企业管理、企业策划；经济贸易咨询；公关关系服务、企业策划设计、市场调查（不含国家机密和个人隐私）、承办展 览展示活动、会议服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无

其他情况说明 无

名称 深圳市康哲药业有限公司

单位负责人或法定代表人 蒋庆富

成立日期 1985年10月9日

主要经营业务 通过专业学术推广模式在中国营销、推广及销售海内外企业生产的处方药品。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无

其他情况说明 无

名称 天津康哲维盛医药科技发展有限公司

单位负责人或法定代表人 杨兵

成立日期 2007年11月28日

主要经营业务 通过专业代理商网络在中国营销、推广和销售制药企业生产的处方药品、医疗器械。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无

其他情况说明 无

2 自然人

√适用 □不适用

姓名 林刚

国籍 中国香港

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 康哲药业控股有限公司集团主席兼行政总裁、总裁、董事。

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名 林刚

国籍 中国香港

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 康哲药业控股有限公司集团主席兼行政总裁、总裁、董事。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 除西藏药业外，林刚先生控股 China Medical System Holdings Limited康哲药业控股有限公司（香港联交所上市公司，股票代码867）

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

注：国金证券（香港）有限公司通过其管理的RQFII特定账户认购本公司2016年非公开发行股份，其认购的资金全部来自于本公司实际控制人林刚先生。

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

法人股东名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况

西藏华西药业集团有限公司 陈勇 1994年12月25日 91540000710901954A 50,000,000 销售：藏药材、中药材、虫草、藏红花；生物制药的开发研究及成果的转让[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]

情况说明 不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

川华信审（2023）第0003号

西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：

关键审计事项1——无形资产-IMDUR 专利技术、商标等减值准备

请参阅财务报表附注“无形资产”。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

截止2022年12月31日，贵公司无形资产-IMDUR 专利技术、商标等的账面原值为132,327.40万元，累计摊销为39,266.31万元，减值准备为55,484.65万元，账面价值为 37,576.45万元，占合并财务报表资产总额的9.17%，占合并财务报表非流动资产总额的27.09%。 由于无形资产-IMDUR 专利技术、商标等是否计提减值准备涉及管理层的判断，为此我们将该事项确定为关键审计事项。 1.了解、评价与无形资产减值相关关键内部控制设计的合理、运行的有效性； 2.获取管理层进行无形资产减值测试相关资料，评价管理层及管理层聘请的外部评估专家在无形资产减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、折现率、预计未来收入及未来现金流净现值等的适当性； （1）评价管理层聘请的外部评估专家独立性、专业胜任能力等； （2）将公司管理层在以往年度无形资产减值测试过程中所使用的关键评估的假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键评估假设和参数、本年实际经营情况等作对比； （3）获取订单等相关预估数据的支持性文件（包括资产负债表日后至审计报告出具前的实际经营情况）； （4）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估无形资产减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性； （5）复核各项资产可回收净额计算的准确性以及存货可变现净值计算的准确性。 3.检查财务报告中与无形资产- IMDUR专利技术、商标等减值准备相关列报、披露的准确性、充分性、适当性。 我们执行上述程序获取的审计证据能够支持管理层关于无形资产-IMDUR 专利技术、商标等减值准备的判断。

关键审计事项2——与控股股东及其一致行动人之间的关联交易

请参阅财务报表附注中 “关联方交易情况”及“关联方应收应付款项”。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

2022年度，贵公司接受控股股东及其一致行动人为贵公司提供药品推广服务，共计发生推广费 131,710.48万元，占本期销售费用的比例为93.48%，占本期营业收入的比例为51.56%。 1.了解、评价贵公司识别和披露关联方关系及其交易相关内部控制设计的合理、运行的有效性； 2.获取董事会决议、股东会决议等相关交易审批文件； 3.了解关联股东是否回避表决，来判断该关联交易的合法合规性，以及是否经过恰当的授权批准； 4.获取包括交易类型、交易时间、交易数量、交易金额等关键要素的交易清单，以及相关交易合同； 5.了解关联交易作价原则，结合行业情况评估作价公允性，评价关联交易的必要性和合理性； 6.向关联方函证交易发生额及余额、检查相关记账凭证及其附件（发票、银行付款回单等），并执行重新计算等审计程序，以审核关联交易相关账务处理的适当性、金额的准确性； 7.获取了财务报表及其附注，对财务报表中关于关联交易的列报和披露进行了检查。 我们执行上述程序获取的相关证据能够支持管理层对关联交易的会计处理及披露。

与控股股东及其一致行动人之间关联交易的准确性、完整性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，为此我们将关联方交易及其披露作为关键审计事项。

关键审计事项3——腺病毒新冠疫苗相关原料、资产的减值准备

请参阅财务报表附注中“存货、固定资产及在建工程”。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

2022年度，由于贵公司与俄罗斯合作的疫苗项目技术转移和生产线认证等相关工作不达预期，贵公司已暂停该投资项目，与该投资项目相关的资产（包含存货、固定资产及在建工程）出现了减值迹象。2022年度贵公司合计计提上述资产减值准备27,326.94 万元。 由于存货、固定资产及在建工程是否计提减值准备涉及管理层的判断，同时减值准备金额对贵公司财务报表影响较大，为此我们将该事项确定为关键审计事项。 1.了解管理层评估和计提存货、固定资产及在建工程减值的流程并测试及评价与评估和计提存货、固定资产及在建工程减值相关关键内部控制设计的合理、运行的有效性； 2.获取管理层进行存货、固定资产及在建工程减值测试相关资料，评价管理层及管理层聘请的外部评估专家在腺病毒新冠疫苗相关资产减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、综合成新率、折扣率、重置价值及可收回金额等的适当性； （1）了解、评价与存货、在建工程、固定资产减值相关关键内部控制设计的合理、运行的有效性； （2）评价管理层聘请的外部评估专家独立性、专业胜任能力等； （3）实地勘察相关固定资产和在建工程，并对存货实施监盘程序，询问相关人员上述资产目前的状况以及未来的规划等，以确定是否存在减值迹象； （4）获取评估机构出具的以资产减值测试为目的评估报告，结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评价管理层及其外聘专家采用的估值方法、模型、关键假设和参数等的恰当性； （5）复核未来现金流量净现值的计算准确性以及存货可变现净值计算的准确性。 3.检查财务报告中与存货、固定资产及在建工程减值准备相关列报、披露的准确性、充分性、适当性。 我们执行上述程序获取的审计证据能够支持管理层关于存货、固定资产及在建工程在本期出现减值迹象并计提减值准备的判断。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师：王映国

四川华信(集团)会计师事务所 （项目合伙人）

（特殊普通合伙） 中国注册会计师：余小龙

中国·成都

中国注册会计师：姜均

二〇二三年三月九日

二、 财务报表

合并资产负债表

2022年12月31日

编制单位: 西藏诺迪康药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日

流动资产：

货币资金 七、1 1,139,829,573.93 764,414,635.05

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 七、2 792,490,921.85 537,865,823.19

衍生金融资产

应收票据 七、3 1,167,386.81 65,403,278.29

应收账款 七、4 446,743,034.84 471,373,735.72

应收款项融资 七、5 177,768,213.15 95,541,411.19

预付款项 七、6 9,639,122.10 12,876,602.54

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 七、7 12,633,740.05 12,834,340.54

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 七、8 99,947,663.84 137,317,737.22

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、9 31,894,335.75 84,279,252.55

流动资产合计 2,712,113,992.32 2,181,906,816.29

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 七、10 109,914,892.96 110,406,082.53

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 七、11 19,840,000.00 19,840,000.00

投资性房地产 七、12 140,890,808.33 148,185,868.85

固定资产 七、13 395,872,508.36 488,178,476.36

在建工程 七、14 153,600,438.70 272,126,561.12

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 七、15 1,909,580.76 4,238,346.59

无形资产 七、16 416,479,935.95 411,658,546.14

开发支出 七、17 1,269,805.38 44,822,359.33

商誉 七、18 8,876,674.01 8,876,674.01

长期待摊费用 七、19 1,521,447.99 2,871,743.13

递延所得税资产 七、20 71,055,803.96 67,159,205.63

其他非流动资产 七、21 66,066,417.22 42,385,096.85

非流动资产合计 1,387,298,313.62 1,620,748,960.54

资产总计 4,099,412,305.94 3,802,655,776.83

流动负债：

短期借款 七、22 486,103,420.57 534,661,122.61

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七、23 42,210,412.37 101,136,917.95

预收款项 七、24 37,666.80 513,057.19

合同负债 七、25 5,339,430.04 3,293,833.51

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 七、26 35,669,098.11 31,837,901.43

应交税费 七、27 62,091,699.43 49,583,540.93

其他应付款 七、28 393,083,333.99 386,082,347.42

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 七、29 999,656.64 2,128,060.00

其他流动负债 七、30 670,370.42 428,198.36

流动负债合计 1,026,205,088.37 1,109,664,979.40

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 七、31 1,144,573.94 1,862,327.95

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 七、32 27,527,455.51 30,500,862.47

递延所得税负债 七、20 13,764,388.44 15,607,283.67

其他非流动负债

非流动负债合计 42,436,417.89 47,970,474.09

负债合计 1,068,641,506.26 1,157,635,453.49

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 七、33 247,937,843.00 247,937,843.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、34 1,266,137,335.79 1,265,159,390.58

减：库存股

其他综合收益 七、35 42,978,372.34 -51,419,655.53

专项储备

盈余公积 七、36 125,819,278.99 125,819,278.99

一般风险准备

未分配利润 七、37 1,328,867,134.47 1,042,862,077.49

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 3,011,739,964.59 2,630,358,934.53

少数股东权益 19,030,835.09 14,661,388.81

所有者权益（或股东权益）合计 3,030,770,799.68 2,645,020,323.34

负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,099,412,305.94 3,802,655,776.83

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

母公司资产负债表

2022年12月31日

编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年12月31日 2021年12月31日

流动资产：

货币资金 102,199,110.39 84,077,331.47

交易性金融资产 770,093,684.93 467,616,929.23

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十六、1 268,992,314.87 174,044,916.39

应收款项融资 430,915.09 151,014.96

预付款项 1,189,424.72 6,547,053.57

其他应收款 十六、2 543,090,103.94 615,446,501.52

其中：应收利息 144,497.22

应收股利

存货 34,817,360.53 34,965,481.91

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,473,294.71 2,399,641.77

流动资产合计 1,722,286,209.18 1,385,248,870.82

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十六、3 1,967,494,828.86 1,760,968,161.11

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 19,840,000.00 19,840,000.00

投资性房地产 29,398,010.34 31,015,081.62

固定资产 112,415,944.72 108,699,711.76

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 3,926,434.02 4,551,531.42

无形资产 14,175,000.00 14,525,000.00

开发支出 1,269,805.38 44,822,359.33

商誉 8,876,674.01 8,876,674.01

长期待摊费用 594,211.54 708,399.06

递延所得税资产 3,706,479.09 3,781,031.20

其他非流动资产 1,801,096.08 4,743,913.10

非流动资产合计 2,163,498,484.04 2,002,531,862.61

资产总计 3,885,784,693.22 3,387,780,733.43

流动负债：

短期借款 100,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 3,980,865.70 4,218,594.86

预收款项 37,666.80 156,880.20

合同负债

应付职工薪酬 13,459,355.51 10,840,091.31

应交税费 40,805,938.70 34,384,825.12

其他应付款 400,031,104.05 418,925,585.42

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 2,092,486.77 1,846,582.77

其他流动负债

流动负债合计 460,407,417.53 570,372,559.68

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 1,875,667.29 2,793,051.45

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 7,657,401.67 8,292,982.03

递延所得税负债 13,508,431.64 13,285,523.63

其他非流动负债

非流动负债合计 23,041,500.60 24,371,557.11

负债合计 483,448,918.13 594,744,116.79

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 247,937,843.00 247,937,843.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,254,496,428.69 1,254,496,428.69

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 123,968,921.50 123,968,921.50

未分配利润 1,775,932,581.90 1,166,633,423.45

所有者权益（或股东权益）合计 3,402,335,775.09 2,793,036,616.64

负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,885,784,693.22 3,387,780,733.43

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

合并利润表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、营业总收入 2,554,609,066.22 2,138,586,552.67

其中：营业收入 七、38 2,554,609,066.22 2,138,586,552.67

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,813,092,499.94 1,571,395,125.92

其中：营业成本 七、38 146,694,335.41 223,218,289.94

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 七、39 32,542,452.38 26,197,794.44

销售费用 七、40 1,408,962,693.24 1,154,911,788.49

管理费用 七、41 132,471,332.36 99,459,844.89

研发费用 七、42 88,130,459.83 60,857,486.99

财务费用 七、43 4,291,226.72 6,749,921.17

其中：利息费用 14,358,379.47 4,328,635.47

利息收入 14,324,004.66 2,668,062.65

加：其他收益 七、44 6,392,635.96 2,456,059.09

投资收益（损失以“－”号填列） 七、45 7,023,497.73 -6,780,696.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,223,200.79 -9,687,336.86

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、46 -14,166,620.57 153,253,708.00

信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、47 543,485.32 1,356,561.25

资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、48 -276,664,242.05 -460,641,345.29

资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、49 7,663.46 -35,785.20

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 464,652,986.13 256,799,927.77

加：营业外收入 七、50 332,449.02 4,140,600.24

减：营业外支出 七、51 1,593,377.45 6,089,010.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 463,392,057.70 254,851,517.57

减：所得税费用 七、52 88,114,563.51 41,824,396.41

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 375,277,494.19 213,027,121.16

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 375,277,494.19 213,027,121.16

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 369,808,047.91 208,938,062.51

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,469,446.28 4,089,058.65

六、其他综合收益的税后净额 94,398,027.87 -29,011,884.53

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 94,398,027.87 -29,011,884.53

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益 94,398,027.87 -29,011,884.53

（1）权益法下可转损益的其他综合收益 166,862.10 22,155.68

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额 94,231,165.77 -29,034,040.21

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 469,675,522.06 184,015,236.63

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 464,206,075.78 179,926,177.98

（二）归属于少数股东的综合收益总额 5,469,446.28 4,089,058.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 1.49 0.84

（二）稀释每股收益(元/股) 1.49 0.84

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

母公司利润表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、营业收入 十六、4 903,286,724.42 677,916,160.35

减：营业成本 十六、4 38,602,351.54 34,682,144.90

税金及附加 13,161,355.98 10,199,786.42

销售费用 8,310,837.26 14,247,680.28

管理费用 50,211,551.14 43,323,265.96

研发费用 70,373,601.02 30,480,880.40

财务费用 902,343.92 2,287,582.52

其中：利息费用 2,095,261.06 1,279,733.34

利息收入 1,359,412.38 -855,586.18

加：其他收益 3,652,346.75 2,099,738.08

投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 27,275,549.89 55,820,349.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,917,577.48 -9,727,523.90

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,476,755.70 147,616,929.23

信用减值损失（损失以“-”号填列） 26,393.64 -26,895.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 755,155,729.54 748,204,940.62

加：营业外收入 150,263.00 3,087,834.40

减：营业外支出 1,167,225.43 5,205,821.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 754,138,767.11 746,086,953.23

减：所得税费用 61,036,617.73 60,969,158.94

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 693,102,149.38 685,117,794.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 693,102,149.38 685,117,794.29

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 693,102,149.38 685,117,794.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

合并现金流量表

2022年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,833,265,220.18 2,081,206,962.76

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 85,566,223.54

收到其他与经营活动有关的现金 七、54（1） 34,753,180.10 40,319,599.76

经营活动现金流入小计 2,953,584,623.82 2,121,526,562.52

购买商品、接受劳务支付的现金 186,077,264.28 238,752,199.28

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 106,437,451.82 81,465,227.15

支付的各项税费 357,972,737.88 274,836,577.74

支付其他与经营活动有关的现金 七、54（2） 1,465,720,131.58 1,159,941,146.34

经营活动现金流出小计 2,116,207,585.56 1,754,995,150.51

经营活动产生的现金流量净额 837,377,038.26 366,531,412.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,550,091,126.75 350,026,198.39

取得投资收益收到的现金 12,296,730.98 2,880,441.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,422.32 16,780,800.51

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、54（3） 89,039.52

投资活动现金流入小计 1,562,500,280.05 369,776,480.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,963,204.23 425,579,174.82

投资支付的现金 2,021,783,000.00 685,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,123,746,204.23 1,110,579,174.82

投资活动产生的现金流量净额 -561,245,924.18 -740,802,694.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 485,734,548.00 576,543,774.00

收到其他与筹资活动有关的现金 七、54（4） 6,000,366.67

筹资活动现金流入小计 491,734,914.67 576,543,774.00

偿还债务支付的现金 534,265,452.00 52,681,229.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,279,022.59 135,791,702.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,100,000.00 3,300,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 七、54（5） 3,557,276.18 11,401,252.20

筹资活动现金流出小计 637,101,750.77 199,874,183.98

筹资活动产生的现金流量净额 -145,366,836.10 376,669,590.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,107,353.32 -14,416,463.34

五、现金及现金等价物净增加额 170,871,631.30 -12,018,156.07

加：期初现金及现金等价物余额 756,414,268.38 768,432,424.45

六、期末现金及现金等价物余额 927,285,899.68 756,414,268.38

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 917,322,444.10 658,981,503.92

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,482,207.58 12,971,333.67

经营活动现金流入小计 930,804,651.68 671,952,837.59

购买商品、接受劳务支付的现金 24,560,689.01 35,899,328.51

支付给职工及为职工支付的现金 33,250,532.40 32,506,480.80

支付的各项税费 179,359,558.87 124,710,228.42

支付其他与经营活动有关的现金 82,375,295.56 66,207,482.82

经营活动现金流出小计 319,546,075.84 259,323,520.55

经营活动产生的现金流量净额 611,258,575.84 412,629,317.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,281,981,600.00 350,026,198.39

取得投资收益收到的现金 31,111,522.75 65,521,674.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 170.00 180

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 89,039.52

投资活动现金流入小计 1,313,093,292.75 415,637,092.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,516,855.95 72,240,135.83

投资支付的现金 1,591,404,900.00 733,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,597,921,755.95 805,740,135.83

投资活动产生的现金流量净额 -284,828,463.20 -390,103,043.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 142,278,322.00

收到其他与筹资活动有关的现金 36,200,366.67 411,159,204.57

筹资活动现金流入小计 36,200,366.67 553,437,526.57

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 52,681,229.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,898,251.99 127,740,168.48

支付其他与筹资活动有关的现金 158,610,081.73 463,515,555.66

筹资活动现金流出小计 344,508,333.72 643,936,953.14

筹资活动产生的现金流量净额 -308,307,967.05 -90,499,426.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 18,122,145.59 -67,973,152.93

加：期初现金及现金等价物余额 82,076,964.80 150,050,117.73

六、期末现金及现金等价物余额 100,199,110.39 82,076,964.80

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2022年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 247,937,843.00 1,265,159,390.58 -51,419,655.53 125,819,278.99 1,042,862,077.49 2,630,358,934.53 14,661,388.81 2,645,020,323.34

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 247,937,843.00 1,265,159,390.58 -51,419,655.53 125,819,278.99 1,042,862,077.49 2,630,358,934.53 14,661,388.81 2,645,020,323.34

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 977,945.21 94,398,027.87 286,005,056.98 381,381,030.06 4,369,446.28 385,750,476.34

（一）综合收益总额 94,398,027.87 369,808,047.91 464,206,075.78 5,469,446.28 469,675,522.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -83,802,990.93 -83,802,990.93 -1,100,000.00 -84,902,990.93

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -83,802,990.93 -83,802,990.93 -1,100,000.00 -84,902,990.93

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 977,945.21 977,945.21 977,945.21

四、本期期末余额 247,937,843.00 1,266,137,335.79 42,978,372.34 125,819,278.99 1,328,867,134.47 3,011,739,964.59 19,030,835.09 3,030,770,799.68

项目 2021年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 247,937,843.00 1,264,363,334.69 -22,407,771.00 121,098,396.31 965,093,197.59 2,576,085,000.59 12,296,948.26 2,588,381,948.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余额 247,937,843.00 1,264,363,334.69 -22,407,771.00 121,098,396.31 965,093,197.59 2,576,085,000.59 12,296,948.26 2,588,381,948.85

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 796,055.89 -29,011,884.53 4,720,882.68 77,768,879.90 54,273,933.94 2,364,440.55 56,638,374.49

（一）综合收益总额 -29,011,884.53 208,938,062.51 179,926,177.98 4,089,058.65 184,015,236.63

（二）所有者投入和减少资本 1,575,381.90 1,575,381.90

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 1,575,381.90 1,575,381.90

（三）利润分配 4,720,882.68 -131,169,182.61 -126,448,299.93 -3,300,000.00 -129,748,299.93

1．提取盈余公积 4,720,882.68 -4,720,882.68

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -126,448,299.93 -126,448,299.93 -3,300,000.00 -129,748,299.93

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 796,055.89 796,055.89 796,055.89

四、本期期末余额 247,937,843.00 1,265,159,390.58 -51,419,655.53 125,819,278.99 1,042,862,077.49 2,630,358,934.53 14,661,388.81 2,645,020,323.34

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2022年度

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 123,968,921.50 1,166,633,423.45 2,793,036,616.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 123,968,921.50 1,166,633,423.45 2,793,036,616.64

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 609,299,158.45 609,299,158.45

（一）综合收益总额 693,102,149.38 693,102,149.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -83,802,990.93 -83,802,990.93

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -83,802,990.93 -83,802,990.93

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 123,968,921.50 1,775,932,581.90 3,402,335,775.09

项目 2021年度

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 119,248,038.82 612,684,811.77 2,234,367,122.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 119,248,038.82 612,684,811.77 2,234,367,122.28

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,720,882.68 553,948,611.68 558,669,494.36

（一）综合收益总额 685,117,794.29 685,117,794.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,720,882.68 -131,169,182.61 -126,448,299.93

1．提取盈余公积 4,720,882.68 -4,720,882.68

2．对所有者（或股东）的分配 -126,448,299.93 -126,448,299.93

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 247,937,843.00 1,254,496,428.69 123,968,921.50 1,166,633,423.45 2,793,036,616.64

公司负责人：陈达彬 主管会计工作负责人：郭远东 会计机构负责人：陈俊

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）公司成立情况

西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经西藏自治区人民政府批准发起设立的股份有限公司，公司于1999年7月21日在上海证券交易所挂牌上市，上市后公司总股本为12,260.00万股。

（2）公司股本变更情况

2007年9月11日，根据公司经审计的2007年5月31日之财务数据，以公司现有的4,500.00万股流通股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东以资本公积金定向转增股本，转增比例为每10股转增3.58股，每10股流通股在方案实施后将变为13.58 股，相当于每10 股流通股获得2.0股对价。股权分置改革方案实施完成后，公司总股本由12,260.00万股增加到 13,871.00万股。2010年9月8日，股权分置改革方案之后续安排方案，根据公司经审计的2009 年12月31日之财务数据，以本方案实施股权登记日无限售条件流通股总数 6,879.00万股为基数，向全体无限售条件流通股股东以资本公积金定向追加转增股份，追加转增比例为每10股无限售条件流通股获转增1股股份。转增后，公司股本增加至14,558.90万股。

2017年5月3日，公司按照中国证监会出具的《关于核准西藏诺迪康药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】60号），完成了非公开发行事项，公司实际发行新股3,403.02万股，发行后公司总股本为17,961.92万股。

2019年，经公司董事会、股东大会审议通过，公司用自有资金以集中竞价交易方式从二级市场回购公司股份252.07万股，并于2019年12月20日在中国证券登记结算有限责任公司全部注销，截止2019年12月31日，公司总股本为17,709.85万股。

2020年，经公司董事会、股东大会审议通过，公司以实施利润分配方案之股权登记日可参与分配的总股本17,709.85万股为基数向全体股东每股转增股份0.4股，转增后，公司股本增加至24,793.78万股。

截止2022年12月31日，公司总股本为24,793.78万股，全部系无限售条件的流通股。

（3）公司注册地、总部地址、业务性质及主要经营活动

本公司注册资本为24,793.78万元，注册地为西藏自治区拉萨经济技术开发区A区广州路3号，公司总部地址西藏自治区拉萨经济技术开发区A区广州路3号。注册号/统一社会信用代码：91540000710906683D。法定代表人：陈达彬。公司业务性质为医药制造及药品销售。

本公司及各子公司主要从事：生产、销售新活素、诺迪康胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等系列产品；依姆多产品销售，经营地为全球范围内（除美国外）。

西藏康哲企业管理有限公司及其一致行动人共持有本公司9,447.16万股，占本公司总股本的38.10%，为本公司第一大股东。公司第二大股东为西藏华西药业集团有限公司，持有本公司4,407.20万股，占本公司总股本的17.78%。

（4）本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于2023年3月9日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本年度纳入公司合并财务报表编制范围的子公司共有13家，具体详见本附注“合并范围的变更”及“在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。合并资产负债表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在抵销母公司对子公司长期股权投资项目与子公司所有者权益项目及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有这权益中所享有的份额、子公司对子公司的长期股权投资与子公司在子公司所有者权益中所享有的份额及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产净额之间的差额，调整资本公积，资本公积调整不足的，调整留存收益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵消

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（7）金融资产的减值

①本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

3）租赁应收款。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

②预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

组合1 应收票据 由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公司据此将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，对应收票据的预期信用损失率确定为0%。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据参照应收账款确认预期信用损失。

组合2 账龄组合 本公司参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期损失率并据此计提坏账准备。

组合3 保证金、押金、职工借款组合 本公司参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将该组合视为具有较低的信用风险的金融工具，对该组合预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该款项参照应收账款确认预期信用损失。

组合4 合并范围内的关联方 本公司参考历史信用损失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将该组合视为具有较低的信用风险的金融工具，对该组合预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该款项参照应收账款确认预期信用损失。

对于划分为组合2的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄 应收款项计提比例%

1年以内（含1年，下同）

其中：6个月以内 -

6-12 个月 7.75

1-2年 14.90

2-3年 21.49

3年以上 100.00

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

C、具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

D、信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；

3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

（3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

10. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见金融工具

11. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见金融工具

12. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见金融工具

13. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见金融工具

14. 存货

√适用 □不适用

（1）存货分类

本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、自制半成品、库存商品、周转材料等。

公司业务性质为医药制造及药品销售：①原材料包括在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料等；②包装物类包括用于产品的内外包装的纸盒箱等材料；③在产品是指正在生产尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品；④自制半成品是指生产过程中产生的未全部完工的中间产品且已验收入库产品。⑤库存商品包括产成品和外购的商品，其中产成品是已完成全部生产过程并已验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位或者可以作为商品对外销售的产品；⑥周转材料是指企业能够多次使用、但不符合固定资产的定义的材料，如各种工具、管理用具、劳动保护用品以及在经营过程中周转使用的容器等低值易耗品，包括备品备件、劳保办公用品、实验用品及低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用实际成本计价；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

①在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量；在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

②期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。

③存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

④各类存货可变现净值的确定依据：直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 “金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类 别 折旧方法 预计使用年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 平均年限法 20年-40年 5.00% 4.75%-2.375%

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 平均年限法 20年-40年 5.00% 4.75%-2.375%

机器设备 平均年限法 12年 5.00% 7.92%

运输设备 平均年限法 6年 5.00% 15.83%

其他设备 平均年限法 5年 5.00% 19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

4、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

19. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20. 使用权资产

√适用 □不适用

详见租赁政策

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、IMDUR专利技术、商标等及计算机软件等，无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。

各类无形资产范围及摊销期间如下：

类 别 摊销方法 摊销年限（年）

土地使用权 直线法 50年

非专利技术 直线法 10-12年

IMDUR 专利技术、商标等 直线法 20年

计算机软件 直线法 5-10年

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25. 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利（设定提存计划）、辞退福利。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

26. 租赁负债

√适用 □不适用

详见租赁政策

27. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司的营业收入主要包括商品销售收入和房地产出租收入，收入确认政策如下：

（1）收入确认原则

于合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务；

③本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

①本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，本公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1）商品销售收入

公司主要销售新活素、依姆多、诺迪康胶囊、雪山金罗汉等药品，属于在某一时点履行履约义务。

境内产品收入确认时点：在商品发出并经客户签收时。

境外产品收入确认时点：在获取运抵客户指定地点时。

2）房地产出租收入

房地产出租收入属于某一时间内履行履约义务，本公司在租赁期内分期确认收入。

29. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。本公司按企业会计准则18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见（3）新租赁准则下租赁的确定方法及处理方法。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见（3）新租赁准则下租赁的确定方法及处理方法。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（4）本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

①使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。

本公司参照附注固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照附注长期资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。

③短期租赁和低价值租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

④租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。

①作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。

②作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

③租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（6）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

（7）售后租回

①本公司作为卖方（承租人）

本公司按照附注收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减值迹象。对使用寿命不确定的无形资产，每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）商誉减值

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。包含商誉的资产组的可回收金额为其预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。在确认资产组的公允价值时，管理层采用市场法，以市净率经过必要的调整后估算资产组的公允价值。

如果管理层对资产组公允价值计算中采用的市净率进行重新修订，修订后的市净率低于目前采用的市净率，本公司需对商誉增加计提减值准备。如果修订后的市净率高于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的的商誉减值损失。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

34. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 以当期销项税抵扣进项税额后的余额计缴 3%、5%、6%、13%

城市维护建设税 按流转税的5%、7%计缴 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、9%、15%、16.5%、25%

房产税 按房租收入的12%计缴 12.00%

教育费附加 按流转税的3%计缴 3.00%

地方教育费附加 按流转税的2%计缴 2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率（%）

西藏诺迪康药业股份有限公司 15

西藏诺迪康医药有限公司 15

成都诺迪康生物制药有限公司 15

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 25

西藏诺迪康农业资源开发有限公司 25

四川诺迪康威光制药有限公司 25

西藏氧道大健康生命科学有限公司（注1） 25

TopRidge Pharma Limited 16.5、15

TopRidge Pharma (Ireland) Limited（注2） 12.50

TopRidge Pharma (Hong Kong) 16.5

上海欣活生物科技有限公司 15

上海海脊生物医药工程有限公司 25

西藏诺迪康科技发展有限公司 15

西藏诺迪康生物医药销售有限公司 15

2. 税收优惠

√适用 □不适用

本公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、TopRidge Pharma Limited、西藏诺迪康科技发展有限公司及西藏诺迪康生物医药销售有限公司， 根据2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公告自2021年1月1日起执行。

根据2022年4月29日西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11号）的规定，企业所得税地方部分减免政策执行截止日期为2025年12月31日，到期后按新制定西藏企业所得税政策执行。本公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司、TopRidge Pharma Limited、西藏诺迪康科技发展有限公司及西藏诺迪康生物医药销售有限公司，2022年度按9%税率预缴企业所得税。

注1：根据财政部、国家税务总局下发的财税[2019]13号《关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。（小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。）西藏氧道大健康生命科学有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康农业资源开发有限公司符合小型微利企业标准，年应纳税所得额不超过100万元的部分按照2.5%的税率，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，按照10%缴纳企业所得税。

注2：由于TopRidge Pharma (Ireland) Limited的注册地为爱尔兰，适用税率为12.5%。

注3：根据财政部、税务总局《关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税[2020]38号）和《中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠认定资格管理办法》（沪财发[2020]12号）有关规定，上海欣活生物科技有限公司属于临港新片区2021年第一批重点企业所得税优惠资格认定企业，适用所得税税率15%，政策执行期限：2021年1月1日-2025年12月31日。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 147,558.14 181,056.03

银行存款 1,138,076,341.53 764,233,579.02

未到期应收利息 1,605,674.26

合计 1,139,829,573.93 764,414,635.05

其中：存放在境外的款项总额 32,440,439.10 19,783,154.11

使用受到限制的货币资金总额 212,543,674.25 8,000,366.67

其他说明

期末使用权受到限制的货币资金系一年期的定期存款及利息210,543,674.25元、借款保证金2,000,000.00元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 571,095,712.33 300,058,767.12

其中：

短期银行理财产品 571,095,712.33 300,058,767.12

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 221,395,209.52 237,807,056.07

其中：

股权投资 221,395,209.52 237,807,056.07

合计 792,490,921.85 537,865,823.19

其他说明：

√适用 □不适用

本公司子公司TopRidge Pharma (Ireland) Limited（以下简称TPIE）持有的Observe Medical ASA（以下简称OMA）1,417,522股股票，OMA系从NAVA MEDIC ASA（以下简称NAVA）中分拆出来并在挪威奥斯陆交易所上市的上市公司，NAVA系TPIE的联营企业。期末Observe Medical ASA 每股价值2.39挪威克朗币，折合人民币1.6897元/股，据此计算出其公允价值为239.52万元，本期计提公允价值变动损失1,664.54万元。

本公司持有的斯微（上海）生物科技股份有限公司（以下简称“斯微生物”）113,989股股权，持股比例为3.30%，本公司期末聘请了北京中同华资产评估有限公司进行了评估，并于2023年2月17日出具中同华评报字（2023）第010178号的《西藏诺迪康药业股份有限公司持有的斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股权公允价值评估项目资产评估报告》。评估报告显示斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股份的公允价值为21,900.00万元，本期计提公允价值变动收益138.31万元。

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,167,386.81 65,403,278.29

合计 1,167,386.81 65,403,278.29

(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 6,269,226.37

合计 6,269,226.37

(3). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

按组合计提坏账准备 1,167,386.81 100.00 1,167,386.81 65,403,278.29 100.00 65,403,278.29

其中：

银行承兑汇票 1,167,386.81 100.00 1,167,386.81 65,403,278.29 100.00 65,403,278.29

合计 1,167,386.81 100.00 1,167,386.81 65,403,278.29 100.00 65,403,278.29

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

4、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内（含6个月） 445,938,879.74

6个月-1年 493,597.00

1年以内小计 446,432,476.74

1至2年 13,340.95

2至3年 429,828.96

3年以上 113,459.83

合计 446,989,106.48

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备 446,989,106.48 100.00 246,071.64 0.06 446,743,034.84 472,232,813.39 100.00 859,077.67 0.18 471,373,735.72

其中：

其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 446,989,106.48 100.00 246,071.64 0.06 446,743,034.84 472,232,813.39 100.00 859,077.67 0.18 471,373,735.72

合计 446,989,106.48 / 246,071.64 / 446,743,034.84 472,232,813.39 / 859,077.67 / 471,373,735.72

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

6 个月以内（含6个月） 445,938,879.74 0.00 0.00

6-12个月 493,597.00 38,253.77 7.75

1-2年 13,340.95 1,987.80 14.90

2-3年 429,828.96 92,370.24 21.49

3年以上 113,459.83 113,459.83 100.00

合计 446,989,106.48 246,071.64 0.06

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

收回或转回 转销或核销 其他变动

应收账款 859,077.67 -514,783.29 -128,357.54 30,134.80 246,071.64

合计 859,077.67 -514,783.29 -128,357.54 30,134.80 246,071.64

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

国药控股湖南有限公司 22,448,892.59 5.02

国药控股吉林有限公司 20,839,682.48 4.66

国药控股沈阳有限公司 20,438,860.97 4.58 18,835.60

国药乐仁堂医药有限公司 16,223,405.43 3.63

华润山东医药有限公司 16,188,098.16 3.62

合计 96,138,939.63 21.51 18,835.60

5、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 177,768,213.15 95,541,411.19

合计 177,768,213.15 95,541,411.19

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

类别 期初余额 期末余额

初始成本 账面价值

银行承兑汇票 95,541,411.19 177,768,213.15 177,768,213.15

合计 95,541,411.19 177,768,213.15 177,768,213.15

应收款项融资系本公司持有的信用级别较高（15家AAA银行）银行承兑的银行承兑汇票，期末按票面金额确认其公允价值。

期末公司无质押的应收款项融资。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收融资款项：

项目 期末终止确认金额

银行承兑汇票 96,584,573.80

合计 96,584,573.80

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 8,106,280.38 84.10 11,836,664.01 91.92

1至2年 1,447,822.82 15.02 1,029,916.49 8.00

2至3年 74,996.86 0.78 2,000.00 0.02

3年以上 10,022.04 0.10 8,022.04 0.06

合计 9,639,122.10 100.00 12,876,602.54 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

昆明超泰经贸有限公司 2,550,353.40 26.46

北京阿迈特医疗器械有限公司 1,976,550.00 20.51

奥星制药设备（石家庄）有限公司 711,000.00 7.38

国网四川省电力公司 648,033.06 6.72

博济医药科技股份有限公司 604,000.00 6.27

合计 6,489,936.46 67.33

7、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他应收款 12,633,740.05 12,834,340.54

合计 12,633,740.05 12,834,340.54

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6 个月以内（含6个月） 1,628,921.31

6-12个月 24,612.60

1年以内小计 1,653,533.91

1至2年 512,580.93

2至3年 184,702.38

3年以上 23,335,682.84

合计 25,686,500.06

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金、押金等 23,907,489.47 24,395,722.74

员工借款、备用金及其他暂付款 1,779,010.59 1,519,953.31

合计 25,686,500.06 25,915,676.05

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 1,081,335.51 12,000,000.00 13,081,335.51

2022年1月1日余额在本期

本期转回 -28,702.03 -28,702.03

其他变动 126.53 126.53

2022年12月31日余额 1,052,760.01 12,000,000.00 13,052,760.01

第三阶段坏账准备计提情况说明详见本附注“其他非流动金融资产”。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 其他变动

单项计提坏账准备的款项 12,000,000.00 12,000,000.00

其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,081,335.51 -28,702.03 126.53 1,052,760.01

合计 13,081,335.51 -28,702.03 126.53 13,052,760.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

北京金达隆资产管理有限公司 保证金 21,552,351.11 3年以上 83.91 12,000,000.00

西藏川商投资有限公司 保证金 1,000,000.00 3年以上 3.89 1,000,000.00

Quintiles 保证金 696,460.00 3年以上 2.71

上海聚悦资产管理有限公司 保证金 444,606.18 6个月以内、1-2年、2-3年 1.73

陈序 员工借款及备用金 260,000.00 6个月-1年、1-2年 1.01

合计 / 23,953,417.29 / 93.25 13,000,000.00

北京金达隆资产管理有限公司事项详见附注其他非流动金融资产。

8、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 61,794,043.20 19,324,460.66 42,469,582.54 46,790,603.92 46,790,603.92

包装物 4,251,365.38 1,852,934.11 2,398,431.27 3,844,518.18 3,844,518.18

在产品 6,019,457.77 6,019,457.77 5,408,473.12 5,408,473.12

自制半成品 4,909,277.35 4,909,277.35 3,023,818.85 3,023,818.85

库存商品 37,107,282.47 3,409,607.61 33,697,674.86 26,405,162.83 1,462,700.08 24,942,462.75

发出商品 281,665.79 281,665.79

委托加工物资 309,029.89 288,796.40 20,233.49 2,857,191.60 2,857,191.60

周转材料 9,697,318.18 9,697,318.18 8,965,087.75 8,965,087.75

生产性耗材 33,560,683.80 32,824,995.42 735,688.38 41,203,915.26 41,203,915.26

合计 157,648,458.04 57,700,794.20 99,947,663.84 138,780,437.30 1,462,700.08 137,317,737.22

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销

原材料 19,976,371.82 651,911.16 19,324,460.66

包装物 1,852,934.11 1,852,934.11

库存商品 1,462,700.08 3,115,963.06 25,243.63 1,194,299.16 3,409,607.61

委托加工物资 278,906.68 9,889.72 288,796.40

生产性耗材 32,824,995.42 32,824,995.42

合计 1,462,700.08 58,049,171.09 35,133.35 1,846,210.32 57,700,794.20

9、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税金 13,670,336.42 68,671,604.90

预缴所得税金 1,497,912.68 1,936,195.91

待认证进项税额 16,726,086.65 13,671,451.74

合计 31,894,335.75 84,279,252.55

10、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额

权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他

一、合营企业

二、联营企业

天府商品交易所有限公司 6,190,794.38 -1,038,203.80 5,152,590.58

成都中医大银海眼科医院股份有限公司 1,419,021.94 -1,419,021.94

高新锦泓科技小额贷款有限责任公司 27,797,785.46 1,214,767.88 -800,000.00 28,212,553.34

北京阿迈特医疗器械有限公司 66,563,274.47 -2,675,119.62 63,888,154.85

NAVAMEDI C ASA 8,435,206.28 2,184,401.53 166,862.10 977,945.21 897,179.07 12,661,594.19

小计 110,406,082.53 -1,733,175.95 166,862.10 977,945.21 -800,000.00 897,179.07 109,914,892.96

合计 110,406,082.53 -1,733,175.95 166,862.10 977,945.21 -800,000.00 897,179.07 109,914,892.96

其他说明：

公司对天府商品交易所有限公司的投资的表决权为7.14%，公司在该公司董事会中派驻一名成员，对该公司具有重大影响。

公司对成都中医大银海眼科医院股份有限公司的投资的表决权为8.57%，公司在该公司董事会中派驻一名成员，对该公司具有重大影响。

公司对成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司的投资的表决权为6.67%，公司在该公司董事会派驻一名成员，对该公司具有重大影响。

公司对北京阿迈特医疗器械有限公司的投资的表决权为9.86%，公司在该公司董事会派驻一名成员，对该公司具有重大影响。

公司对 NAVA MEDIC ASA 的投资的表决权为8.23%且其为公司的经销商，公司对该公司具有重大影响。

其他系以美元作为记账本位币的子公司之长期股权投资折算为人民币时产生。

11、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

北京金达隆资产管理有限公司 19,840,000.00 19,840,000.00

合计 19,840,000.00 19,840,000.00

其他说明：

√适用 □不适用

公司与北京金达隆资产管理有限公司联合投资收购处置四川农行营业部不良债权项目，并于2016年12月15日签署完成了《联合投资协议》。根据协议约定，公司支付投资款3,968.00万元并持有该不良债权项目27.72%的份额。另外公司于2016年11月支付了竞购保证金2,400.00万元，参与其它不良债权项目竞购，目前尚未签署联合投资协议。因金达隆未按投资协议约定支付相应的收益，且未按约定退回竞购保证金及资金占用费，本公司已向西藏自治区高级人民法院（以下简称“西藏高院”）提起诉讼，2019年3月13日西藏高院受理了本案。西藏高院于2019年11月19日针对3,968.00万元和2,400.00万元保证金案件作出了一审判决（本公司均为胜诉方），判决书主要内容如下：

西藏高院（2019）藏民初14号判决书：

1、北京金达隆资产管理有限公司应当在本判决作出后十五日内向西藏诺迪康药业股份有限公司退还投资款人民币39,680,000.00元，支付2017年6月28日至2019年4月27日期间所欠年化收益人民币9,454,711.23元，支付违约金人民币781,497.60元，以上共计49,916,208.83元；

2、彭航对北京金达隆资产管理有限公司退还的投资款人民币39,680,000.00元和支付的2017年6月28日至2019年4月27日期间所欠年化收益人民币9,454,711.23元两项合共49,134,711.23元承担连带责任；

3、西藏诺迪康药业股份有限公司与北京金达隆资产管理有限公司2016年12月15日签订的《联合投资协议》于本判决生效之日解除。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费292,396.00元，由北京金达隆资产管理有限公司负担。

西藏高院（2019）藏民初15号民事判决书，判决结果：

北京金达隆资产管理有限公司于本判决生效之日起十五日内向西藏诺迪康药业股份有限公司退还保证金人民币24,000,000.00元，支付2016年11月3日至2019年9月30日期间所欠年化收益人民币6,084,000.00元，两项共计 30,084,000.00元，2019年10月1日至实际履行期间的资金使用费以实际占用天数和年13%标准支付。案件受理费192,220.00元，保全费5,000.00元，由北京金达隆资产管理有限公司负担。

西藏自治区高级人民法院于2020年4月9日受理了北京金达隆资产管理有限公司就（2019）藏民初15号民事判决的上诉申请，并成立了合议庭进行审理，2020年6月16日作出了（2020）最高法民终344号判决。主要内容如下：

一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。驳回上诉，维持原判。二审案件受理费83,217.25元，由北京金达隆资产管理有限公司负担。本判决为终审判决。

2020年度，公司通过西藏自治区高级人民法院执行收回2,214,214.82元，冲减了其他应收款原值。本事项涉及款项收回的时间具有不确定性。

2020年6月29日，西藏高院裁定受理了本公司提出的财产保全申请，继续冻结、协助扣留、查封西藏自治区高级人民法院（2019)藏民初14 号民事裁定中北京金达隆资产管理有限公司价值80,203,200.00元的财产。

2021年4月15日，西藏自治区高级人民法院分别出具（2020）藏执6号之一和（2021）藏执恢2号执行裁定书，上述裁定书分别裁定:扣留、提取被执行人北京金达隆资产管理有限公司、彭航在四川省成都市中级人民法院（2020 ）川01执恢113号执行案款54,000,000.00元和32,103,099.00元。

目前，成都市中级人民法院正在对（2020 ）川01执恢113号案件对应的财产（主要系房产）执行法拍程序。

2021年度、2022年度，公司通过法院执行分别收回款项193,352.04元、40,082.03元（冲减了其他应收款原值）。

公司管理层结合起拍/变卖金额，综合考虑了司法拍卖折价因素、变现费用以及预计变现时间等情况对该部分房产的预计可回收金额进行了估计，预计可回收金额能够覆盖期末与金达隆项目相关的资产账面价值（其他应收款-保证金9,552,351.11元，其他非流动金融资产19,840,000.00元，合计29,392,351.11元）。

12、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 187,623,713.50 187,623,713.50

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 187,623,713.50 187,623,713.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 39,437,844.65 39,437,844.65

2.本期增加金额 7,295,060.52 7,295,060.52

（1）计提或摊销 7,295,060.52 7,295,060.52

3.本期减少金额

4.期末余额 46,732,905.17 46,732,905.17

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 140,890,808.33 140,890,808.33

2.期初账面价值 148,185,868.85 148,185,868.85

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

公司暂时闲置的投资性房地产：

项目 账面原值 累计折旧 账面价值

房屋建筑物 119,536,616.09 8,043,818.10 111,492,797.99

13、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

固定资产 395,872,508.36 488,178,476.36

合计 395,872,508.36 488,178,476.36

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 439,887,376.04 149,036,202.39 11,124,502.79 24,464,864.87 624,512,946.09

2.本期增加金额 -578,193.62 11,208,918.85 317,920.36 6,947,938.81 17,896,584.40

（1）购置 13,592.23 4,435,462.23 317,920.36 6,999,361.35 11,766,336.17

（2）在建工程转入 5,557,487.45 371,681.42 5,929,168.87

（3）汇率变动 137,441.91 63,637.45 201,079.36

（4）类别调整 -6,149,273.30 6,264,333.29 -115,059.99 0.00

3.本期减少金额 43,155.00 3,928,802.95 159,777.50 346,853.85 4,478,589.30

（1）处置或报废 43,155.00 3,928,802.95 159,777.50 346,853.85 4,478,589.30

4.期末余额 439,266,027.42 156,316,318.29 11,282,645.65 31,065,949.83 637,930,941.19

二、累计折旧

1.期初余额 59,032,095.05 57,047,589.38 7,593,875.65 11,584,165.66 135,257,725.74

2.本期增加金额 16,673,830.23 9,736,182.29 1,078,976.48 3,903,364.41 31,392,353.41

（1）计提 16,673,830.23 9,687,675.91 1,078,976.48 3,847,517.41 31,288,000.03

（2）汇率变动 48,506.38 55,847.00 104,353.38

3.本期减少金额 16,364.40 3,359,923.12 91,021.26 248,406.00 3,715,714.78

（1）处置或报废 16,364.40 3,359,923.12 91,021.26 248,406.00 3,715,714.78

4.期末余额 75,689,560.88 63,423,848.55 8,581,830.87 15,239,124.07 162,934,364.37

三、减值准备

1.期初余额 1,076,743.99 1,076,743.99

2.本期增加金额 49,277,332.88 27,306,124.06 1,463,867.53 78,047,324.47

（1）计提 49,277,332.88 27,306,124.06 1,463,867.53 78,047,324.47

3.本期减少金额

4.期末余额 49,277,332.88 28,382,868.05 1,463,867.53 79,124,068.46

四、账面价值

1.期末账面价值 314,299,133.66 64,509,601.69 2,700,814.78 14,362,958.23 395,872,508.36

2.期初账面价值 380,855,280.99 90,911,869.02 3,530,627.14 12,880,699.21 488,178,476.36

本公司期末聘请了北京中同华资产评估有限公司进行了评估，并于2023年2月24日出具中同华评报字（2023）第010193号的《西藏诺迪康药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的上海欣活生物科技有限公司的设备类及在建工程类资产减值测试评估项目》。根据评估结果及财务账面固定资产分类，上海欣活生物科技有限公司的房屋建筑物、机器设备及其他固定资产分别需计提减值准备4,927.73万元、2,730.61万元和146.39万元，合计7,804.73万元。关于该项减值的具体情况详见本附注“十五、6、（2）”。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋建筑物 188,361,083.80 22,001,423.50 47,835,882.15 118,523,778.15

机器设备 40,635,097.59 13,371,206.51 9,836,724.15 17,427,166.93

其他设备 3,422,399.46 1,484,641.53 1,293,110.26 644,647.67

(3). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

拉萨厂房屋 17,057,295.10 土地权属暂未确定

拉萨经开区新生产基地 72,180,068.22 正在办理中

山南办公楼 410,307.11 政府拆迁工作尚未清算，未办理新房产证

林芝基地办公楼 1,907,131.65 正在办理中

14、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

在建工程 153,600,438.70 272,126,561.12

合计 153,600,438.70 272,126,561.12

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

上海临港生命科技园C1栋生产线建设 266,512,655.49 140,567,746.49 125,944,909.00 266,985,384.98 266,985,384.98

扩建新活素生产线项目 27,450,025.11 27,450,025.11 4,892,226.24 4,892,226.24

其他零星工程 205,504.59 205,504.59 248,949.90 248,949.90

合计 294,168,185.19 140,567,746.49 153,600,438.70 272,126,561.12 272,126,561.12

本公司期末聘请了北京中同华资产评估有限公司进行了评估，并于2023年2月24日出具中同华评报字（2023）第010193号的《西藏诺迪康药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的上海欣活生物科技有限公司的设备类及在建工程类资产减值测试评估项目》。根据评估结果显示，上海欣活生物科技有限公司的在建工程需计提减值准备14,056.78万元。关于该项减值的具体情况详见本附注“十五、6、（2）”。

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 资金来源

上海临港生命科技园C1栋生产线建设 650,000,000.00 266,985,384.98 4,345,500.60 4,818,230.09 266,512,655.49 75.47 100.00 自筹

扩建新活素生产线项目 140,000,000.00 4,892,226.24 22,557,798.87 27,450,025.11 61.67 85.00 自筹

拉萨经开区新生产基地建设工程 102,500,000.00 1,050,675.96 1,050,675.96 78.12 100.00 自筹

合计 892,500,000.00 271,877,611.22 27,953,975.43 5,868,906.05 293,962,680.60 / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期计提金额 计提原因

上海临港生命科技园C1栋生产线建设 140,567,746.49 详见在建工程情况批注

合计 140,567,746.49 /

15、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 5,980,373.01 5,980,373.01

2.本期增加金额 252,399.09 252,399.09

房屋租赁 252,399.09 252,399.09

3.本期减少金额 1,238,544.00 1,238,544.00

房屋退租 1,238,544.00 1,238,544.00

4.期末余额 4,994,228.10 4,994,228.10

二、累计折旧

1.期初余额 1,742,026.42 1,742,026.42

2.本期增加金额 2,317,212.92 2,317,212.92

(1)计提 2,317,212.92 2,317,212.92

3.本期减少金额 974,592.00 974,592.00

(1)处置 974,592.00 974,592.00

4.期末余额 3,084,647.34 3,084,647.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,909,580.76 1,909,580.76

2.期初账面价值 4,238,346.59 4,238,346.59

16、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 非专利技术 IMDUR 专利技术、商标等 计算机软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 55,389,196.80 78,900,000.00 1,211,383,000.00 2,718.45 1,345,674,915.25

2.本期增加金额 111,891,000.00 111,891,000.00

(1)汇率变动 111,891,000.00 111,891,000.00

3.本期减少金额

4.期末余额 55,389,196.80 78,900,000.00 1,323,274,000.00 2,718.45 1,457,565,915.25

二、累计摊销

1.期初余额 13,521,250.53 78,900,000.00 333,661,633.44 2,718.45 426,085,602.42

2.本期增加金额 1,152,475.28 59,001,434.91 60,153,910.19

（1）计提 1,152,475.28 27,217,241.87 28,369,717.15

(2)汇率变动 31,784,193.04 31,784,193.04

3.本期减少金额

4.期末余额 14,673,725.81 78,900,000.00 392,663,068.35 2,718.45 486,239,512.61

三、减值准备

1.期初余额 507,930,766.69 507,930,766.69

2.本期增加金额 46,915,700.00 46,915,700.00

(1)汇率变动 46,915,700.00 46,915,700.00

3.本期减少金额

4.期末余额 554,846,466.69 554,846,466.69

四、账面价值

1.期末账面价值 40,715,470.99 375,764,464.96 416,479,935.95

2.期初账面价值 41,867,946.27 369,790,599.87 411,658,546.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

无形资产-IMDUR 专利技术、商标等减值测试情况

2022年度依姆多实现销售收入2,491.56万美元、利润总额683.13万美元，分别完成2022年度预计目标的101.47%和105.53%。

鉴于IMDUR专利技术、商标等无形资产组本年度已完成前次预测的利润目标，本公司结合相关情况，对该资产组以后期间的营业收入、营业成本以及未来现金流量等进行了审慎性的重估，并根据重估后预计未来现金流量的现值确定该资产的可收回金额。同时聘请了北京中同华资产评估有限公司进行了评估，并于2023年03月06日出具中同华评报字（2023）第010337号的《西藏诺迪康药业股份有限公司财务报告目的所涉及的IMDUR产品相关无形资产组合减值测试项目资产评估报告》。评估报告显示IMDUR 专利技术、商标等无形资产组的可收回金额为5,400.00万美元，高于其截止2022年12月31日的账面价值5,395.35万美元，因此本期末该无形资产组未发生进一步减值。

17、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支出 转入当期损益

白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00

注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂 6,148,966.77 6,148,966.77

注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂 6,852,209.60 6,852,209.60

疫苗技术转移 43,590,104.23 10,433,190.45 54,023,294.68

红景天饮料 1,232,255.10 37,550.28 1,269,805.38

合计 64,305,958.70 10,470,740.73 54,023,294.68 20,753,404.75

其他说明

开发支出减值准备

项目 期初余额 期末余额

白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00

注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂 6,148,966.77 6,148,966.77

注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂 6,852,209.60 6,852,209.60

合计 19,483,599.37 19,483,599.37

公司各项在研项目本期进展情况如下：

疫苗技术转移

2022年以来，由于当前国际形势、全球新冠疫苗供应过剩等不利因素影响，上述疫苗技术转移和生产线认证等相关工作比预期滞后，目前尚未达到向俄方返销疫苗的前提条件，且预计未来实现出口返销的不确定性加大。经公司第七届董事会第十次会议审议通过《关于拟暂停俄罗斯疫苗项目并确认开发支出转费用化处理以及计提存货跌价准备的议案》：为了控制风险，拟暂停本项目的推进；同时公司根据企业会计准则的规定，2022年度确认开发支出转费用化处理。详见附注十五、6、（2）。

18、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

雪山金罗汉产品生产线商誉 8,876,674.01 8,876,674.01

合计 8,876,674.01 8,876,674.01

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

以本公司生产经营计划为基础预测资产组未来5年的生产经营现金流量，对雪山金罗汉产品生产线资产组的商誉进行减值测试，测试结果显示商誉未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

雪山金罗汉产品生产线商誉是本公司收购西藏康达药业有限公司（已完成清算并注销）时收购成本大于可辨认净资产公允价值形成的。

19、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

草坪绿化整改 228,154.97 228,154.97 -

活动板房 213,880.61 66,343.04 147,537.57

模具款 275,000.01 99,999.96 175,000.05

办公室装修、家具款等 2,368,588.15 1,155,782.78 13,895.00 1,198,910.37

合计 2,871,743.13 213,880.61 1,550,280.75 13,895.00 1,521,447.99

20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 285,250,449.35 25,749,262.99 297,250,769.63 26,846,902.75

可弥补亏损 83,238,878.37 12,485,831.76

交易性金融资产公允价值低于成本价 339,543.47 42,442.97

内部交易未实现利润 443,623,090.45 39,926,078.15 253,384,658.75 22,804,619.29

预提费用 41,598,167.47 4,319,005.18 34,207,964.60 3,318,111.62

递延收益 8,544,121.67 829,374.15 11,415,862.03 1,214,800.38

应付职工薪酬 2,066,937.10 185,885.72 5,219,395.40 469,422.15

租赁负债 41,720.04 3,754.80 166,989.67 19,517.68

合计 781,464,029.55 71,055,803.96 684,884,518.45 67,159,205.63

由于上海欣活生物科技有限公司的亏损预计转回的可能性较小，因此本期未确认递延所得税资产。

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

其他纳税差异 2,840,585.09 255,652.69 2,247,515.71 110,933.25

交易性金融资产公允价值高于成本价 150,095,712.33 13,508,735.75 165,303,543.39 15,496,350.42

合计 152,936,297.42 13,764,388.44 167,551,059.10 15,607,283.67

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 552,121,038.59 256,919,903.78

可抵扣亏损 90,622,294.72 20,273,958.48

合计 642,743,333.31 277,193,862.26

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系：

IMDUR 专利技术、商标减值准备，根据子公司TopRidge Pharma Limited未来可实现的应纳税所得额预计有25,936.74万元的暂时性差异未来不能税前抵扣，其未确认该部分暂时性差异对应的递延所得税资产。

固定资产减值准备、在建工程减值准备、存货跌价准备，根据子公司上海欣活生物科技有限公司未来可实现的应纳税所得额预计有27,327.00万元的暂时性差异未来不能税前抵扣，其未确认该部分暂时性差异对应的递延所得税资产。

部分子公司亏损预计转回的可能性较小，未确认递延所得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额

2022年 3,222,888.56

2023年 1,403,307.28 1,586,909.57

2024年 1,283,141.76 5,324,830.09

2025年 5,276,415.69 5,034,454.68

2026年 63,893,796.03 5,104,875.58

2027年及以后年度 18,765,633.96

合计 90,622,294.72 20,273,958.48

21、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

预付设备款 54,242,571.48 54,242,571.48 23,302,936.00 23,302,936.00

预付工程款 3,969,330.46 3,969,330.46 5,351,500.00 5,351,500.00

预付原材料补差款 7,854,515.28 7,854,515.28 13,730,660.85 13,730,660.85

合计 66,066,417.22 66,066,417.22 42,385,096.85 42,385,096.85

其他说明：

预付原材料补差款系公司为预防因更换依姆多原料药供应商可能产生的原料药供应不足风险，由受托加工方采购未来2-3年生产依姆多所需原料药时本公司向原原料药供应商支付的差价，这部分差异将随着原料药的领用而分摊至使用当期的存货成本中。

22、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 20,000,000.00

保证借款 485,734,548.00 414,265,452.00

信用借款 100,000,000.00

应付利息 368,872.57 395,670.61

合计 486,103,420.57 534,661,122.61

23、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 13,728,388.97 12,595,232.26

工程设备款 27,839,469.46 87,918,431.37

其他 642,553.94 623,254.32

合计 42,210,412.37 101,136,917.95

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

中国电子系统工程第四建设有限公司 14,605,504.63 尚未竣工结算的工程款

楚天华通医药设备有限公司 2,190,000.00 未到期质保金

楚天科技股份有限公司 1,886,049.60 未到期质保金

合计 18,681,554.23 /

24、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 37,666.80 513,057.19

合计 37,666.80 513,057.19

25、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 5,339,430.04 3,293,833.51

合计 5,339,430.04 3,293,833.51

期末无账龄超过1年的重要合同负债。

26、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 31,537,093.70 100,978,992.37 97,040,959.73 35,475,126.34

二、离职后福利-设定提存计划 300,807.73 9,066,317.12 9,173,153.08 193,971.77

三、辞退福利 223,339.00 223,339.00

合计 31,837,901.43 110,268,648.49 106,437,451.81 35,669,098.11

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 22,128,755.75 84,871,338.60 83,490,388.60 23,509,705.75

二、职工福利费 5,521,705.62 5,521,705.62

三、社会保险费 192,965.50 5,064,228.62 4,713,870.58 543,323.54

其中：医疗保险费 190,069.20 4,883,581.58 4,532,347.98 541,302.80

工伤保险费 2,896.30 145,487.30 146,511.96 1,871.64

生育保险费 35,159.74 35,010.64 149.10

四、住房公积金 2,769,430.60 2,663,771.60 105,659.00

五、工会经费和职工教育经费 9,215,372.45 2,752,288.93 651,223.33 11,316,438.05

合计 31,537,093.70 100,978,992.37 97,040,959.73 35,475,126.34

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 291,756.83 8,765,136.64 8,868,733.30 188,160.17

2、失业保险费 9,050.90 301,180.48 304,419.78 5,811.60

合计 300,807.73 9,066,317.12 9,173,153.08 193,971.77

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等提存计划，每月分别缴存费用；除上述按月缴存费用以外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

27、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 29,767,192.33 23,260,893.97

企业所得税 27,129,698.81 22,129,005.86

个人所得税 239,837.91 189,997.86

城市维护建设税 1,890,164.01 1,416,619.37

房产税 1,299,152.33 1,236,272.72

印花税 387,110.97 217,795.40

教育费附加 818,954.71 610,563.13

地方教育费附加 545,971.80 407,039.16

其他 13,616.56 115,353.46

合计 62,091,699.43 49,583,540.93

28、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 393,083,333.99 386,082,347.42

合计 393,083,333.99 386,082,347.42

其他说明：

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付市场费用 342,313,120.26 339,567,594.64

各种暂收保证金、押金 39,390,966.35 35,792,014.39

其他 11,379,247.38 10,722,738.39

合计 393,083,333.99 386,082,347.42

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

西藏康哲药业发展有限公司 30,000,000.00 在保证期内保证金

合计 30,000,000.00 /

其他说明：

□适用 √不适用

29、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年内到期的租赁负债 999,656.64 2,128,060.00

合计 999,656.64 2,128,060.00

30、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待转销项税额 670,370.42 428,198.36

合计 670,370.42 428,198.36

31、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

租赁付款额 2,300,592.47 4,398,332.05

减：未确认的融资费用 156,361.89 407,944.10

重分类至一年内到期的非流动负债 999,656.64 2,128,060.00

租赁负债净额 1,144,573.94 1,862,327.95

32、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 30,500,862.47 120,000.00 3,093,406.96 27,527,455.51

合计 30,500,862.47 120,000.00 3,093,406.96 27,527,455.51

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关

新版GMP技术改造项目 74,882.03 12,480.36 62,401.67 与资产相关

技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

康普瑞汀项目 718,100.00 718,100.00 与资产相关

中小企业发展基金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液科技成果转化 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

威光厂GMP改造补助 41,667.00 8,333.28 33,333.72 与资产相关

燃气锅炉的污染物减量补贴 93,333.44 13,333.32 80,000.12 与资产相关

藏药现代化综合科技产业园项目 1,000,000.00 25,000.00 975,000.00 与资产相关

波棱瓜种植项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关

腺病毒载体新冠疫苗产业化项目 18,750,000.00 18,750,000.00 与资产相关

生物公司原液生产线技改项目 1,122,880.00 116,160.00 1,006,720.00 与资产相关

濒危藏药波凌瓜性别连锁分子标记开发和性别决定遗传基础研究项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关

合计 30,500,862.47 120,000.00 2,375,306.96 718,100.00 27,527,455.51

本期计入其他减少系康普瑞汀项目已验收，结余资金退回。

33、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额 期末余额

股份总数 247,937,843.00 247,937,843.00

34、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,255,508,241.23 1,255,508,241.23

其他资本公积 9,651,149.35 977,945.21 10,629,094.56

合计 1,265,159,390.58 977,945.21 1,266,137,335.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积-其他资本公积增加的原因系NAVA MEDIC ASA股东对其增资，因股权稀释导致的变动计入资本公积。

35、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期发生金额 期末余额

本期所得税前发生额 税后归属于母公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益 -51,419,655.53 94,398,027.87 94,398,027.87 42,978,372.34

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -165,344.40 166,862.10 166,862.10 1,517.70

外币财务报表折算差额 -51,254,311.13 94,231,165.77 94,231,165.77 42,976,854.64

其他综合收益合计 -51,419,655.53 94,398,027.87 94,398,027.87 42,978,372.34

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

36、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

法定盈余公积 125,819,278.99 125,819,278.99

合计 125,819,278.99 125,819,278.99

37、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,042,862,077.49 965,093,197.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 1,042,862,077.49 965,093,197.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润 369,808,047.91 208,938,062.51

减：提取法定盈余公积 4,720,882.68

应付普通股股利 83,802,990.93 126,448,299.93

期末未分配利润 1,328,867,134.47 1,042,862,077.49

根据2022年4月1日召开的2021年度股东大会决议，公司以总股本247,937,843股为基数，每股派发0.338元（含税），共计派发现金红利83,802,990.93元。

38、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,544,918,235.74 141,512,197.21 2,126,531,491.25 213,826,812.25

其他业务 9,690,830.48 5,182,138.20 12,055,061.42 9,391,477.69

合计 2,554,609,066.22 146,694,335.41 2,138,586,552.67 223,218,289.94

39、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 16,377,049.22 13,389,379.30

教育费附加 7,024,866.15 5,751,133.94

地方教育费附加 4,683,246.58 3,834,086.41

资源税 25,753.68 26,069.04

房产税 1,932,823.21 1,026,378.73

土地使用税 413,313.49 473,112.88

车船税 23,972.22 27,904.14

印花税 2,050,781.31 1,651,867.40

环境保护税 10,646.52 17,862.60

合计 32,542,452.38 26,197,794.44

40、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

市场费用 1,396,156,394.47 1,138,245,576.17

职工薪酬 8,444,788.41 8,001,612.13

差旅费 444,118.94 1,041,579.62

广告及宣传费 52,052.59 241,055.65

会议费 212,679.74 196,129.29

其他费用 3,652,659.09 7,185,835.63

合计 1,408,962,693.24 1,154,911,788.49

41、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 58,596,015.37 44,224,078.81

折旧及摊销 25,417,209.82 10,795,544.88

差旅费 1,096,877.84 1,815,365.03

业务招待费 7,956,480.92 8,825,612.31

办公费 8,764,134.81 7,874,668.95

中介机构费、咨询费 16,071,091.98 15,594,148.98

试生产费用 2,296,085.26

会议费 4,523,230.11 2,094,193.27

外包服务费 955,974.24 400,741.47

董事会费 711,320.75 711,320.75

其他费用 8,378,996.52 4,828,085.18

合计 132,471,332.36 99,459,844.89

42、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,919,663.89 7,171,293.27

折旧及摊销 4,788,921.87 3,736,068.68

差旅费 153,409.71 684,882.12

材料费用 12,242,757.30 22,557,380.22

技术服务费 52,143,993.17 7,902,853.45

白介素滴眼液专利转让费 5,000,000.00

燃料及动力 4,971,395.87 2,442,276.78

试验费 3,330,896.28 3,833,539.09

其他 1,579,421.74 7,529,193.38

合计 88,130,459.83 60,857,486.99

43、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,358,379.47 4,328,635.47

减:利息收入 14,324,004.66 2,668,062.65

汇兑损失 3,834,078.66 4,776,026.46

未确认融资费用摊销 254,114.07 118,740.35

其他 168,659.18 194,581.54

合计 4,291,226.72 6,749,921.17

44、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助摊销 2,375,306.96 160,386.60

收到的生育保险 67,257.72

社会保障局补贴款 81,024.95

稳岗补贴 169,533.90

就业补贴 114,800.00

三代手续费返还 8,854.94 10,139.99

西藏自治区市场监督管理局专利资助金 20,000.00

“并购依姆多商标项目”专项资金 500,000.00

新版GMP技术改造项目摊销 12,480.36

拉萨市城关区财政局中小企业发展资金拨款 1,500,000.00

拉萨市市场监督管理局专利资助资金 3,500,000.00

成都市锦江区经信局电力供保补贴 79,785.00

成都市锦江区经信局2022年一季度工业增产奖励 50,000.00

拉萨市社会保险事业管理中心的留工培训岗补助加扩岗补助 40,500.00

其他小额政府补助 87,630.21 70,994.42

合计 6,392,635.96 2,456,059.09

本期计入其他收益的与资产相关的政府补助摊销情况详见本附注递延收益之政府补助明细列示。

45、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,223,200.79 -9,687,336.86

处置交易性金融资产/负债取得的投资收益 -2,250,032.46 26,198.39

理财产品所取得的收益 11,496,730.98 2,880,441.64

合计 7,023,497.73 -6,780,696.83

46、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 -14,166,620.57 153,253,708.00

其中：权益投资 -14,166,620.57 153,253,708.00

合计 -14,166,620.57 153,253,708.00

如本财务报告附注所述，公允价值变动损益系公司持有的Observe Medical ASA、斯微（上海）生物科技股份有限公司股权产生的公允价值变动以及计提的结构性存款利息。

47、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

应收账款坏账损失 514,783.29 1,391,574.98

其他应收款坏账损失 28,702.03 -35,013.73

合计 543,485.32 1,356,561.25

48、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -58,049,171.09 -2,584,845.29

五、固定资产减值损失 -78,047,324.47

七、在建工程减值损失 -140,567,746.49

十、无形资产减值损失 -458,056,500.00

合计 -276,664,242.05 -460,641,345.29

49、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

固定资产处置收益 -6,910.97

使用权资产处置损益 14,574.43 -35,785.20

合计 7,663.46 -35,785.20

50、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 213,405.10

其中：固定资产处置利得 213,405.10

罚没收入 119,241.55 310,909.64 119,241.55

无法支付的应付款项 49,932.83 500.40 49,932.83

斯微生物合作项目赔偿款 3,000,000.00

其他 163,274.64 615,785.10 163,274.64

合计 332,449.02 4,140,600.24 332,449.02

51、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 232,745.52 348,575.00 232,745.52

其中：固定资产处置损失 232,745.52 348,575.00 232,745.52

对外捐赠 1,280,104.57 5,225,722.95 1,280,104.57

罚款支出 130,650.40

其他 80,527.36 384,062.09 80,527.36

合计 1,593,377.45 6,089,010.44 1,593,377.45

52、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 91,784,775.09 71,912,125.27

递延所得税费用 -3,670,211.58 -30,087,728.86

合计 88,114,563.51 41,824,396.41

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 463,392,057.70

按法定/适用税率计算的所得税费用 41,705,285.19

子公司适用不同税率的影响 -14,472,423.20

调整以前期间所得税的影响 420,216.11

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 840,117.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -983,696.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 68,218,050.59

研发费用加计扣除 -7,612,986.28

所得税费用 88,114,563.51

其他说明：

□适用 √不适用

53、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

54、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行存款利息收入 12,773,316.09 2,668,062.65

收到的补助款项 3,419,229.00 22,194,792.13

收到的往来款项及代扣款项 14,131,125.69 11,530,050.24

其他 4,429,509.32 3,926,694.74

合计 34,753,180.10 40,319,599.76

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

付现费用 1,465,014,795.06 1,153,136,454.09

支付的暂付款 865,597.37

银行手续费等 168,659.18 194,581.54

其他 536,677.34 5,744,513.34

合计 1,465,720,131.58 1,159,941,146.34

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

远期外汇保证金 89,039.52

合计 89,039.52

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

借款保证金 6,000,366.67

合计 6,000,366.67

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

租赁负债 3,557,276.18 3,400,885.53

借款保证金 8,000,366.67

合计 3,557,276.18 11,401,252.20

55、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 375,277,494.19 213,027,121.16

加：资产减值准备 276,120,756.73 459,284,784.04

信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,871,889.87 22,232,308.92

使用权资产摊销

无形资产摊销 28,369,717.15 59,215,975.28

长期待摊费用摊销 1,550,280.75 682,126.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -7,663.46 35,785.20

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 232,745.52 135,169.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,166,620.57 -153,253,708.00

财务费用（收益以“－”号填列） 18,446,572.20 9,223,402.28

投资损失（收益以“－”号填列） -7,023,497.73 6,780,696.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,896,598.33 -43,722,215.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,842,895.23 13,954,963.55

存货的减少（增加以“－”号填列） -18,868,020.74 -67,195,082.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,817,194.04 -317,097,009.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,731,682.65 164,849,106.24

其他 52,430,760.08 -1,622,012.46

经营活动产生的现金流量净额 837,377,038.26 366,531,412.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 927,285,899.68 756,414,268.38

减：现金的期初余额 756,414,268.38 768,432,424.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 170,871,631.30 -12,018,156.07

其他系折算以美元为记账本位币子公司现金流量表补充资料时产生以及新冠疫苗产品项目期初开发支出转入当期损益不影响本期现金流的部分。

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 927,285,899.68 756,414,268.38

其中：库存现金 147,558.14 181,056.03

可随时用于支付的银行存款 927,138,341.54 756,233,212.35

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 927,285,899.68 756,414,268.38

其他说明：

√适用 □不适用

不涉及现金收支的重大经营活动：公司将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给供应商，金额为6,944.84万元，分别用于支付工程设备款3,996.92万元及货款2,947.92万元。

56、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 210,543,674.25 一年期的定期存款及利息

货币资金 2,000,000.00 借款保证金

合计 212,543,674.25 /

57、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中： 欧元 3,172,336.79 7.4229 23,547,938.79

港币 567,422.83 0.8933 506,861.79

应收账款

其中： 欧元 103,028.31 7.4229 764,768.87

港币 291,292.39 0.8933 260,202.75

瑞典克朗 4,960,978.46 0.6659 3,303,574.92

印度卢比 8,967,797.50 0.0841 754,420.59

越南盾 8,619,324,463.17 0.0003 2,541,523.99

加拿大元 48,057.75 5.1385 246,944.73

挪威克朗 1,004,810.27 0.7042 707,563.03

英镑 24,833.24 8.3941 208,452.71

马来西亚令吉 314,638.11 1.5772 496,235.48

其他应收款

其中： 欧元 4,563.41 7.4229 33,873.73

应付账款

其中：欧元 85,943.14 7.4229 637,947.33

其他应付款

其中：欧元 499,559.87 7.4229 3,708,182.94

港币 74,500.02 0.8933 66,548.63

菲律宾比索 11,038,257.55 0.1250 1,379,454.57

瑞士法郎 2,945.95 7.5432 22,221.88

挪威克朗 5,306.61 0.7042 3,736.79

瑞典克朗 63,188.57 0.6659 42,078.02

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

公司重要境外经营实体为TopRidge Pharma Limited，境外主要经营地在香港，记账本位币为美元，本报告期记账本位币未发生变化。选择依据为该公司来源于集团外收入占集团总收入的10%以上。

58、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

社会保障局补贴款 81,024.95 与收益相关 81,024.95

稳岗补贴 169,533.90 与收益相关 169,533.90

三代手续费返还 8,854.94 与收益相关 8,854.94

拉萨市市场监督管理局专利资助资金 3,500,000.00 与收益相关 3,500,000.00

成都市锦江区经信局电力供保补贴 79,785.00 与收益相关 79,785.00

成都市锦江区经信局2022年一季度工业 50,000.00 与收益相关 50,000.00

增产奖励

拉萨市社会保险事业管理中心的留工培训岗补助加扩岗补助 40,500.00 与收益相关 40,500.00

其他小额政府补助 87,630.21 与收益相关 87,630.21

合计 4,017,329.00 4,017,329.00

(2). 政府补助退回情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 金额 原因

康普瑞汀项目 718,100.00 项目已验收，结余资金退回

59、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

西藏诺迪康科技发展有限公司于2022年7月6日成立，从成立起纳入合并范围。

西藏诺迪康生物医药销售有限公司于2022年7月25日成立，从成立起纳入合并范围。

西藏诺迪康农业资源开发有限公司已于2022年7月1日注销。

5、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

四川诺迪康威光制药有限公司 四川广汉 四川广汉 生产销售药品 100.00 设立

成都诺迪康生物制药有限公司 四川成都 四川成都 生产销售药品 100.00 设立

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 药材种植、经营 62.00 设立

西藏诺迪康医药有限公司 四川成都 西藏山南 藏药材、藏成药、中药材等经营 95.00 设立

西藏诺迪康农业资源开发有限公司 西藏山南 西藏山南 药材、农作物资源开发、研发、种植、销售等 100.00 设立

西藏氧道大健康生命科学有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 保健品、化妆品等研发、生产及销售 100.00 设立

TopRidge Pharma Limited 中国香港 中国香港 投资控股/商业贸易 100.00 购买

TopRidge Pharma (Ireland) Limited 爱尔兰 爱尔兰 药品销售 100.00 设立

TopRidge Pharma (Hong Kong) Limited 中国香港 中国香港 投资控股 100.00 设立

上海欣活生物科技有限公司 上海 上海 药品研发及生产 100.00 设立

上海海脊生物医药工程有限公司 上海 上海 药品研发 100.00 设立

西藏诺迪康科技发展有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 药品研发 100.00 设立

西藏诺迪康生物医药销售有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 药品销售 100.00 设立

西藏诺迪康农业资源开发有限公司已于2022年7月1日注销。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 38.00 -8,147.77 -2,615,832.62

西藏诺迪康医药有限公司 5.00 5,477,594.05 1,100,000.00 21,646,667.71

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称 期末余额 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 121.19 471.83 593.01 1,281.39 1,281.39 130.53 502.68 633.20 1,319.44 1,319.44

西藏诺迪康医药有限公司 129,701.59 463.11 130,164.70 86,871.37 86,871.37 122,597.23 515.51 123,112.74 88,574.60 88,574.60

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 119.18 -2.14 -2.14 -9.39 105.22 18.29 18.29 -25.49

西藏诺迪康医药有限公司 234,364.75 10,955.19 10,955.19 -362.49 187,347.53 8,934.02 8,934.02 10,976.74

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 109,914,892.96 110,406,082.53

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -1,733,175.95 -10,636,312.71

--其他综合收益 166,862.10 22,155.68

--综合收益总额 -1,566,313.85 -10,614,157.03

其他说明：

公司的联营企业为天府商品交易所有限公司、成都中医大银海眼科医院、成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司、北京阿迈特医疗器械有限公司及 NAVAMEDIC ASA，因来自于联营企业的投资收益占本公司归属母公司净利润的比例不足10%，对本公司财务数据未产生重要影响，故作为不重要的联营企业进行数据披露。

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款等。各金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司新增的应收账款主要为尚未超出信用期限的应收货款，其他应收款主要为支付的保证金。本公司会定期对应收账款的账龄进行分析和催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和汇率风险等。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司目前面临的利率风险对公司财务数据影响较小。本公司通过购买远期外汇合约的方式将汇率风险降低至较低水平。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 2,395,209.52 790,095,712.33 792,490,921.85

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 571,095,712.33 571,095,712.33

（1）债务工具投资 571,095,712.33 571,095,712.33

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,395,209.52 219,000,000.00 221,395,209.52

（2）权益工具投资 2,395,209.52 219,000,000.00 221,395,209.52

持续以公允价值计量的资产总额 2,395,209.52 790,095,712.33 792,490,921.85

公司持有的权益工具投资包含：①在挪威奥斯陆交易所上市的上市公司Observe Medical ASA的1,417,522股股票，其公允价值根据2022年最后一个交易日的收盘价确定2.39挪威克朗币，折合人民币1.6897元/股，据此计算出其公允价值为239.52万元；②持有斯微（上海）生物科技股份有限公司（以下简称“斯微生物”）的股权，其期末公允价值根据本公司期末聘请的北京中同华资产评估有限公司于2023年2月17日出具中同华评报字（2023）第010178号的《西藏诺迪康药业股份有限公司持有的斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股权公允价值评估项目资产评估报告》。评估报告显示斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股份的公允价值为21,900.00万元。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)

西藏康哲企业管理有限公司 拉萨 企业管理、经济贸易咨询等 1,000.00 32.28 32.28

本企业的母公司情况的说明

西藏康哲企业管理有限公司及其一致行动人持有的股份占公司总股本的38.10%，为公司控股股东。

本企业最终控制方是林刚

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

NAVAMEDIC ASA 联营企业

北京阿迈特医疗器械有限公司 联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市康哲药业有限公司 参股股东

西藏康哲药业发展有限公司 母公司的全资子公司

天津康哲医药科技发展有限公司 参股股东

上海康哲美丽医药有限责任公司 母公司的控股子公司

海南康哲美丽科技有限公司 母公司的控股子公司

成都达信物业管理有限公司 股东的子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度（如适用） 是否超过交易额度（如适用） 上期发生额

西藏康哲药业发展有限公司 药品推广服务等 1,317,104,783.76 1,650,000,000.00 否 1,048,612,867.71

西藏康哲药业发展有限公司 诺迪康产品管理费 不适用 否 1,698,115.95

NAVAMEDIC ASA 依姆多产品服务 245,172.06 不适用 否 43,334.40

北京阿迈特医疗器械有限公司 采购支架定位系统 995,145.63 12,000,000.00 否 0

成都达信物业管理有限公司 物业管理服务、绿化服务 521,049.04 不适用 否 542,092.95

合计 1,318,866,150.49 1,662,000,000.00 1,050,896,411.01

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

NAVAMEDIC ASA 销售依姆多 11,356,901.09 37,450,604.28

西藏康哲药业发展有限公司 销售大健康产品 562,595.65 2,532,972.28

深圳市康哲药业有限公司 销售大健康产品 34,053.09 176,073.27

上海康哲美丽医药有限责任公司 销售大健康产品 6,780.20 8,556.44

天津康哲维盛医药科技发展有限公司 销售大健康产品 3,341.91

海南康哲美丽科技有限公司 销售大健康产品 3,759.28

合计 11,967,431.22 40,168,206.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

西藏诺迪康医药有限公司 100,000,000.00 2022年4月7日 2023年4月7日 否

西藏诺迪康医药有限公司 100,000,000.00 2022年6月13日 2023年12月13日 否

西藏诺迪康医药有限公司 100,000,000.00 2022年9月30日 2024年9月30日 否

西藏诺迪康医药有限公司 150,000,000.00 2022年9月30日 2023年9月30日 否

西藏诺迪康医药有限公司 100,000,000.00 2022年1月12日 2023年1月12日 否

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用

本公司与中信银行股份有限公司拉萨分行、中国民生银行股份有限公司拉萨分行、中国银行股份有限公司山南分行、兴业银行股份有限公司拉萨分行签订了最高额保证合同，合同约定由本公司对控股子公司西藏诺迪康医药有限公司从上述期间内向该等银行借款产生的本金及利息等提供连带责任保证，保证金额合计为5.5亿元，保证期间为在上述期间内成立的债权债务关系履行期限届满之日起三年。截止本报告期末，上述担保项目对应的未到期借款本金余额合计为4.86亿元。

(3). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 891.43 806.59

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 NAVAMEDIC ASA 4,449,511.68 22,531,408.39 548,317.60

预付账款 北京阿迈特医疗器械有限公司 1,976,550.00 1,000,000.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

合同负债 西藏康哲药业发展有限公司 478,351.00

合同负债 上海康哲美丽医药有限责任公司 6,848.00

其他应付款 深圳市康哲药业有限公司 150,000.00

其他应付款 天津康哲医药科技发展有限公司 283,018.87

其他应付款 西藏康哲药业发展有限公司 358,071,885.55 349,118,015.21

其他应付款 NAVAMEDIC ASA 86,594.42 291,883.44

其他应付款 成都达信物业管理有限公司 11,192.20 11,192.20

7、 关联方承诺

√适用 □不适用

本公司与西藏康哲企业管理有限公司（以下简称“康哲管理”）及其关联方就新活素、依姆多的推广，约定了2022年度的推广保证销售额为25.00亿元人民币（含税）。康哲管理承诺在协议约定期内，当某个年度推广保证销售额的实际完成额加上上一年度超额量后仍小于当年度推广保证销售额的约定比例时，按合同约定向本公司支付相应的差额补偿金。

2022年度西藏康哲及其关联方完成新活素、依姆多推广销售额26.61亿元(含税)。

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

十四、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 184,961,630.88

经审议批准宣告发放的利润或股利 184,961,630.88

2、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为医药制造业与医药商业贸易。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 医药制造业 医药商贸业 分部间抵销 合计

主营业务收入 176,472.70 247,366.98 169,347.85 254,491.83

主营业务成本 73,184.08 90,772.18 149,805.04 14,151.22

资产总额 512,088.83 250,484.79 352,632.39 409,941.23

负债总额 136,697.12 89,257.33 119,090.30 106,864.15

5、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

（1）斯微生物mRNA疫苗、结核疫苗及流感疫苗合作项目

2020 年 6 月，本公司与斯微（上海）生物科技股份有限公司（以下简称“斯微生物”）就mRNA疫苗等项目的研发和产业化开展合作并签署了《战略合作协议》，本公司通过分阶段向斯微生物支付款项 3.51 亿元，同时承担临床及生产线建设费用，获得相关疫苗的全球独家开发、生产、使用及商业化权利，但不成为相关疫苗的权益所有人。上述协议签署后，本公司已向斯微生物支付了款项 7000万元；同时，为了疫苗的生产，本公司下属全资子公司上海欣活生物科技有限公司（以下简称“欣活生物”）与斯微生物签署了《出资协议》成立合资公司上海海脊生物医药工程有限公司（以下简称“海脊生物”，本公司持有 55%的股权，斯微生物持有45%的股权，但未实际出资），并且支出约 1.26 亿元购买了上海市临港奉贤园区临港智造园厂房用于 mRNA 新冠疫苗生产线建设。

鉴于：①mRNA 疫苗产品上市周期较长，且预计未来将持续产生较大的临床、产业化费用及风险；同时，斯微生物目前已开展多轮融资，已基本具备独立开展临床试验和规模化生产的资金储备；②斯微生物近年来发展加快，除了与本公司合作的 mRNA 新冠疫苗外，还有其他在研产品。在业务开展、资本市场运作方面具备较大的潜力和空间。

为了达成更有效长期的战略合作，同时降低公司的投资风险，经双方协商，同意变更上述《战略合作协议》项下关于 mRNA 新冠疫苗开发、生产、使用及商业化的合作方式，即由斯微生物独立开展 mRNA 疫苗的研发、临床、生产、销售等业务并享有与该等产品相关的全部的专有技术、知识产权及商业化权益，本公司不再享有原《战略合作协议》下约定的 mRNA 新冠疫苗相关权益；本公司全资子公司欣活生物将以人民币 0 元对价收购斯微生物所持海脊生物 45%的股权（斯微生物未实际出资，股权转让完成后欣活生物将成为海脊生物的全资股东）；同时，根据变更后的协议（具体根据变更后的协议名称来修改），本公司作为战略投资人将已支付给斯微生物的款项7,000万元转换成对斯微生物进行的股权投资，2021年末持股比例为3.3502%。

本公司期末聘请了北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”）对公司持有的斯微生物股份进行了评估，中同华于2023年2月17日出具中同华评报字（2023）第010178号的《西藏诺迪康药业股份有限公司持有的斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股权公允价值评估项目资产评估报告》。评估报告显示斯微（上海）生物科技股份有限公司113,989股股份的公允价值为21,900.00万元，本期计提公允价值变动收益138.31万元，本公司2022年末持有斯微生物的股权比例为3.30%。

（2）俄罗斯Sputnik-V vaccine合作项目

本公司下属全资子公司TopRidge Pharma Limited与俄罗斯LIMITED LIABILITY COMPANY“HUMAN VACCINE”公司（以下简称“HV”）就 Sputnik-V vaccine的技术转移及生产返销、区域开发和区域商业化事宜在2020年11月签署了相关协议，本公司通过分期支付900万美元合作对价，获得该疫苗在中国大陆及港澳台地区的注册、开发、生产、进口或商业化产品及向指定区域出口等相关权益许可权，并按照协议约定支付相关许可费和销售里程碑款项。

本次与俄方合作的 Sputnik-V vaccine（新冠肺炎腺病毒疫苗）由 AD26-S 和AD5-S 两部分组成。截止本报告披露日，AD26-S 已通过俄方相关机构验证，AD5-S 暂时未获通过；本公司在上海市临港奉贤园区临港智造园购买的厂房及合作方场地进行的腺病毒生产线建设已完成，生产线相关认证工作尚未完成。该生产线具有模块化、多任务、多功能、柔性生产特点和规模化优势，将来也可以开发、合作新型疫苗和生物制品，包括代工其他腺病毒疫苗。

2022年以来，由于当前国际形势、全球新冠疫苗供应过剩等不利因素影响，上述疫苗技术转移和生产线认证等相关工作比预期滞后，目前尚未达到向俄方返销疫苗的前提条件，且预计未来实现出口返销的不确定性加大。经公司第七届董事会第十次会议审议通过《关于拟暂停俄罗斯疫苗项目并确认开发支出转费用化处理以及计提存货跌价准备的议案》：为了控制风险，拟暂停本项目的推进；同时公司根据企业会计准则的规定，2022年度确认开发支出转费用化处理以及计提存货跌价准备。2022年对新冠腺病毒疫苗相关开发支出全部转费用化处理，确认相关研发费用金额为5,402.33万元；对新冠腺病毒疫苗相关存货进行全面清查后，根据企业会计准则的规定对其进行减值测试后共计提存货跌价准备5,465.43万元。

本公司期末聘请了北京中同华资产评估有限公司进行了评估，并于2023年02月24日出具中同华评报字（2023）第010193号的《西藏诺迪康药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的上海欣活生物科技有限公司的设备类及在建工程类资产减值测试评估项目》。评估范围具体包括1303项机器设备、216项电子设备及98项在建工程。根据评估结果显示，上海欣活生物科技有限公司的设备类及在建工程类资产可收回金额为15,441.17万元，其中：固定资产账面价值10,651.42万元，评估可收回金额2,846.68万元，减值金额7,804.74万元；在建工程账面价值26,651.27万元，评估可收回金额12,594.49万元，减值金额14,056.78万元。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内（含6个月） 268,992,314.87

1年以内小计 268,992,314.87

合计 268,992,314.87

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

按组合计提坏账准备 268,992,314.87 100.00 268,992,314.87 174,044,916.39 100.00 174,044,916.39

其中：

其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 268,992,314.87 100.00 268,992,314.87 174,044,916.39 100.00 174,044,916.39

合计 268,992,314.87 / 268,992,314.87 174,044,916.39 / 174,044,916.39

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

6个月以内（含6个月） 268,992,314.87

合计 268,992,314.87

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%)

成都诺迪康生物制药有限公司 258,409,237.28 96.07

西藏诺迪康医药有限公司 7,110,399.70 2.64

西藏诺迪康科技发展有限公司 3,472,677.89 1.29

合计 268,992,314.87 100.00

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息 144,497.22

其他应收款 543,090,103.94 615,302,004.30

合计 543,090,103.94 615,446,501.52

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

其他 144,497.22

合计 144,497.22

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内（含6个月） 533,419,465.88

6-12个月 16,310.83

1年以内小计 533,435,776.71

1至2年 63,611.29

2至3年 36,758.38

3年以上 22,599,084.11

合计 556,135,230.49

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司欠款 532,329,578.04 604,720,243.56

保证金、押金等 22,575,551.11 22,632,433.14

员工借款、备用金及其他暂付款 1,230,101.34 1,020,847.79

合计 556,135,230.49 628,373,524.49

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额 1,071,520.19 12,000,000.00 13,071,520.19

本期计提 -26,393.64 -26,393.64

2022年12月31日余额 1,045,126.55 12,000,000.00 13,045,126.55

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提

单项计提坏账准备的款项 12,000,000.00 12,000,000.00

其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,071,520.19 -26,393.64 1,045,126.55

合计 13,071,520.19 -26,393.64 13,045,126.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

上海欣活生物科技有限公司 子公司欠款 387,938,276.28 6个月内、6个月-1年、1-2年 69.76

上海海脊生物医药工程有限公司 子公司欠款 131,652,024.47 6个月-1年、1-2年、2-3年 23.67

北京金达隆资产管理有限公司 保证金 21,552,351.11 3年以上 3.88 12,000,000.00

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 子公司欠款 12,559,465.66 3年以上 2.26

西藏川商投资有限公司 保证金 1,000,000.00 3年以上 0.18 1,000,000.00

合计 / 554,702,117.52 / 99.75 13,000,000.00

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

对子公司投资 1,870,241,530.09 1,870,241,530.09 1,658,997,284.86 1,658,997,284.86

对联营、合营企业投资 97,253,298.77 97,253,298.77 101,970,876.25 101,970,876.25

合计 1,967,494,828.86 1,967,494,828.86 1,760,968,161.11 1,760,968,161.11

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

四川诺迪康威光制药有限公司 63,335,705.88 63,335,705.88

成都诺迪康生物制药有限公司 135,561,578.14 135,561,578.14

西藏诺迪康藏药材开发有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00

西藏诺迪康医药有限公司 41,800,000.00 41,800,000.00

西藏诺迪康农业资源开发有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00

西藏氧道大健康生命科学有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

TopRidge Pharma Limited 1,310,000,000.84 1,310,000,000.84

上海欣活生物科技有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00

西藏诺迪康科技发展有限公司 12,344,245.23 12,344,245.23

合计 1,658,997,284.86 212,344,245.23 1,100,000.00 1,870,241,530.09

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额

权益法下确认的投资损益 宣告发放现金股利或利润

二、联营企业

天府商品交易所有限公司 6,190,794.38 -1,038,203.80 5,152,590.58

成都中医大银海眼科医院股份有限公司 1,419,021.94 -1,419,021.94

高新锦泓科技小额贷款有限责任公司 27,797,785.46 1,214,767.88 -800,000.00 28,212,553.34

北京阿迈特医疗器械有限公司 66,563,274.47 -2,675,119.62 63,888,154.85

小计 101,970,876.25 -3,917,577.48 -800,000.00 97,253,298.77

合计 101,970,876.25 -3,917,577.48 -800,000.00 97,253,298.77

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 899,910,332.95 36,876,830.79 675,109,840.03 32,875,879.30

其他业务 3,376,391.47 1,725,520.75 2,806,320.32 1,806,265.60

合计 903,286,724.42 38,602,351.54 677,916,160.35 34,682,144.90

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 21,781,604.62 62,700,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -3,917,577.48 -9,727,523.90

处置长期股权投资产生的投资收益 26,198.39

理财产品所取得的收益 9,411,522.75 2,821,674.52

合计 27,275,549.89 55,820,349.01

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 -225,082.06

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,392,635.96

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -4,919,922.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,028,182.91

减：所得税影响额 -468,938.15

少数股东权益影响额 85,124.53

合计 603,262.56

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.18 1.49 1.49

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.15 1.49 1.49

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：陈达彬

董事会批准报送日期：2023年3月11日

修订信息

□适用 √不适用