博闻科技：云南博闻科技实业股份有限公司2021年年度报告

第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 60

第九节 债券相关情况 .................................................................................................................. 61

第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 61

备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

报告期、本期 指 2021年1月1日至2021年12月31日

元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元

本公司、公司 指 云南博闻科技实业股份有限公司，股票简称：博闻科技，股票代码：600883。

昆明博闻 指 昆明博闻科技开发有限公司，为本公司全资子公司。

香格里拉博闻 指 香格里拉市博闻食品有限公司，为本公司全资子公司。

新疆众和 指 新疆众和股份有限公司，本公司联营企业，股票简称：新疆众和，股票代码：600888。

云南白药 指 云南白药集团股份有限公司，股票简称：云南白药，股票代码：000538。

熟料 指 水泥生产过程中的半制成品。是一种由主要含CaO、SiO2、Al2O3、Fe2O3的原料按适当配比，磨成细粉，烧至部分熔融，所得以硅酸钙为主要矿物成分的产物。

砌筑水泥标准 指 中华人民共和国国家标准《砌筑水泥》（GB/T3183-2017），于2017年12月29日修订发布，2018年11月1日实施。

砌筑水泥 指 由硅酸盐水泥熟料加入规定的混合材料和适量石膏，磨细制成的保水性较好的水硬性胶凝材料，代号M，强度等级分为12.5、22.5和32.5三个等级。

砌筑水泥32.5等级、M32.5 指 砌筑水泥产品的强度指标为28天抗压强度≥32.5MPa、28天抗折强度≥5.5Mpa。报告期内，公司生产中涉及的有关M32.5产品标准执行现行标准规定。

松茸标准 指 根据《松茸及其制品》（DBS53/022-2016）中的“术语和定义”，松茸又名松口蘑(中国真菌汇总)、松蕈（菌谱）、合菌、台菌（本草纲目）。属担子菌门（Basidiomycota）、担子菌纲（Agricales）、伞菌目（Agricales）、口蘑科（Tricholomataceae）、口蘑属（Tricholoma），是松栎等树木外生的菌根真菌。其子实体可供食用，是一种著名的野生食用菌。

松茸速冻品 指 以新鲜野生松茸为原料，采用低温速冻工艺加工而成的松茸。亦可作为加工松茸制品的半成品。

松茸制品 指 鲜品纵向切片，经热风、晾晒、干燥脱水等工艺加工而成的松茸。

食用菌及其制品标准 指 中华人民共和国国家标准《食用菌及其制品》（GB7096-2014）于2014年12月24日发布，2015年05月24日实施。报告期内，公司经营业务中涉及的有关食用菌制品标准执行上述现行标准规定。

食用菌 指 可食用的大型真菌。多数为担子菌，如双孢蘑菇、香菇、草菇、牛肝菌等。少数为子囊菌，如羊肚菌、块菌等。

食用菌制品 指 以食用菌为主要原料，经相关工艺加工制成的食品，包括干制食用菌制品、腌制食用菌制品、即食食用菌制品等。

委托加工 指 由委托方提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。

代加工（OEM） 指 也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 云南博闻科技实业股份有限公司

公司的中文简称 博闻科技

公司的外文名称 Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 YBTI

公司的法定代表人 刘志波

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 杨庆宏 吴志伟

联系地址 云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室 云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室

电话 0871-67197370 0871-67197370

传真 0871-67197694 0871-67197694

电子信箱 yn600883@163.com yn600883@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 云南省保山市隆阳区永盛街道小堡子（保山工贸园区）

公司注册地址的历史变更情况 不适用

公司办公地址 云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室

公司办公地址的邮政编码 650041

公司网址 //www.ynbowin.com

电子信箱 yn600883@163.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、证券时报

公司披露年度报告的证券交易所网址 //www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 博闻科技 600883

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

办公地址 武汉市武昌区东湖路169号2-9层

签字会计师姓名 蔡素华、杨海霞

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据 2021年 2020年 本期比上年同期增减(%) 2019年

营业收入 36,946,715.74 21,534,572.06 71.57 31,726,569.06

归属于上市公司股东的净利润 54,503,009.92 23,598,610.11 130.96 7,147,673.29

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 51,108,951.08 10,052,103.54 408.44 -2,502,749.13

经营活动产生的现金流量净额 -6,394,818.25 -17,413,789.50 不适用 -7,121,013.73

2021年末 2020年末 本期末比上年同期末增减（%） 2019年末

归属于上市公司股东的净资产 739,089,974.97 689,756,957.54 7.15 660,953,404.95

总资产 777,255,145.82 724,861,496.54 7.23 696,501,463.79

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同期增减(%) 2019年

基本每股收益（元／股） 0.2309 0.1000 130.90 0.0303

稀释每股收益（元／股） 0.2309 0.1000 130.90 0.0303

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.2165 0.0426 408.22 -0.0106

加权平均净资产收益率（%） 7.63 3.49 增加4.14个百分点 1.09

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.15 1.49 增加5.66个百分点 -0.38

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2021年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度（1-3月份） 第二季度（4-6月份） 第三季度（7-9月份） 第四季度（10-12月份）

营业收入 3,003,534.84 6,936,449.30 17,749,502.67 9,257,228.93

归属于上市公司股东的净利润 11,721,419.39 10,269,160.52 12,784,370.06 19,728,059.95

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,885,743.41 9,400,928.58 20,033,374.34 14,788,904.75

经营活动产生的现金流量净额 -2,420,655.14 -2,058,321.39 -14,163,102.08 12,247,260.36

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2021年金额 附注（如适用） 2020年金额 2019年金额

非流动资产处置损益 278,740.22

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 147,716.82 附注七-67 187,301.51 243,960.26

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,361.30

委托他人投资或管理资产的损益 5,030,028.15 附注七-68 8,674,457.06 8,639,810.63

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,891,622.60 附注七-68、70 4,403,846.11 472,222.98

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,146.17 附注七-74、75 2,161.67 289,067.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -63,134.05

减：所得税影响额 75.65 附注七-76

合计 3,394,058.84 13,546,506.57 9,650,422.42

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

以公允价值计量且其变动损益计入当期损益的金融资产 198,822,086.06 151,092,663.71 -47,729,422.35 3,138,405.55

合计 198,822,086.06 151,092,663.71 -47,729,422.35 3,138,405.55

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2021年，公司认真贯彻执行股东大会和董事会的各项决议，积极应对复杂多变的经济形势和运营环境带来的影响，采取有效措施组织生产经营管理工作。一是转变经营方式，调整主营业务结构，以食用菌业务为主、水泥业务为辅的业务模式开展生产经营工作。二是精准施策、协同发力。一方面加大力度拓展食用菌业务的深度和广度，优化和丰富产品结构，以实现盈利为生产经营目标，松茸及其制品等食用菌产品销售收入及净利润同比增长；另一方面对水泥业务采取精准管控，以成本和现金流管理为重要抓手，以减少亏损为生产经营目标，水泥业务亏损同比减少。三是加强对外股权投资和委托理财风险管控，投资收益平稳上升。四是持续完善公司内部控制规范体系建设和运行，公司保持平稳运营。2021年，公司主营业务范围涵盖了水泥业务和食用菌业务两个板块，主要产品包括普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥42.5级、砌筑水泥32.5级和新鲜松茸、松茸速冻品、其他食用菌产品。下辖2家全资子公司：昆明博闻科技开发有限公司、香格里拉市博闻食品有限公司；一家参股公司：新疆众和股份有限公司（证券代码600888，证券简称新疆众和）。

2021年，公司累计实现营业收入36,946,715.74元，同比增加71.57%；实现归属于母公司股东的净利润54,503,009.92元，同比增加130.96%，主要是报告期内累计实现投资收益66,505,165.26元，同比增长 100.15%，其中对联营企业新疆众和采用权益法核算确认的长期股权投资收益为59,705,420.13元，同比增长143.18%。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）水泥行业概况

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），本报告期公司所属行业大类为非金属矿物制品业（分类代码：C30），所属细分行业为水泥制造业。水泥属于重要的基础原材料。水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高，尤其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。

2021年，国家继续统筹推进疫情防控和经济社会发展，宏观经济运行持续恢复，全年实现国内生产总值1,143,669.7亿元，同比增长8.1%；全国固定资产投资（不含农户）544,547亿元，同比增长4.9%，基础设施投资同比增长0.4%，房地产开发投资同比增长4.4%。全年全国水泥产量23.6亿吨，同比下降1.2%。水泥行业总体产能过剩的矛盾依然突出，同时随着国家陆续出台双碳行动、能耗双控、限电限产和节能降碳改造升级等多项产业政策，全年水泥市场需求总体呈现前强后弱的趋势，水泥价格波动较大。全年水泥平均出厂价格同比上涨6.0%，水泥行业营业收入10,754亿元，同比增长7.3%，但由于主要原燃料价格快速上涨，水泥行业利润总额同比下降10.0%。全国共有3,442家水泥企业（有效生产许可证），其中粉磨企业约2,280家，涉及水泥磨机约3,090台，大部分的利润集中在熟料企业和稳定熟料供给的水泥粉磨企业，单独的水泥粉磨站企业利润并不高，甚至在行业利润节节高的前提下也有不少粉磨站处于亏损状态（数据来源：国家工业和信息化部网站、国家统计局网站、数字水泥网）。2021年，云南省实现生产总值27,146.76亿元，同比增长7.3%，增速低于全国0.8个百分点；全省固定资产投资（不含农户）同比增长4.0%，增速下滑3.7个百分点，房地产开发投资同比减少4.3%，民间固定资产投资同比增长5.3%，增速下滑7.3个百分点。全年全省水泥产量11,436.85万吨，同比减少12.8%（数据来源：云南省统计局网站）。

2021年，保山市实现地区生产总值1,165.54亿元，同比增长6.1%，全市固定资产投资（不含农户）同比减少5.3%，民间投资增长20.8%，房地产开发投资同比下降25.1%。全市水泥产量水泥722.3万吨，同比下降13.3%（数据来源：市政府网站）。全市固定资产投资增速下降，受疫情及下半年有序用电等诸多因素影响，工业经济下行压力加大，增速大幅回落，多数行业增长乏力，区域内水泥市场需求总体偏弱，进入四季度以来，水泥价格虽有所上升，但是全年区域内水泥价格总体处于全国低价区。公司所处区域市场水泥的年度生产能力约1,300万吨，产能利用率约65%，行业产能利用率偏低，产能过剩矛盾依然突出。2021年公司水泥产量3.60万吨，同比减少32.83%，产能利用率约10.84%；公司水泥平均销售价格同比上升12.37%，公司水泥产品出厂价格虽高于区域内同行企业，但低于全国平均水平；公司水泥产品市场占有率约1.0%，与去年基本持平，与区域内同行企业相比缺乏市场竞争优势，市场份额下行压力持续加大，公司水泥业务面临较大的经营风险。

（二）食用菌行业概况

食用菌分为人工栽培食用菌和野生食用菌两大类，我国是世界最大的食用菌生产国和出口国。

1、全国食用菌行业概况

（1）食用菌产量和产值

2020年全国食用菌总产量4,061.43万吨（鲜品，下同），同比增长3.2%，预计2021年我国食用菌总产量约4,160.55万吨；2020年全国食用菌总产值3,465.65亿元，同比增长10%，预计2021年我国食用菌的总产值约3,423.34亿元。

（2）食用菌区域分布

目前我国食用菌生产仍以传统农户生产模式为主，食用菌年产量达到200万吨的共有8个省份，分别是河南省、福建省、山东省、黑龙江省、河北省、吉林省、江苏省、四川省，这八个省的产量合计占全国总产量的67.71%，食用菌的生产区域差异性比较明显。

（3）食用菌消费量

我国食用菌消费主要集中在家庭和餐饮等消费终端。家庭消费的稳定增长已成为拉动食用菌产业持续发展的重要动力，随着中国城乡居民收入及消费水平的不断提高，食用菌需求量将进一步提升。2019年我国居民人均蔬菜及食用菌消费量为98.61千克，较2018年增加2.5千克，2020年我国居民人均蔬菜及食用菌消费量达98.81千克，预计2021年我国居民人均蔬菜及食用菌消费量约98.82千克。

（4）食用菌工厂化

中国的食用菌工厂化发展历史较短，整体水平不一，地域分布不均衡，工厂化比例显著低于发达国家。随着中国食用菌需求量的不断扩大，食用菌工厂化比例正在不断提高。2020年中国食用菌工厂化比例达9.7%，预计2021年中国食用菌工厂化约10.32%。食用菌工厂化产量逐年增长，预计2021年我国工厂化食用菌产量约412.21万吨。

（5）食用菌出口情况

我国食（药）用菌产品出口量由2016年55.78万吨增至2018年70.31万吨，我国食（药）用菌产品出口金额由2016年32.20亿美元增至2018年44.54亿美元。2020年度全国各类食用菌产品出口量为64.72万吨、创汇27.28亿美元，同比分别减少5%、25%，其中松茸（包括鲜或冷藏、盐水松茸）产品出口量553.548吨、创汇0.325亿美元。预计2021年我国食（药）用菌产品出口量约79.62万吨，出口金额约44.38亿美元。

（上述信息来源：中国食用菌协会等）。

2、云南食用菌行业概况

（1）2020年，云南省食用菌产量74.68万吨，同比增长13.32%；产值281.26亿元，同比增长15.83%。其中，野生食用菌产量22.75万吨，产值166.52亿元；栽培食用菌产量51.93万吨，产值114.74亿元。全省以野生食用菌为主，占总产值近六成，主要有松茸、牛肝菌、松露、鸡油菌、干巴菌、鸡枞、青头菌、红菇、奶浆菌等10余个品种。栽培食用菌主要有木耳、香菇、平菇、姬松茸、羊肚菌、天麻、大球盖菇、金耳、白参、黑皮鸡枞、暗褐网柄牛肝菌等。全省出口11.61万吨，出口值1.3亿美元，出口全球32个国家。出口创汇较高的是松茸（0.06万吨，0.32亿美元，主要出口日本和韩国等）、牛肝菌（0.6万吨，0.38亿美元，主要出口意大利、德国、法国等）和块菌（0.13万吨，0.14亿美元，主要出口香港、日本、意大利、德国、法国等）。栽培食用菌出口的有香菇（0.07万吨，0.02亿美元，主要出口国马来西亚、越南、泰国和香港等）和金针菇（0.36万吨，0.03亿美元，主要出口国泰国、老挝、马来西亚等）。

（2）2019年全省松茸产量5,464.20 吨。松茸属于经济价值较高的野生食用菌，云南松茸资源具有较大优势、但季节性强，不易人工繁殖繁育，处于自然供给状态，应季上市，主要以生鲜食用为主。从上世纪80年代开始，云南松茸主要出口东亚、东南亚地区，日本是云南松茸出口的最主要地区。近几年国内的松茸市场需求增长较快，近一半的松茸供应从出口日本市场逐渐转向国内市场消费，其原因是国内消费者对绿色健康食品的新需求促进消费升级；生鲜冷链技术的成熟与普及，让全国各地的居民都可以享受到新鲜的松茸；电商平台的快速发展，扩展了松茸这类小众食品的销售模式（上述信息来源：中国食用菌协会、云南食用菌协会等）。2021年，公司全资子公司累计采购新鲜松茸53.32吨，生产松茸速冻品29.09吨，累计实现松茸及其制品等食用菌产品销售收入2,625.85万元。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）水泥业务情况

1、公司水泥品种主要包括普通硅酸盐水泥52.5级、普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥42.5级、砌筑水泥32.5级。公司水泥产品主要应用于城市房地产开发和农村民用市场，以及公路、水利工程等基础设施建设项目。

2、经营模式

自2010年至本报告期，公司水泥的生产工艺为水泥粉磨站，2018年3月取得通用水泥《全国工业产品生产许可证（粉磨站）》（换证），年生产能力约32万吨，主要以外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产。水泥产品具有较强的同质性和销售半径，属于区域性产品，经营模式有别于日常消费品，公司在销售区域范围内，主要采取直销方式的营销模式，本报告期公司水泥产品的销售区域范围主要在云南省保山地区当地市场。

3、经营情况

2021年，公司完成水泥产品生产量35,975.48吨，同比减少32.83%；完成销售量34,691.58吨，同比减少33.47%；水泥产品平均销售价格同比上升12.37%，平均单位生产成本同比下降13.65%；实现产品销售收入10,523,691.44元，同比减少25.24%，占公司合并报表营业收入的28.48%；水泥产品综合毛利率为-2.55%，同比上升33.89个百分点，公司水泥业务亏损同比减少。

（二）食用菌业务情况

1、2021年，公司以全资子公司昆明博闻和香格里拉博闻共同作为食用菌经营业务的实施主体，主要开展了松茸及其制品、食用菌制品的采购、销售和代加工（含委托加工）经营业务，主要产品包括新鲜松茸、松茸速冻品、其他食用菌产品等，食用菌业务的产品作为高端食材提供给餐饮渠道和终端消费者。食用菌业务及主要产品情况如下：

主要业务 主要产品 规格 产品示意图 产品特点

食用菌业务 新鲜松茸 5-7cm 公司通过深入核心主产区采购新鲜野生松茸进行筛选分级的初级产品。主要适用于直接食用或烹调后食用。

7-9cm

9cm以上

松茸速冻品 5-7cm中片 公司使用新鲜野生松茸进行筛选、分级、清洗、切片、速冻多个环节制成的松茸速冻品。主要适用于餐饮烹调以及后续加工。

5-7cm边片

5-7cm整菇

食用菌产品 128g-220g 公司使用新鲜野生松茸、松茸速冻品以及其他食用菌进行深加工后的产品。产品形态多样，主要适用于直接食用及调味。

2、经营模式

（1）采购方面。供应部门根据年度内的产品销售订单和生产计划，依托原材料地区优质资源禀赋条件和原料集散地的区位优势，深入到核心主产区以分散方式进行采购，通过对上游供应端考察，建立供应商信息库，加强供应渠道维护，确保所采购的产品质量；从源头控制采购成本，提升产品性价比，为拓展下游市场空间奠定基础。

（2）销售方面。主要以直销方式通过线下渠道，销售给国内主要是云南省内的具有一定客户资源和渠道优势的渠道商；同时拓展线上销售渠道，持续开发线下客户群体；以市场销路好、周转快的产品为主推广销售，减少商品库存积压。

（3）生产方面。报告期内，由于公司及香格里拉博闻、昆明博闻暂无农副食品加工或食品制造行业的生产加工场所，尚不涉及直接生产加工环节，在食用菌业务运营过程中，以销定产，优化产品结构，除了直接采购产品（原材料）对外销售外，其中一部分产品通过代加工或者委托加工方式获得。

（4）品牌建设和团队培育

为强化公司食用菌产品品牌创建和知识产权保护，2020年10月公司注册成功“格里拉”商标，并通过微信公众号等新媒体平台，加强品牌宣传推广；同时以食用菌经营业务实际需求加强人力资源建设、市场营销和技术团队培育以及业务技能培训等。

3、经营情况

2021年，累计采购新鲜松茸53,322.67kg，同比增加174.34%；累计加工松茸速冻品29,085.27kg，同比增加44.62%；累计采购其他食用菌产品91,316.32份，同比增加3,253.67%；累计实现产品销售收入26,258,496.24元，同比增加261.02%，占公司合并报表营业收入的71.07%；销售毛利率同比上升7.05个百分点；累计实现净利润1,716,879.65元。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

2009年，公司结合水泥产业政策和研判市场环境，采取通过“优化存量、淘汰落后”的举措，将生产运营模式调整为水泥粉磨站，曾对公司节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起到积极的作用；但由于生产模式局限性、市场环境变化、水泥产业政策调整、环保升级等综合因素，公司水泥业务失去核心竞争力，持续经营存在较大压力。

自2019年开始，公司全资子公司开展以松茸及其制品、食用菌制品为主要产品的经营业务，逐步对云南高原特色优势产业领域的相关行业进行调研论证，拟挖掘农副食品加工或食品制造行业优势资源项目的投资机遇，目前尚处于探索和尝试阶段，虽然食用菌业务的销售量和销售收入逐年增长，但由于产品结构单一、品牌优势和市场竞争优势尚不明显，公司食用菌业务存在不能达到预期经营目标的风险。

因此，未来对公司转变运营发展理念，专注打造农副食品/食品制造领域的核心竞争力提出了更严苛的要求，公司需要重新构筑核心竞争力。

五、报告期内主要经营情况

详见以下内容：

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 36,946,715.74 21,534,572.06 71.57

营业成本 31,163,996.55 25,419,466.99 22.60

销售费用 1,982,972.01 892,400.74 122.21

管理费用 13,433,606.52 12,225,391.06 9.88

财务费用 -1,572,991.94 -1,837,269.84 不适用

研发费用 — — —

经营活动产生的现金流量净额 -6,394,818.25 -17,413,789.50 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -26,012,345.32 21,636,307.67 -220.23

筹资活动产生的现金流量净额 -5,232,568.68 -1,426,937.72 不适用

营业收入变动原因说明：本报告期营业收入同比增加71.57%，主要是本报告期松茸及食用菌产品销售量同比增加，食用菌业务销售收入同比增加261.02%。

营业成本变动原因说明：本报告期营业成本同比增加22.60%，主要是本报告期松茸及食用菌产品销售量同比增加，食用菌业务销售成本同比增加230.84%。

销售费用变动原因说明：本报告期销售费用同比增加122.21%，主要是本报告期全资子公司加强市场营销工作，职工薪酬、广告宣传费分别同比增加79.79%、316.87%。

管理费用变动原因说明：本报告期管理费用同比增加9.88%，主要是本报告期全资子公司加强人力资源配置，职工薪酬同比增加16.31%。

财务费用变动原因说明：本报告期财务费用同比增加，主要是本报告期利息收入同比减少12.38%。研发费用变动原因说明：本报告期及上年度均无相关研发费用，同比无变动。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本报告期松茸及食用菌产品销售量同比增加，销售收入同比增加，收到的现金同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少220.23%，主要是本报告期参与联营企业新疆众和配股事项，投资金额增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本报告期已支付的现金红利同比增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

详见以下内容：

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

水泥 10,523,691.44 10,791,598.70 -2.55 -25.24 -43.81 增加33.89个百分点

食用菌 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 增加7.05个百分点

其他 164,528.06 62,056.61 62.28 -10.97 -17.15 增加2.81个百分点

主营业务分产品情况

分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

42.5级水泥 5,205,267.31 5,339,546.04 -2.58 -19.60 -40.88 增加36.92个百分点

32.5级水泥 5,318,424.13 5,452,052.66 -2.51 -30.04 -46.41 增加31.32个百分点

新鲜松茸 15,197,319.23 10,319,097.61 32.10 3,276.44 3,454.16 减少3.4个百分点

松茸速冻品 7,096,911.50 6,566,502.71 7.47 73.45 86.39 减少6.43个百分点

其他食用菌产品 3,964,265.51 3,424,740.92 13.61 45.12 47.26 减少1.25个百分点

其他 164,528.06 62,056.61 62.28 -10.97 -17.15 增加2.81个百分点

主营业务分地区情况

分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

云南省保山地区 10,523,691.44 10,791,598.70 -2.55 -25.24 -43.81 增加33.89个百分点

云南地区 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 增加7.05个百分点

主营业务分销售模式情况

销售模式 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

直销模式 36,782,187.68 31,101,939.94 15.44 72.28 22.72 增加34.15个百分点

（注：42.5级水泥包括普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥42.5级；32.5级水泥指砌筑水泥32.5等级，下同）

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1）水泥业务

本报告期，公司水泥产品销售量同比减少33.47%，实现营业收入同比减少25.24%，产品平均销售价格同比上升12.37%；公司水泥产品生产量同比减少32.83%，受水泥生产量及外购熟料价格同比下降等因素影响，公司水泥产品平均单位生产成本同比下降13.65%，水泥产品综合销售毛利率为-2.55%，同比上升了33.89个百分点，其中42.5级水泥产品同比上升了36.92个百分点，32.5级水泥产品同比上升了31.32个百分点。

2）食用菌业务

本报告期，公司新鲜松茸销售量同比增加1,268.87%，实现产品销售收入同比增加3,276.44%；松茸速冻品销售量同比增加6.84%，实现产品销售收入同比增加73.45%；其他食用菌产品销售量同比增加4,732.24%，实现产品销售收入同比增加45.12%。食用菌产品综合销售毛利率同比上升7.05个百分点，主要是由于公司加大了新鲜松茸产品销售量，该类产品本期整体市场价格上升，产品平均销售价格同比增加。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减（%） 销售量比上年增减（%） 库存量比上年增减（%）

42.5级水泥 吨 17,604.75吨 16,067.70吨 3,115.00吨 -27.58 -29.69 42.37

32.5级水泥 吨 18,370.73吨 18,623.88吨 2,856.80吨 -37.19 -36.42 14.27

新鲜松茸 kg 53,322.672kg（注1） 22,219.29kg 0 174.34 1,268.87 不适用

松茸速冻品 kg 29,085.27kg 21,435kg 7,658.81kg 44.62 6.84 100

其他食用菌产品 份（注2） 91,316.32份 87,648.19份 1,244.81份 3,253.67 4,732.24 32.99

注1：新鲜松茸生产量主要是指新鲜松茸的采购量。

注2：其他食用菌产品主要包括食用菌干货、制品等，各品类计量单位不一致，在本报告编制中采取“份”为统一计量单位。

产销量情况说明

1）水泥产品

报告期内，公司共生产水泥产品35,975.48吨，同比减少32.83%；共销售水泥产品34,691.58吨，同比减少33.47%。本报告期期末水泥库存量5,971.80吨，同比增加27.38%。报告期内水泥产品产销率96.43%。

2）食用菌产品

本期由于公司新鲜松茸产品销售量同比增加，新鲜松茸的采购量同比增加174.34%；公司采购的新鲜松茸部分用于直接销售，部分用于初加工为松茸速冻品，故新鲜松茸销售量加库存量不等于采购量。本期公司其他食用菌产品中部分产品用于市场推广、样品领用、质量检测以及合理损耗，故销售量加库存量不等于生产量。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况

分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

水泥 直接材料 8,077,504.72 70.11 13,806,141.20 71.06 -41.49 本期产量减少

水泥 直接人工 926,144.10 8.04 1,887,884.70 9.72 -50.94 本期生产人员减少

水泥 燃料及动力 846,665.34 7.35 1,238,506.26 6.37 -31.64 本期产量减少

水泥 制造费用 1,393,131.39 12.09 1,373,735.25 7.07 1.41 本期停工损失增加

水泥 折旧费 277,679.10 2.41 1,122,926.53 5.78 -75.27 本期固定资产折旧减少

食用菌 采购成本 24,736,224.34 97.02 5,673,906.26 92.42 335.96 本期产品销售量增加

食用菌 人工成本 517,350.09 2.03 285,267.61 4.65 81.36 本期产品生产量增加

食用菌 制造费用 242,408.22 0.95 179,756.97 2.93 34.85 本期产品生产量增加

分产品情况

分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况说明

42.5级水泥 直接材料 4,139,846.29 69.04 6,704,703.58 70.56 -38.25 本期产量减少

42.5级水泥 直接人工 494,808.61 8.25 901,210.51 9.48 -45.10 本期生产人员减少

42.5级水泥 燃料及动力 457,404.54 7.63 621,914.95 6.54 -26.45 本期产量减少

42.5级水泥 制造费用 753,825.07 12.57 701,253.47 7.38 7.50 本期停工损失增加

42.5级水泥 折旧费 150,252.49 2.51 573,222.63 6.03 -73.79 本期固定资产折旧减少

32.5级水泥 直接材料 3,937,658.43 71.27 7,101,437.62 71.54 -44.55 本期产量减少

32.5级水泥 直接人工 431,335.49 7.81 986,674.19 9.94 -56.28 本期生产人员减少

32.5级水泥 燃料及动力 389,260.80 7.05 616,591.31 6.21 -36.87 本期产量减少

32.5级水泥 制造费用 639,306.32 11.57 672,481.78 6.77 -4.93 本期产量减少

32.5级水泥 折旧费 127,426.61 2.31 549,703.90 5.54 -76.82 本期固定资产折旧减少

新鲜松茸 采购成本 10,410,015.04 99.84 293,426.69 100 3,447.74 本期产品销售量增加

新鲜松茸 人工成本 14,544.92 0.14 — — 100 本期产品生产量增加

新鲜松茸 制造费用 1,764.2 0.02 — — 100 本期产品生产量增加

松茸速冻品 采购成本 10,639,542.44 93.94 3,064,199.2 86.84 247.22 本期产品销售量增加

松茸速冻品 人工成本 453,271.06 4 284,840.88 8.07 59.13 本期产品生产量增加

松茸速冻品 制造费用 233,549.83 2.06 179,521.79 5.09 30.1 本期产品生产量增加

其他食用菌产品 采购成本 3,686,666.86 98.49 2,316,280.37 99.97 59.16 本期产品销售量增加

其他食用菌产品 人工成本 49,534.11 1.32 426.73 0.02 11,507.83 本期产品生产量增加

其他食用菌产品 制造费用 7,094.19 0.19 235.18 0.01 2,916.49 本期产品生产量增加

成本分析其他情况说明

1）水泥业务

报告期内，公司水泥产品平均单位生产成本291.48元，同比减少13.65%。主要原因是外购熟料价格同比下降，造成水泥产品单位生产成本减少32.65元，单位折旧费用同比减少14.27元。

2）食用菌业务

报告期内，食用菌业务的采购成本同比增加335.96%，主要原因是松茸及其制品采购量同比大幅增加，人工成本和制造费用分别同比增加81.36%、34.85%，主要原因是本期松茸速冻品生产量同比大幅增加。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

报告期内，公司纳入合并范围的主要子公司股权情况如下：

单位：元 币种：人民币

公司名称 2021年 2020年

注册资本 持股比例 注册资本 持股比例

香格里拉市博闻食品有限公司 10,000,000.00 100% 0 0

内容详见本节“五 报告期内主要经营情况”中“（五）投资状况分析”之“1、重大的股权投资”。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用 □不适用

公司始终秉承可持续发展理念，长期以来积极探索新业务。近年来云南省委、省政府提出打造“绿色食品牌”的决策部署，把云南高原特色现代农业作为高质量发展的战略重点，公司积极顺应国家和区域产业发展政策契机，依托云南资源禀赋条件，聚焦云南高原特色优势产业领域，经过认真的产业研究和行业分析，拟挖掘农副食品加工或食品制造行业优势资源项目的投资机遇，探索整合食用菌产业链和产业化经营的新路子。

自2019年开始，公司一方面从事水泥生产经营业务，另一方面立足于香格里拉核心主产区开展食用菌经营业务，以全资子公司为经营主体，以松茸及其制品、食用菌及其制品为主要产品，创建并推广“格里拉”品牌，从开始尝试单一的购销经营模式，到2021年已基本构建了供产销、仓储、物流以及产品研发的全产业链运营模式。截至本报告期，公司主营业务范围涵盖了水泥业务和食用菌业务，食用菌业务营业收入逐年上升，如下图所示：

2019-2021年食用菌业务分别实现主营业务收入359.12万元、727.34万元、2,625.85万元，占当期营业收入总额的11.32%、33.78%、71.07%；水泥业务分别实现主营业务收入2,797.86万元、1,407.63万元、1,052.37万元，占当期营业收入总额的88.19%、65.37%、28.48%。本报告期公司的主营业务、产品结构发生重大变化。

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

前五名客户销售额2,789.39万元，占年度销售总额75.01%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

序号 客户名称 销售额 占年度销售总额比例（%）

1 客户1 14,070,949.21 38.08

2 客户2 7,377,309.73 19.97

3 客户3 3,444,768.15 9.32

4 客户4 1,660,035.40 4.49

5 客户5 1,340,820.97 3.63

报告期内，公司不存在向单个客户的销售比例超过总额的50%且严重依赖于少数客户的情形。

B.公司主要供应商情况

前五名供应商采购额558.76万元，占年度采购总额21.05%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

序号 供应商名称 采购额 占年度采购总额比例（%）

1 供应商1 1,718,956.63 6.47

2 供应商2 1,483,716.82 5.59

3 供应商3 1,325,977.88 4.99

4 供应商4 530,599.96 2.00

5 供应商5 528,350.60 1.99

报告期内，公司不存在向单个供应商的采购比例超过总额的50%且严重依赖于少数供应商的情形。其他说明

不适用

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 2021年1-12月 2020年1-12月 本期金额较上年同期变动比例(%)

金额 占营业收入的比例（%） 金额 占营业收入的比例（%）

销售费用 1,982,972.01 5.37 892,400.74 4.14 122.21

管理费用 13,433,606.52 36.36 12,225,391.06 56.77 9.88

财务费用 -1,572,991.94 — -1,837,269.84 - 不适用

所得税费用 996,056.49 2.70 0 - 100.00

销售费用说明：本报告期销售费用同比增加122.21%，主要是本报告期全资子公司加强市场营销工作，主要是本报告期全资子公司加强市场营销工作，职工薪酬、广告宣传费分别同比增加 79.79%、316.87%。

管理费用说明：本报告期管理费用同比增加9.88%，主要是本报告期全资子公司加强人力资源配置，职工薪酬同比增加16.31%。

财务费用说明：本报告期财务费用同比增加，主要是本报告期利息收入同比减少12.38%。

所得税费用说明：主要是本报告期应纳税所得额同比增加，当期计提的所得税费用同比增加；上年当期应纳税所得额为负数，无需计提当期所得税费用。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

□适用 √不适用

(2).研发人员情况表

□适用 √不适用

(3).情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司无相关研发支出，同比无变动。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加11,018,971.25元，投资活动产生的现金流量净额同比减少47,648,652.99元，筹资活动产生的现金流量净额同比减少3,805,630.96元。同比变动达30%以上的主要项目如下：

单位：元 币种：人民币

项目 2021年1-12月 2020年1-12月 同比变动（%） 主要原因

销售商品、提供劳务收到的现金 41,682,300.80 25,812,843.09 61.48 本期松茸及食用菌产品销售量同比增加，销售收入同比增加。

收到其他与经营活动有关的现金 603,243.23 937,380.92 -35.65 本期收到银行存款利息同比减少

支付的各项税费 3,444,398.14 754,901.36 356.27 本期销售收入同比增加，支付增值税同比增加。

经营活动产生的现金流量净额 -6,394,818.25 -17,413,789.50 不适用 本期松茸及食用菌产品销售量同比增加，销售收入同比增加。

收回投资收到的现金 172,291,480.75 411,425,837.36 -58.12 本期收回短期投资成本减少(累计滚动)

取得投资收益收到的现金 11,433,922.28 8,130,445.88 40.63 本期收到联营企业新疆众和现金红利同比增加

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 284,470.25 -100.00 上期处置矿山闲置固定资产增加，本期无此事项。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,924,299.35 221,533.12 768.63 本期购建固定资产增加

投资支付的现金 207,813,449.00 397,982,912.70 -47.78 本期支付短期投资成本减少(累计滚动)

投资活动产生的现金流量净额 -26,012,345.32 21,636,307.67 -220.23 本期参与联营企业新疆众和配股事项，投资金额增加。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,268,027.03 1,426,937.72 199.10 本期支付的现金红利同比增加

支付其他与筹资活动有关的现金 964,541.65 0 100.00 本期执行新租赁准则，将预付房租及停车费计入支付的筹资活动有关的现金，上期无此事项。

筹资活动产生的现金流量净额 -5,232,568.68 -1,426,937.72 不适用 本期支付的现金红利同比增加

现金及现金等价物净增加额 -37,639,732.25 2,795,580.45 -1,446.40 本期参与联营企业新疆众和配股事项，投资金额增加。

期末现金及现金等价物余额 92,833,693.31 130,473,425.56 -28.85 本期参与联营企业新疆众和配股事项，投资金额增加。

报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因是本报告期对外投资收益对净利润影响较大。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司非主营业务导致利润发生变化的主要项目情况如下：

单位：元 币种：人民币

项目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 是否具有可持续性

委托理财收益 5,030,028.15 8,675,567.70 -42.02 否

证券投资股利收入 1,769,716.98 0 100.00 否

公允价值变动收益 -3,661,339.58 4,402,735.47 -183.16 否

信用减值损失 944,924.41 1,172,205.68 -19.39 否

资产减值损失 -76,756.90 -275,874.40 不适用 否

资产处置收益 0 278,740.22 -100.00 否

营业外收入 171,900.35 3,210.72 5,253.95 否

营业外支出 754.18 1,049.05 -28.11 否

1、本报告期公司实现委托理财收益合计5,030,028.15元，同比减少42.02%。其中：购买元达信资本—信天利9号专项资产管理计划收益1,642,787.89元，同比减少43.99%；购买平安信托固益联3M-1号集合资金信托计划收益954,385.79元，同比增加100%；购买平安信托固益联3M-8号集合资金信托计划收益959,466.35元，同比增加100%；购买平安信托固益联3M-11号集合资金信托计划收益866,757.95元，同比增加100%；购买结构性存款收益483,613.81元，同比减少78.25%；购买理财产品投资收益123,016.36元，同比减少71.81%。

2、本报告期公司实现证券投资股利收入1,769,716.98元，主要是报告期内云南白药进行利润分配，公司收到现金红利1,769,716.98元，上期无此事项。

3、本报告期公司实现公允价值变动收益-3,661,339.58元，主要是资产负债表日公司持有的云南白药股票市值变动产生公允价值变动收益-4,304,950.00元，同比减少190.39%。

4、本报告期公司的信用减值损失主要是应收账款坏账损失，本期公司转回坏账准备同比减少，信用减值损失同比减少19.39%。

5、本报告期公司的资产减值损失主要是存货跌价损失，本期计提的水泥产品减值准备同比减少，存货跌价损失同比减少199,117.5元。

6、本报告期公司的资产处置损益主要是上期处置矿山闲置固定资产同比增加，本期无此事项。

7、本报告期公司的营业外收入主要是与日常经营活动无关的政府补助，本期使用2011年淘汰落后产能中央财政奖励资金支付辞退职工安置费用，递延收益转入营业外收入，上期无此事项。

8、本报告期公司的营业外支出主要是本期固定资产报废损失同比减少。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%） 上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%） 本期期末金额较上期期末变动比例（%） 情况说明

货币资金 92,833,693.31 11.94 130,473,425.56 18.00 -28.85 本期参与联营企业新疆众和配股事项，支付认配资金，上期无此事项。

应收账款 7,709.05 0.001 27,784.55 0.004 -72.25 本期收回部分以前年度货款

一年内到期的非流动资产 30,000,000.00 3.86 0 0 100.00 本期内公司办理的三年期定期存款将于一年内到期，从其他非流动资产科目转入本科目。

其他流动资产 13,754.59 0.002 812,263.36 0.11 -98.31 本期待抵扣增值税减少

长期股权投资 478,614,670.52 61.58 340,884,436.34 47.03 40.40 本期参与联营企业新疆众和配股事项，投资金额增加。

使用权资产 1,159,664.75 0.15 0 0 100.00 本期执行新租赁准则，将预付房租及停车费计入使用权资产核算。

递延所得税资产 250.00 0.00003 0 0 100.00 本期可抵扣暂时性差异增加，上期无此事项。

其他非流动资产 0 0 30,000,000.00 4.14 -100.00 本期内公司办理的三年期定期存款将于一年内到期，从本科目转出至一年内到期的非流动资产科目。

预收款项 38,888.92 0.01 0 0 100.00 本期预收闲置场地租赁费，上期无此事项。

合同负债 154,375.77 0.02 515,321.99 0.07 -70.04 本期水泥产品预付款减少

应交税费 846,641.94 0.11 288,408.62 0.04 193.56 本期应交增值税增加

其他应付款 11,985,475.89 1.54 9,273,991.08 1.28 29.24 本期应支付的现金红利同比增加

应付股利 11,237,809.20 1.45 8,432,011.05 1.16 33.28 本期应支付的现金红利同比增加

一年内到期的非流动负债 162,183.25 0.02 0 0 100.00 本期执行新租赁准则，将1年内到期的租赁负债列示在本科目。

其他流动负债 20,055.07 0.003 61,905.81 0.01 -67.60 本期待转增值税销项税额减少

租赁负债 480,459.65 0.06 0 0 100.00 本期执行新租赁准则，将尚未支付的租赁付款额计入租赁负债核算。

其他说明

不适用

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

截至2021年12月31日，公司货币资金等主要资产没有受限情况。

4. 其他说明

√适用 □不适用

其他非流动资产项目:截至本报告期末，公司办理的三年期定期存款余额为30,000,000.00元。

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本报告第三节“二、报告期内公司所处行业情况”。

食品行业经营性信息分析

1 报告期内主营业务构成情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期内主营业务按产品分项分

产品分项 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

新鲜松茸 15,197,319.23 10,319,097.61 32.10 3,276.44 3,454.16 -3.40

松茸速冻品 7,096,911.5 6,566,502.71 7.47 73.45 86.39 -6.43

其他食用菌产品 3,964,265.51 3,424,740.92 13.61 45.12 47.26 -1.25

小计 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

报告期内主营业务按销售模式分

销售模式 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

直销模式 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

小计 26,258,496.24 20310341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

报告期内主营业务按地区分部分

地区分部 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%）

云南地区 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

小计 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

合计 26,258,496.24 20,310,341.24 22.65 261.02 230.84 7.05

2 报告期内线上销售渠道的盈利情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

销售渠道 本年度 上年度

营业收入 营业收入占比（%） 毛利率（%） 营业收入 营业收入占比（%） 毛利率（%）

线上销售 79,399.78 0.21 22.46 59,473.1 0.28 29.55

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司主要的对外股权投资总体情况如下：

单位：元 币种：人民币

序号 投资标的 报告期投资金额 上年同期投资金额 变动比例（%）

1 新疆众和股份有限公司 84,013,449.00 0 100.00

2 香格里拉市博闻食品有限公司 10,000,000.00 0 100.00

合计 —— 94,013,449.00 0 ——

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

1）2021年4月15日，公司使用自有流动资金84,013,449.00元，通过上海证券交易所交易系统以网上申购的方式参与新疆众和股份有限公司（以下简称新疆众和）配股公开发行股票事项。公司本次参与新疆众和配股实际认配数量21,541,910股，认配价格3.90元/股，认配资金84,013,449.00元。本次参与新疆众和配股事项完成后，公司持有新疆众和股份由71,806,365股变为93,348,275股，持股比例由7.01%变为7.04%，仍为新疆众和第二大股东，本次获配股份上市流通日为2021年5月7日。公司承诺此次获配的股份从本次新增股份上市首日起6个月内不减持。本次参与新疆众和配股事项已经公司第十届董事会第十五次会议和第十届监事会第十五次会议审议通过[内容分别详见2021年4月13日、2021年4月30日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：临2021-015）、《云南博闻科技实业股份有限公司第十届监事会第十五次会议决议公告》（公告编号：临2021-016）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于参与新疆众和股份有限公司配股事项的公告》（公告编号：临2021-022）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于参与新疆众和股份有限公司配股事项结果的公告》（公告编号：临2021-029）]。

2021年12月3日，新疆众和在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予登记手续，首次授予激励对象限制性股票2,150.80万股、股票期权4,407.00万份，本次激励计划限制性股票首次授予登记完成后，新疆众和总股本由1,325,896,855.00股增加至 1,347,404,855.00股[内容详见 2021年 12月 7日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn上的《新疆众和股份有限公司关于公司2021年限制性股票与股票期权激励计划首次授予结果的公告》（公告编号：临2021-078号）]。公司持有新疆众和股份数不变，仍为93,348,275股，持股比例发生变化，由7.04%变为6.93%，仍为新疆众和第二大股东。

2）2021年6月11日，公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议审议通过《关于公司对外投资的议案》，公司拟以货币出资1,000万元人民币，在云南省迪庆州香格里拉市设立全资子公司，注册资本：1,000万元人民币，占注册资本的100%；2021年6月22日取得了香格里拉市市场监督管理局核发的香格里拉市博闻食品有限公司《营业执照》，办理完成该全资子公司工商设立登记手续[内容分别详见 2021年 6月 12日、2021年 6月 23日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十一届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：临2021-038）、《云南博闻科技实业股份有限公司第十一届监事会第二次会议决议公告》（公告编号：临2021-039）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于公司对外投资的公告》（公告编号：临2021-040）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于全资子公司完成工商设立登记并取得营业执照的公告》（公告编号：临2021-042）]。

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

截至本报告期末，公司（含全资子公司）持有交易性金融资产余额共计151,092,663.71元，主要如下：

1、券商理财产品

（1）公司使用自有流动资金30,000,000.00元，通过中信建投证券股份有限公司购买资产管理人平安信托有限责任公司“平安信托固益联3M-8号集合资金信托计划（产品代码：B46229）”[内容详见 2021年1月16日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-007）]，根据该产品的收益情况，公司报告期内继续购买该理财产品。截至本报告期末确认的公允价值变动收益300,226.03元，该产品未到期。

（2）公司使用自有流动资金30,000,000.00元，通过中信建投证券股份有限公司购买资产管理人平安信托有限责任公司“平安信托固益联3M-1号集合资金信托计划（产品代码：B39666）”[内容详见 2021年2月4日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-010）]，根据该产品的收益情况，公司报告期内继续购买该理财产品。截至本报告期末确认的公允价值变动收益251,239.73元，该产品未到期。

（3）公司使用自有流动资金40,000,000.00元，通过中信建投证券股份有限公司购买资产管理人平安信托有限责任公司“平安信托固益联3M-11号集合资金信托计划（产品代码：B52748）”[内容详见2021年5月29日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-037）]，根据该产品的收益情况，公司报告期内继续购买该理财产品。截至本报告期末确认的公允价值变动收益204,547.95元，该产品未到期。

2、证券投资产品

证券品种 证券代码 证券简称 期初持股数量（股） 初始投资成本（元） 会计计量模式 期初账面价值（元） 本期公允价值变动损益（元） 本期购买金额（元）

境内股票 000538 云南白药 481,000.00 49,879,044.84 公允价值计量 54,641,600.00 -4,304,950.00 0

合计 481,000.00 49,879,044.84 公允价值计量 54,641,600.00 -4,304,950.00 0

（续）

证券品种 证券代码 证券简称 本期出售金额（元） 报告期损益（元） 期末账面价值（元） 期末持股数量（股） 会计核算科目 股份来源

境内股票 000538 云南白药 0 -2,535,233.02 50,336,650.00 481,000.00 交易性金融资产 二级市场购买

合计 0 -2,535,233.02 50,336,650.00 481,000.00 — —

注：期初指2021年1月1日，本期指年初至报告期末。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、控股公司经营业绩情况

单位：元 币种：人民币

公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润

昆明博闻科技开发有限公司（简称昆明博闻，系本公司全资子公司） 计算机网络技术开发、应用、咨询及系统集成；项目投资；国内贸易、物资供销；农业产品技术开发、服务；食品技术的研究、技术咨询；农副产品、食用菌、蔬菜、水果和坚果的收购、加工、销售；食用菌制品、焙烤食品、预包装食品、散装食品、酒类、保健食品的加工、销售；对外贸易经营（货物进出口或技术进出口）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 33,000,000 26,813,714.48 26,754,217.81 -1,223,271.62

香格里拉市博闻食品有限公 食用菌加工；农副产品、土特产品、食用菌及其制品的 10,000,000 14,178,776.00 12,940,151.27 2,940,151.27

司（简称香格里拉博闻，系本公司全资子公司） 收购、加工、生产、销售及网上销售；预包装食品、散装食品、酒、保健食品、工艺品、日用百货的采购和销售及网上销售；生物资源、农业产品技术、食品技术的研究、开发、技术咨询；以企业自有资金从事项目投资（不得从事融资、集资及发放贷款等金融类业务；不得从事须证券及银保监等金融行业主管部门审批的相关投资活动；不得涉及互联网金融类及关联衍生业务、个人征信业务）；房产租赁；物业管理；电子商务服务。

1）本报告期，昆明博闻主要以其他食用菌产品经营为主，累计实现营业收入4,114,225.30元，同比减少43.43%；实现净利润-1,225,643.82元，同比减少950.20%（内容详见本报告经营情况讨论与分析）。

2）本报告期，香格里拉博闻主要以新鲜松茸和松茸速冻品经营为主，累计实现营业收入22,173,063.45元，同比增加100%；实现净利润2,953,758.86元，同比增加100%（内容详见本报告经营情况讨论与分析）。

2、参股公司经营及收益情况

单位：元 币种：人民币

公司名称 主要产品或服务 归属于上市公司股东的净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重(%)

新疆众和股份有限公司（证券代码600888，证券简称新疆众和） 高纯铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔等电子元器件原料的生产，销售；铝及铝制品的生产，销售；炭素的生产，销售等。 853,042,091.77 59,705,420.13 109.55

报告期内，投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析：

截至本报告期末，公司持有新疆众和股份有限公司无限售条件流通股93,348,275股，持股比例为6.93%。根据新疆众和股份有限公司2021年年度报告显示：报告期公司实现营业收入822,554.43万元，同比增长43.88%；实现归属于上市公司股东的净利润为85,304.21万元，同比增长142.97%；经营活动产生的现金流量净额为68,843.94万元，同比增长124.27%[内容详见2022年3月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的《新疆众和股份有限公司2021年年度报告》]。本报告期，公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为59,705,420.13元，同比增长143.18%。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、水泥业务

（1）行业竞争情况

水泥属于基础原材料行业，水泥行业的发展与国民经济增长速度关联度较高，尤其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。水泥行业资源密集性以及市场区域性的行业特性，易受周期性、季节性、区域内同业竞争的影响。

2022 年公司所处区域预期地区生产总值同比增长8%以上，规模以上固定资产投资增长8%以上（数据来源：2021年政府工作报告），将对水泥市场需求起到拉动作用。公司所处区域市场水泥的年度生产能力近1,300万吨，产能严重过剩，行业产能利用率偏低。由于项目投资支撑减弱，行业下游需求增长乏力，预计区域行业供需矛盾仍将明显，水泥市场波动较大且价格下行压力加大。公司水泥生产工艺和运营模式的现状，水泥业务营业成本难以控制，公司与区域内同行企业相比缺乏市场竞争优势，难以扭转市场份额下降的态势，2022年公司将大力调整水泥业务，最大限度减少亏损。

（2）行业未来发展趋势

需求端未来发展趋势。2022年国家拟安排地方政府专项债券3.65万亿元，支持在建项目后续融资，开工一批具备条件的重大工程、新型基础设施、老旧公用设施改造等建设项目；国家《关于2021年国民经济和社会发展计划执行情况与2022年国民经济和社会发展计划草案的报告》明确提出，2022年要高质量建设“十四五”规划102项重大工程项目。精准有效推进交通、水利、物流、能源、新型基础设施、民生等领域重大基础设施项目建设，基建投资仍将是稳经济的重要抓手。

供给端未来发展趋势。国家能耗“双控”、错峰生产常态化，碳中和碳达峰等供给侧改革有关政策将贯穿整个“十四五”规划时期，新增水泥产能将会受到严格管控，预计水泥供给端产业加速集中，行业结构更加优化，龙头企业优势继续凸显。

随着国家和云南省一系列水泥产业政策的实施，区域内水泥、熟料生产企业被迫减产或停产，公司熟料采购难以保障，且采购成本不可控；公司水泥产品综合电耗难以达到《水泥单位产品能源消耗限额（GB16780-2021）》新标准要求，预计公司水泥生产销售活动难以持续开展，水泥业务经营面临空前的压力。

2、食用菌业务

（1）行业竞争情况

我国食用菌行业目前集中度较低，以分散竞争为主，尚未形成垄断竞争的格局。在国家与地方惠农政策和利益驱动的影响下，大量资金进入食用菌工厂化生产领域，造成许多小企业的进入和各厂家加速扩张产能。在经过几年的粗放式发展后，由于部分食用菌工厂化生产企业数量受技术瓶颈、竞争格局、市场价格、流通渠道等综合因素的影响持续减少，尤其是2019年主要工厂化品种出厂价格持续低迷，传统的一二级批发市场食用菌走货量下滑，大部分生产企业尚未建立完整的电商销售渠道，导致中小型食用菌工厂化生产企业压力增大，行业淘汰率进一步增大，优胜劣汰趋势明显。2019年度全国食用菌工厂化生产企业约为400家，较2018年同比减少19.68%，行业整合趋势明显，厂均产能逐年提高，规模化生产成为趋势，产业集中度逐步提高。

云南野生食用菌种质资源丰富，但栽培食用菌发展薄弱，云南野生食用菌加工产品多以保鲜品、干制品和速冻品为主，为初加工产品，加工率不到40%，精深加工能力严重不足。全省食用菌年产值超1亿元的县达38个，从事食用菌生产加工的企业（合作社）约 1,300家，有农民专业合作社800多家。年产值2,000-5,000万元的企业约40家，产值在5,000万元以上1亿元以下的企业约40家，年产值1亿元以上的企业有10多家。在“东菇西移”趋势下，部分食用菌产品出现倒灌云南销售，省内食用菌产业市场空间不断受到挤压。

（2）行业未来发展趋势

从需求端预计未来发展趋势。我国已进入高质量发展阶段，人均地区生产总值已突破1万美元，中等收入群体超过4亿人，人民对美好生活的需求不断提高。食用菌中富含多种营养元素，营养价值和保健作用十分突出，符合养生、营养均衡的“食补”需求，食用菌作为大健康高品质消费的代表，带动了国内外市场需求增加。

从产业政策预计未来发展趋势。1）国家高度重视食用菌精深加工，加工技术进步利好食用菌加工行业发展。2020年印发《全国乡村产业发展规划（2020-2025年）》，提出统筹农产品初加工、精深加工和综合利用加工，根据消费结构升级新变化，鼓励企业建设标准化、清洁化、智能化加工厂，做强产品加工。随着我国食用菌工厂化率和食用菌产量的不断提高，技术进步会降低食用菌加工的成本，从而给行业带来更大的利益空间。预计2025年我国食用菌产量约4,607.04万吨，年均复合增长率约2.6%。2）云南省委、省政府高度重视食用菌产业发展，始终坚持把解决“三农”问题作为工作的重中之重，要求创新发展思路，全面推进乡村振兴战略，全力打造世界一流的“三张牌”，并将食用菌作为“绿色食品牌”重点产业加以发展。云南省人民政府办公厅2020 年11月3 日发布《云南省加快食用菌产业发展的指导意见》，明确加快云南省食用菌产业转型升级，助力乡村振兴战略实施，推动云南省从食用菌资源大省向产业强省转变。力争到 2022 年，全省食用菌农业产值达400亿元、综合产值达1,000亿元，其中，野生食用菌产量达22万吨、农业产值达180亿元、综合产值达430亿元；栽培食用菌面积达30万亩（30亿棒）、产量达150万吨、农业产值达220亿元、综合产值达600亿元。2022年2月云南省供销合作社联合社印发《云南省食用菌产业“十四五”发展规划和二零三五年远景目标》，明确发展目标、重点任务，推动云南省食用菌产业向“千亿产业”迈进，将云南打造成国际野生食用菌交易中心、高原特色食用菌生产交易中心和季节性全国大宗栽培食用菌生产基地。

综上分析，未来食用菌行业以及公司面临发展的机遇与挑战并存，公司将充分发挥自身优势、依托香格里拉地区优质资源禀赋条件，挖掘以松茸及其制品为主要产品的云南高原特色优势产业项目的投资机遇，注重差异化经营策略，立足中高端细分市场；同时为积极争取地方支持产业发展政策的契机，进一步完善食用菌业务供产销一体化产业链，推动公司食用菌业务稳步发展。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

立足云南，面向全国重点区域，积极投资于具有竞争力、发展前景良好的项目，将公司培育为优质的注重资产经营的实业公司。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2022年计划实现营业收入3,500万元（合并报表）。其中水泥业务营业收入500万元，食用菌业务营业收入3,000万元。拟采取的策略和措施如下：

1、水泥业务

（1）加强宏观经济形势和外部环境研判，密切关注行业政策变化，客观分析行业发展趋势，落实国家产业政策和行业标准。

（2）深入研判市场供求趋势，采取灵活的运营策略；采取成本领先的精准管控策略，以成本的现金流管理为重要抓手，进一步调减水泥生产经营规模，减少水泥业务亏损。

（3）加强现金流管理，加强客户信用等级评估，确保资金安全和货款回收。

2、食用菌业务

对食用菌业务采取稳步发展的策略，进一步完善原料收购、初级加工、中转储运以及销售运营的产业链。以市场需求为出发点，通过实施相互协调一致的营销策略组合，为客户提供满意的产品和服务；同时加强产品研发力度，从而实现预期经营目标。

（1）销售方面，深入研判市场供求趋势，合理计划产品销售量；拓宽线上销售渠道，持续开发线下客户群体，与销售渠道商建立良好合作关系；加强品牌建设，不断提升产品质量和服务，探索自建或共建消费体验终端和实体加工模式；以市场销路好、周转快的产品为主，快速铺向市场，减少商品库存积压。

（2）采购方面，继续深入源头主产区，多点采购，以销定采，选择有实力的供应商作为长期合作伙伴，稳定货源，控制采购成本，保证产品质量，提升产品性价比和安全性。

（3）生产加工（含代加工或委托加工）方面，加快自建食用菌加工运营基地建设，以销定产，优化产品结构，提高生产效率和产品质量。对于代加工或委托加工的产品，综合评估和选择优质的有食品生产加工资质的企业进行生产加工市场所需产品，加强品控管理，确保受托方企业提供的产品符合食品安全卫生质量标准要求。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、水泥业务

（1）行业风险

水泥是建材行业中传统的“两高”行业，随着国家和区域内“碳达峰”“碳中和”政策持续推进，促使提升水泥行业低碳绿色和高质量发展。水泥粉磨企业面临产能严重过剩、优化升级、因产业政策推动低效水泥产能退出的生存压力以及熟料生产企业错峰生产带来的熟料供给保障压力等风险。公司所处的区域市场水泥产能过剩和行业供求矛盾的局面难以改观，市场竞争激烈，水泥市场波动较大且价格下行压力加大，将对公司水泥业务的盈利能力产生不利影响；同时公司水泥产品综合电耗难以达到《水泥单位产品能源消耗限额（GB16780-2021）》新标准要求，公司水泥生产销售活动存在难以持续开展的风险。对此，公司将密切关注水泥产业政策，加强内外部环境的研判，进一步调减水泥生产经营规模，减少水泥业务亏损。

（2）经营风险

公司水泥生产工艺设备为单线系统，生产运营模式为依赖外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产，采购成本难以控制，单位综合能耗偏高，营业成本居高不下，市场竞争能力持续减弱；以及可能存在的其他不可抗力的外部环境等不利因素，水泥业务可持续经营存在较大压力，营业收入存在未能实现预期的风险。对此，将对水泥业务采取精准管控，以成本和现金流管理为重要抓手，以减少亏损为生产经营目标。

2、食用菌业务经营风险

公司食用菌业务目前尚处于前期探索和尝试阶段，因此未来该项经营业务存在不能达到预期目标的风险。公司将立足于香格里拉核心主产区，构建以松茸及其制品、其他食用菌制品等为主要产品的加工运营基地，进一步完善原料收购、初级加工、中转储运以及销售运营的产业链，探索创新产品与经营模式和提升品牌影响力，能否会对公司未来业务发展构成重要影响存在较大的不确定性，目前尚无法预计对公司未来财务状况和经营成果的影响。

就报告期内开展的食用菌经营业务而言，产品结构相对单一，以初加工（再加工原料的加工）产品为主，由于原材料出产供应受季节性和自然因素影响显著，不同年份的出产数量和交易价格可能出现大幅波动，并且较难预测；行业准入门槛低，市场运行秩序有待规范，各参与主体之间缺乏市场营销长远规划，形成相互挤压和价格竞争战，因此可能会出现市场预判失灵，经营计划不能顺利实施的风险，进而对公司的财务状况和经营带来一定影响。对此公司将深入研判市场供求趋势，以销定采，以销定产，合理计划食用菌经营业务量，择机适当拓展产品种类，优化产品结构，降低市场竞争风险； 同时利用好出产周期和价格波动时机，控制产品（半成品）采购成本，有效把握交易节奏，进一步开拓下游市场营销渠道，并确保产品质量卫生安全和资金流风险可控。

3、长期股权投资风险

报告期内公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算增值较大，但由于与证券市场状况密切相关，故所持股份实际产生的投资收益存在较大不确定性。公司对所持有的该项长期股权投资采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益按享有的份额计算确定，所以该公司的净利润对公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生较大影响。对此，公司继续加强对外股权投资的监督管理，防范和规避对外投资风险，提高与其他出资方协作监督管理的效率，依法行使出资人的权利，维护公司利益以及全体股东的合法权益。

4、证券投资业务风险

本报告期公司持有的云南白药股票市值变动产生公允价值变动收益为-4,304,950.00元，对公司当期净利润产生一定影响。由于资本市场受宏观经济政策、经济走势等多方面因素的影响，具有较强的波动性，证券价格可能会出现较大波动，因此该项证券价格的公允价值变动以及未来出售所取得的收益将影响公司净利润，该项证券投资的实际收益存在不确定性。公司已建立了《证券投资管理制度》等相关内控制度，明确了证券投资管理规范和流程，在具体实施中，公司将通过采取有效措施加强投资决策、执行和风险控制等环节的控制力度，强化投资责任，防控投资风险，保障公司资金安全。

5、退市风险

根据《上海证券交易所股票上市规则》财务类强制退市规定，“最近一个年度经审计的扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元将触及财务类强制退市风险警示”，公司2022年计划实现营业收入3,500万元（合并报表），若当年扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润为负值，则将触及财务类强制退市指标风险。对此，公司立足于经营业务现状，认清现行监管政策形势，充分认识防范公司经营风险和退市风险的紧迫性和重要性，一方面，将稳步推进食用菌经营业务的深度和广度，优化和丰富产品结构，增加产品销售收入；对水泥业务采取精准管控措施，以成本和现金流管理为重要抓手，减少水泥业务亏损；另一方面，抓住当前中国经济和社会发展重要战略机遇期，适时拓展相关项目投资机会，争取在较短的时期成为经营稳健、可持续发展的实业公司。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作。公司已经形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司严格按照《公司内幕信息知情人管理制度》执行登记备案，未有违规事件发生。在2021年度报告披露前，按照规定进行了内幕信息知情人的登记备案，严防内幕信息泄露。公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议

2021年第一次临时股东大会 2021年1月8日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 2021年1月9日 审议通过了以下议案： 1、关于公司变更会计师事务所的议案

2020年年度股东大会 2021年5月7日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 2021年5月8日 审议通过了以下议案：1、2020年度董事会报告；2、2020年度监事会工作报告；3、2020年度财务决算报告；4、2020年年度报告全文及摘要；5、独立董事2020年度述职报告；6、2020年度利润分配方案；7、关于聘任 2021年度审计机构的议案； 8、股东分红回报规划（2021-2023年）；9、关于公司董事会换届选举的议案，并选举董事； （1）选举刘志波先生为董事；（2）选举施阳先生为董事；（3）选举杨庆宏先生为董事；（4）选举范荣武先生为董事；（5）选举孙曜先生为独立董事；（6）选举张跃明先生为独立董事；（7）选举郑伯良先生为独立董事

10、关于公司监事会换届选举的议案，并选举监事； （1）选举张艳女士为监事； （2）选举熊楹女士为监事； 11、关于公司第十一届董事和监事津贴事项的议案； 12、关于提请股东大会预先授权处置所持新疆众和及云南白药无限售条件流通股股份的议案； 13、关于修订公司《章程》的议案；14、关于修订公司《股东大会议事规则》的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司共召开1次临时股东大会、1次年度股东大会。两次股东大会共审议通过了15项议案，各次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格及召集人资格、大会的提案、表决程序及表决结果均符合法律、法规、《股东大会规则》和《公司章程》的规定，大会通过的提案合法有效。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） 是否在公司关联方获取报酬

刘志波 董事长 男 58 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 41.79 否

施阳 副董事长、总经理 男 53 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 60.07 否

杨庆宏 董事、董事会秘书 男 44 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 42.46 否

范荣武 董事 男 42 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 3.73 是

张跃明 独立董事 男 60 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 6.60 否

孙曜 独立董事 男 50 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 3.73 否

郑伯良 独立董事 男 56 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 3.73 否

汪洪生 监事会主席 男 52 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 15.44 否

张艳 监事 女 46 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 13.96 否

熊楹 监事 女 48 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 16.47 否

王春城 副总经理 男 54 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 41.95 否

赵艳红 财务总监 女 50 2021年5月7日 2024年5月7日 0 0 0 36.20 否

杨茂鱼（离任） 董事 男 52 2018年5月7日 2021年5月7日 0 0 0 2.87 是

吴革（离任） 独立董事 男 54 2018年5月7日 2021年5月7日 0 0 0 2.87 否

吴晓峰（离任） 独立董事 男 56 2018年5月7日 2021年5月7日 0 0 0 2.87 否

郭庆（离任） 监事 男 50 2018年5月7日 2021年5月7日 0 0 0 2.87 否

合计 / / / / / / 297.61 /

姓名 主要工作经历

刘志波 2002年5月至今任本公司董事、董事长；2003年6月至今任新疆众和股份有限公司董事。

施阳 2002年5月至今任公司董事、副董事长、总经理；2006年6月至今任新疆众和股份有限公司董事。

杨庆宏 2007年4月至今任公司董事会秘书；2019年5月13日至今任公司董事。2016年5月至今兼任云南省上市公司协会董事会秘书委员会副主任委员。

范荣武 1999年7月至2008年1月在龙陵县碧寨乡农业综合服务中心工作；2008年1月至2012年6月在龙陵县碧寨乡工作，历任龙陵县碧寨乡副乡长、党委委员、党委副书记、人大主席；2012年6月至2018年1月在龙陵县勐糯镇工作，历任龙陵县勐糯镇党委副书记、副镇长、代理镇长、镇长、党委书记；2018年1月至2019年12月任龙陵县政协副主席、勐糯镇党委书记；2019年12月至今任保山市永昌投资开发（集团）有限公司党委委员、副董事长；2020年12月至今任保山市永昌产业发展有限公司董事兼总经理；2021年5月至今任公司董事。

张跃明 1980年12月至1986年8月就职于楚雄大姚人民银行， 1988年至1999年任楚雄大姚工商银行信贷科长，1999年至2004年3月先后就职于广东发展银行昆明分行、浦东发展银行昆明分行，2004年3月至2010年就职于深圳发展银行昆明分行，历任市场四部副总经理、分行营业部总经理、市场二部总经理，2010年10月至2015年7月任平安银行昆明分行官渡支行行长。2018年5月至今任公司独立董事。

孙曜 1996年至2000年任日本英之杰株式会社经理；2000年至2004年任丹麦迈克罗机械公司总监；2004年至2014年12月任北京和君咨询有限公司副总经理；2011年6月至2017年6月任广东天际电器股份有限公司独立董事；2012年5月至2018年5月任公司独立董事；2017年12月至2018年4月任珲春防川国际旅游控股集团有限公司董事；2021年5月至今任公司独立董事。

郑伯良 1986年9月至2005年7月任职于江西农业大学经贸学院，担任会计系副主任；2005年7月至今任职于江西财经大学会计学院会计学副教授，主要研究方向为企业财务分析；2021年5月至今任公司独立董事。

汪洪生 2006年7 月至2007 年10月任公司矿山车间主任兼车队长；2007 年11月至2012 年6 月任公司公关部经理；2012年7月至今任公司工会主席；2014年5月至今任公司监事会职工代表监事、监事会主席。

张艳 2008年4月至2014年4月任公司财务部副经理；2014年5月至今任公司监事会非职工监事。

熊楹 曾任职于昆明开关厂人事科人事主管；2006年9月至2012年2月任公司昆明分公司办公室人事主管，2012年2月至今任公司办公室副主任兼人力资源部负责人；2021年5月至今任公司监事会非职工监事。

王春城 2010年9月至2012年5月任公司总经理助理；2012年5月至今任公司副总经理。

赵艳红 2008年11月至今任公司财务总监暨财务负责人。

杨茂鱼（离任） 1994年7月至2010年10月在施甸县国土资源局工作，2004年3月至2010年3月任施甸县国土资源局副局长。2010年10月至2017年9月在保山市国土资源局工作，历任规划科科长、矿产资源开发管理科科长。2017年10月至今任保山市永昌投资开发有限公司副董事长。2018年5月至2021年5月任公司董事。

吴革（离任） 曾任中国金融会计学会第四届理事会常务理事；中国会计学会财务成本分会第六、七届理事会理事；现任对外经贸大学国际商学院会计系教授，博士生导师。2015年5月至2021年5月任公司独立董事。

吴晓峰（离任） 2000年6月至2005年1月，任上海浦东发展银行昆明吴井支行行长；2005年1月至2005年5月，任华夏银行昆明滇池支行副行长；2005年5月至2009年2月，任华夏银行昆明红塔支行副行长；2009年2月至2010年8月，任华夏银行昆明分行营业部总经理；2010年8月至2017年8月，任华夏银行昆明分行办公室主任；2017年8月至2018年3月，任华夏银行昆明分行保卫部总经理；2018年3月至今，任华夏银行昆明分行办公室主任。2018年5月至2021年5月任公司独立董事。

郭庆（离任） 2001年开始律师执业，曾工作于中伦律师事务所和浩天律师事务所；2008年1月至今任北京大成律师事务所高级合伙人；2015年5月至2018年5月任公司第九届监事会非职工监事。2018年5月至2021年5月任公司第十届监事会非职工监事。

其它情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司第十届董事会、第十届监事会及高级管理人员任期届满。

2021年4月29日，公司2021年职工代表大会审议通过《关于提名推荐汪洪生同志为公司第十一届监事会职工代表监事候选人的决定》，选举汪洪生先生为公司第十一届监事会职工代表监事[内容详见2021年4月30日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于选举职工代表监事的公告》（公告编号：临2021-028）]。

2021年5月7日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案，并选举董事》、《关于公司监事会换届选举的议案，并选举监事》，选举刘志波先生、施阳先生、杨庆宏先生、范荣武先生为公司第十一届董事会非独立董事，选举张跃明先生、郑伯良先生、孙曜先生为公司第十一届董事会独立董事，选举张艳女士、熊楹女士为公司第十一届监事会监事[内容详见2021年5月8日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2021-030）]。

2021年5月7日，公司第十一届董事会第一次会议审议通过了《选举公司第十一届董事会董事长》、《选举公司第十一届董事会副董事长》、《聘任公司总经理》、《聘任公司副总经理》、《聘任公司财务总监暨财务负责人》、《聘任公司董事会秘书》的议案，选举刘志波先生为公司第十一届董事会董事长，选举施阳先生为第十一届董事会副董事长，聘任施阳先生为公司总经理、王春城先生为公司副总经理、赵艳红女士为公司财务总监、杨庆宏先生为公司董事会秘书；公司第十一届监事会第一次会议审议通过了《选举第十一届监事会主席的议案》，选举汪洪生先生为公司第十一届监事会主席[内容详见2021年5月8日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十一届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：临2021-033）、《云南博闻科技实业股份有限公司第十一届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：临2021-034）]。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

范荣武 保山市永昌产业发展有限公司 董事兼总经理 2020年12月30日

在股东单位任职情况的说明 不适用

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

刘志波 新疆众和股份有限公司 董事 2022年1月6日 2025年1月6日

刘志波 昆明博闻科技开发有限公司 法定代表人、执行董事 2006年12月11日

刘志波 联合信源数字音视频技术（北京）有限公司 董事 2006年12月8日

施阳 新疆众和股份有限公司 董事 2022年1月6日 2025年1月6日

杨庆宏 新疆众和股份有限公司 监事 2022年1月6日 2025年1月6日

杨庆宏 昆明博闻科技开发有限公司 监事 2006年12月11日

杨庆宏 云南省上市公司协会董事会秘书委员会 副主任委员 2016年5月

王春城 昆明博闻科技开发有限公司 总经理 2019年6月13日

王春城 香格里拉市博闻食品有限公司 法定代表人、执行董事、总经理 2021年6月22日

在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 2020年年度股东大会审议通过《关于公司第十一届董事和监事津贴事项的议案》，大会批准向公司第十一届董事、监事发放津贴的标准为每人每月5500元人民币（税前）；董事、监事及高级管理人员的报酬根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 除向董事、监事发放每人每月5500元人民币（税前）津贴外，对负责分管公司具体经营管理岗位的人员，按所对应的考核方式进行绩效考核领取薪酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 297.61万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

杨茂鱼 董事 离任 换届

吴革 独立董事 离任 换届

吴晓峰 独立董事 离任 换届

郭庆 监事 离任 换届

范荣武 董事 选举 换届

孙曜 苏立董事 选举 换届

郑伯良 独立董事 选举 换届

熊楹 监事 选举 换届

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次 召开日期 会议决议

第十届董事会第十五次会议 2021年4月9日 审议通过了以下议案： 1、2020年度总经理工作报告； 2、2020年度董事会报告； 3、2020年度财务决算报告； 4、2020年年度报告全文及摘要； 5、独立董事2020年度述职报告； 6、2020年度利润分配方案； 7、关于聘任2021年度审计机构的议案； 8、股东分红回报规划（2021-2023年）； 9、关于公司董事会换届选举的议案； 10、关于公司第十一届董事和监事津贴事项的议案； 11、关于参与新疆众和股份有限公司配股事项的议案；12、关于提请董事会预先授权进行委托理财的议案； 13、关于提请股东大会预先授权处置所持新疆众和及云南白药无限售条件流通股股份的议案； 14、关于修订公司《章程》的议案； 15、关于修订公司《股东大会议事规则》的议案； 16、关于修订公司《内幕信息知情人管理制度》的议案； 17、关于修订公司《董事会提名委员会议事规则》的议案；18、2020年度内部控制评价报告； 19、关于会计政策变更的议案； 20、2020年审计委员会年度履职情况报告； 21、关于召开2020年年度股东大会的议案。

第十届董事会第十六次会议 2021年4月29日 审议通过了以下议案： 1、公司2021年第一季度报告（全文及正文）。

第十一届董事会第一次会议 2021年5月7日 审议通过了以下议案： 1、选举公司第十一届董事会董事长； 2、选举公司第十一届董事会副董事长（1名）；

3、决定第十一届董事会下设专门委员会组成人员； 4、聘任公司总经理； 5、聘任公司副总经理； 6、聘任公司财务总监暨财务负责人； 7、聘任公司董事会秘书； 8、聘任公司证券事务代表。

第十一届董事会第二次会议 2021年6月11日 审议通过了以下议案： 1、关于公司对外投资的议案。

第十一届董事会第三次会议 2021年8月25日 审议通过了以下议案： 1、公司2021年半年度总经理工作报告； 2、公司2021年半年度报告全文及摘要； 3、关于修订公司《信息披露事务管理制度》的议案。

第十一届董事会第四次会议 2021年10月29日 审议通过了以下议案： 1、公司2021年第三季度报告。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况

本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数

刘志波 否 6 6 4 0 0 否 2

施阳 否 6 6 4 0 0 否 2

杨庆宏 否 6 6 4 0 0 否 2

范荣武 否 4 4 3 0 0 否 0

张跃明 是 6 6 5 0 0 否 2

孙曜 是 4 4 4 0 0 否 0

郑伯良 是 4 4 3 0 0 否 0

杨茂鱼（离任） 否 2 2 2 0 0 否 2

吴革（离任） 是 2 2 2 0 0 否 2

吴晓峰（离任） 是 2 2 1 0 0 否 2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数 6

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 2

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别 成员姓名

审计委员会 主任委员：郑伯良（独立董事）；委员：张跃明（独立董事）、杨庆宏。

提名委员会 主任委员：孙曜（独立董事）；委员：张跃明（独立董事）、刘志波。

薪酬与考核委员会 主任委员：张跃明（独立董事）；委员：郑伯良（独立董事）、施阳。

战略委员会 主任委员：刘志波；委员：施阳、张跃明（独立董事）。

(2).报告期内审计委员会召开4次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2021年4月6日 1、审议公司2020年度财务会计报表； 2、审议公司2020年度内部控制评价报告； 3、审议续聘中审众环会计师事务所为公司2021年度审计机构的议案； 4、审议关于公司会计政策变更的议案； 5、审议审计报告中“关键审计事项”等涉及的重要事项。 会议一致通过了前述事项，并决定提交公司第十届董事会第十五次会议审议。 1、2021年2月8日，与审计机构中审众环会计师事务所项目负责人就公司2020年度报告审计工作进行了沟通。2、2021年2月20日，在年审注册会计师进场前审阅了公司2020年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。并一致同意公司将财务报表提交年审注册会计师进行审计。3、2021年3月11日，与年审注册会计师就2020年度审计沟通事项进行沟通。4、2021年3月22日，在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务报表，认为公司 2020年度的会计报表编制符合《企业会计准则》等有关要求，公司会计报表客观真实地反映了公司2020年度的财务状况、经营成果和现金流量。

2021年4月28日 审议公司2021年第一季度财务会计报表。 会议一致通过了公司2021年第一季度财务会计报表，并决定提交公司第十届董事会第十六次会议审议。

2021年8月24日 审议公司2021年半年度财务会计报表 会议一致通过了公司2021年半年度财务会计报表，并决定提交公司第十一届董事会第三次会议审议。

2021年10月28日 审议公司2021年第三季度财务报表 会议一致通过了公司2021年第三季度财务报表，并决定提交公司第十一届董事会第四次会议审议。

(3).报告期内提名委员会召开2次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2021年4月6日 审议关于对公司第十一届董事会董事候选人的审查意见 对第十一届董事会七名董事候选人的任职条件进行了资格审查，同意提交公司第十届董事会第十五次会议审议。 ——

2021年5月7日 审议关于对聘任公司总经理、副总经理、财务总监暨财务负责人、董事会秘书任职资格的审查意见 对前述高级管理人员的任职资格进行了审查，未发现有《公司法》第146条及公司《章程》规定不得担任高级管理人员的情形，亦不存在被中国证监会确定为市场禁入者且尚未解除的情况，符合上市公司高级管理人员任职资格。 ——

(4).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行职责情况

2021年4月6日 审议关于对公司第十一届董事和监事津贴事项的审查意见 对公司第十一届董事和监事津贴事项进行了审查，认为公司第十一届董事和监事津贴的事项符合公司《章程》和《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》的相关规定，符合公司经营实际和未来发展的需要，同意提交公司第十届董事会第十五次会议审议。 ——

2021年4月9日 审议关于2020年度公司高级管理人员考核情况的报告 对公司高级管理人员2020年度绩效薪酬比例提出建议

(5).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 64

主要子公司在职员工的数量 14

在职员工的数量合计 78

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 58

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 26

销售人员 11

技术人员 4

财务人员 11

行政人员 19

采购人员 7

合计 78

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士 1

本科 12

大专 24

中专 18

高中及以下 23

合计 78

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司根据国家政策规定，结合公司业务特征，制定了员工薪酬管理与考核机制，体现绩效导向原则和竞争性原则，激发了员工的积极性和创造性。同时，公司按照国家、省市相关政策，给员工办理了社会保险。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司建立了分层分类的培训体系，采取内训、外训相结合的方式进行员工培训。内部培训包括组织员工参加岗位业务技能等学习培训；外部培训包括参加监管部门和行业主管部门组织的培训等。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数 26,724.60小时

劳务外包支付的报酬总额 595,405.83元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（2022年修订）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的相关规定要求，公司《章程》中关于利润分配政策为：

（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，以维护股东权益为宗旨，保持利润分配的持续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。

（2）利润分配方式：公司利润分配可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律许可的其他方式。公司优先采用现金分红为主的股利分配方式。公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。

（3）利润分配的期间间隔

公司原则上每年度进行一次现金分红；董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提出公司中期现金分红预案，但中期财务报表需经过审计。

（4）现金方式分红的条件和比例

公司在盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，于依法弥补亏损、提取法定公积金后有可分配利润的，应当进行现金分红。

公司最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

（5）现金分红政策

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理，每年具体分红比例由董事会根据公司实际情况提出，提交股东大会审议。

（6）现金分红履行的审议程序

1）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。

2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

3）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。

4）公司监事会应当对董事会和经营管理层执行利润分配政策的情况以及决策程序进行有效监督。

（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

（8）现金分红政策的调整或变更

公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

（9）现金分红政策的信息披露

公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；2）分红标准和比例是否明确和清晰；3）相关的决策程序和机制是否完备；4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。

对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。

公司当年盈利但未提出现金利润分配预案，应当在年度报告中说明未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途。公司独立董事应当对此发表独立意见。

2、公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（ 证监发〔2012〕37号）和公司《章程》的有关规定，制定了《股东分红回报规划（2021-2023）》，并经公司2020年度股东大会审议通过。公司利润分配政策中规定了最低现金分红比例。

3、现金分红政策的执行情况

（1）报告期内，根据公司2020年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配方案》，公司以2021年6月22日为股权登记日，2021年6月23日为现金红利发放日，以公司总股本236,088,000股为基数，向股权登记日登记在册的公司全体股东每股派发现金红利0.03元（含税），自然人股东和证券投资基金暂不扣缴所得税，待在股权登记日后转让股票时，中国结算上海分公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付中国结算上海分公司；合格境外机构投资者（QFII）股东、香港联交所投资者股东按10%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红利0.027元；其他机构投资者，公司将不代扣代缴其红利所得税，由其按税法规定自行缴纳，实际派发现金红利为税前每股0.03元。共计派发现金红利7,082,640.00元。本次利润分配工作已实施完成。

（2）公司董事会拟定的2021年度利润分配方案为：

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021年度公司（母公司）实现净利润52,786,130.27元，加以前年度未分配利润，截至2021年12月31日，公司（母公司）期末可供分配利润为336,569,572.12元。公司2021年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本236,088,000股，以此计算合计拟派发现金红利16,526,160.00元（含税）。本年度公司现金分红占当年归属于公司股东净利润的比例为30.32%。

截至2021年12月31日，公司（母公司）资本公积金为17,449,210.58元，公司拟定2021年度不进行资本公积金转增股本。

如在本次实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。

本次利润分配方案综合考虑了公司目前发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营。

本次利润分配方案尚需提交公司2021年年度股东大会审议通过后方可实施。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否

分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否

相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，根据高级管理人员所任职位的管理范围、职责、重要性和市场薪资水平等因素拟订基本薪酬数额，根据公司高级管理人员当年的绩效考核拟定绩效薪酬，并根据考核结果兑现薪酬。

公司目前尚未建立股权激励机制。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

详见公司2022年4月26日刊登于上海证券交易所网站（//www.sse.com.cn）上的《云南博闻科技实业股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司进一步完善子公司的法人治理结构和内部控制制度，严格实施内部控制规范，坚持以风险防范为导向，以提升管理效率和质量为目的，强调内控管理有效性同时狠抓内控制度执行力度。基于公司年度经营计划进行分解，明确各子公司的经营任务和目标，通过业务审批授权方式或公司制度规定了各级管理人员审批权限及交易金额，确保各子公司的各项风险可控。报告期内，公司在云南省迪庆藏族自治州香格里拉市通过投资新设了全资子公司香格里拉市博闻食品有限公司，公司派驻主要管理人员，完成了该子公司工商设立登记手续，并负责其生产运营，将新设子公司纳入食用菌业务板块，并明确其组织结构与经营目标。公司将持续加强对该子公司管理，关注并有效应对相关风险，按照业务审批授权方式及相关制度流程对该子公司进行统一管理，逐步加强对其实施管理控制与协同的力度。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

详见公司2022年4月26日刊登于上海证券交易所网站//www.sse.com.cn上的《云南博闻科技实业股份有限公司2021年度内部控制审计报告》众环审字(2022)1510004号。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

根据保山市生态环境局于2021年3月30日公布的《保山市2021年重点排污单位名录（81家）》，公司未被列入名单内。公司的环保工作情况如下：

（1）排污信息：

公司或子公司名称 主要污染物及特征污染物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 执行的污染物排放标准 执行的污染物排放浓度限值(mg/m3) 实测浓度(mg/m3) 实际排放总量(吨) 核定的排放总量 超标排放情况

云南博闻科技实业股份有限公司 颗粒物 有组织排放 3 矿山破碎机 《水泥工业大气污染物排放标准》GB4915-2013 <20 本报告期未生产，未进行监测 1.0223 独立粉磨站无许可排放量要求 无

6#水泥磨 <20 上半年14.60

下半年11.90

水泥包装机 <20 上半年10.40

下半年11.30

（2）防治污染设施的建设和运行情况

公司6#水泥磨除尘系统为脉冲布袋除尘器，水泥包装机除尘系统为布袋收尘器，报告期内运行良好，达标排放。

（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司取得了保山市生态环境局换发的《排污许可证》，有效期至2025年11月28日。公司水泥厂涉及主要污染物为废气颗粒物，经有资质的第三方环境检测机构对公司各生产设备排污口进行了委托性检测，检测结果全部合格，排放达标，未发生环保问题及整改项目。

（4）突发环境事件应急预案

公司注重节能减排和环境保护工作，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国家突发环境事故应急预案》及相关的法律、行政法规，制定和执行公司《环境污染事故应急预案》、《重污染天气应急响应操作方案》。

（5）环境自行监测方案

公司按照要求编制环境自行监测方案，委托有资质的第三方环境检测机构，根据检测频次开展检测工作，对公司有组织和无组织排放均进行检测,并出具检测报告，各排放点均达标排放。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

√适用 □不适用

1、依法合规经营方面，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定和公司《章程》，完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，保证公司规范运行。

2、维护消费者和客户合法权益方面，公司严格控制生产工艺和及时跟踪生产过程，严格现场管理，以合格的产品投向市场。2021年经质量技术监督部门对公司水泥质量进行监督性检查，公司出厂水泥所有样品检验合格、水泥袋重全部合格，产品质量均匀、稳定，过程产品处于受控状态。

3、维护职工合法权益，安全生产方面，公司加强对安全生产的教育、检查监督工作，2021年公司未发生安全生产责任事故。

4、公司严格执行国家税收法律法规政策的要求，积极履行纳税义务。

5、履行信息披露义务方面，公司严格按照有关法律法规、公司《章程》和《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、公平、及时地披露相关信息，满足投资者的信息需要。

6、利润分配回报股东方面，公司按照《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等规定制定了股东分红回报规划并严格执行，结合公司实际需要合理进行利润分配。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司2021年度未开展精准扶贫有关工作。今后公司将积极主动履行社会责任，充分发挥公司在资本市场中的作用，服务国家脱贫攻坚战略。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 □不适用

承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划

与股改相关的承诺 股份限售 深圳市得融投资发展有限公司 1、自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。2、在上述期满后，承诺通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。 1、履行完毕。2、持续履行。 是 是 — —

股份限售 北京北大资源科技有限公司、云南省保山建材实业集团公司、云南圣地投资有限公司（现更名为云南传奇投资有限公司） 1、所持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。2、在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。3、通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。 1、履行完毕。2、履行完毕。3、持续履行。 是 是 — —

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、本次会计政策变更概述

中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁；选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累积影响数进行调整，首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

2、具体变更情况及对公司的影响

（1）公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。

对首次执行日前的房屋及建筑物经营租赁合同，公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。

对于首次执行日的经营租赁，公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：

①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

②使用权资产的计量不包含初始直接费用；

③存在续约选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

④作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

首次执行日之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

（2）执行新租赁准则的主要变化和影响如下：

上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：

单位：元

报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额

合并报表 公司报表 合并报表 公司报表

预付款项 718,640.04 700,359.25 257,916.87 254,136.08

使用权资产 1,159,218.11 1,144,718.11

一年内到期的非流动负债 695,912.63 695,912.63

盈余公积 69,664,129.37 69,664,129.37 69,664,387.60 69,664,387.60

未分配利润 291,008,819.78 296,142,370.80 291,011,143.86 296,144,694.88

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 48

境内会计师事务所审计年限 2

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 48

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2021年5月7日，公司2020年年度股东大会审议通过《关于聘任2021年度审计机构的议案》[内容详见2021年5月8日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2021-030）]，公司决定续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年财务报告审计机构和内部控制审计机构，聘期为一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

√适用 □不适用

诉讼各方当事人 法院 案件事实 案件诉讼进展情况 目前所处诉讼阶段 公告索引

原告 被告

云南博闻科技实业股份有限公司 云南白邑建筑工程有限公司、刘钟镇 云南省保山市隆阳区人民法院 水泥买卖合同纠纷 公司因水泥买卖合同纠纷向云南省保山市隆阳区人民法院（以下简称法院）起诉云南白邑建筑工程有限公司及刘钟镇，法院受理了该起诉讼案件；经法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议；由于上述被告均未能根据调解协议主动履行还款义务，公司为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，依法向法院申请强制执行；目前因本案被执行人暂无财产可供执行，根据《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第五百一十九条的规定，裁定本案终结本次执行程序，当发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行，再次申请执行不受申请执行时效的限制。 强制执行阶段，终结本次执行程序 内容详见2019年7月26日、8月29日、2021年2月26日、8月12日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临2019-021）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2019-023）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2021-011）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2021-045）。

张学明 云南省保山市隆阳区人民法院 公司因水泥买卖合同纠纷向云南省保山市隆阳区人民法院（以下简称法院）起诉张学明，法院受理了该起案件；经法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议；由于被告张学明未能根据调解协议主动履行还款义务，公司为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，依法向法院申请强制执行。 强制执行阶段 内容详见2019年10月16日、11月20日、2020年7月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临2019-026）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2019-030）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2020-034）。

张自国 云南省保山市隆阳区人民法院 公司因水泥买卖合同纠纷向云南省保山市隆阳区人民法院（以下简称法院）起诉张自国，法院受理了该起案件；经法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议；由于被告张自国未能主动履行还款义务，公司为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，依法向法院申请强制执行。 强制执行阶段 内容详见2019年10月16日、11月20日、2020年6月20日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临2019-026）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2019-030）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2020-028）]。

林生亮 云南省腾冲市人民法院 公司因水泥买卖合同纠纷向云南省腾冲市人民法院（以下简称法院）起诉林生亮，法院受理了该起案件；经法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议；被告林生亮未能根据调解协议还清欠款，公司为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，依法向法院申请强制执行；目前被执行人林生亮无其他可供执行的财产，经法院合议庭合议，裁定终结本次执行程序，当发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。 强制执行阶段，终结本次执行程序 内容详见2019年11月29日、12月5日、2020年6月9日、11月20日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临2019-031）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2019-033）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2020-023）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2020-053）。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及其第一大股东、实际控制人严格遵守国家法律、法规以及证监会、交易所发布的各项规定，诚信状况良好。不存在未履行法院生效判决以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。不存在被有权机关立案调查、依法采取强制措施、受到刑事处罚；被中国证监会立案调查、采取行政监管措施，或者受到中国证监会行政处罚、受到其他有权机关重大行政处罚；被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；被证券交易所采取纪律处分的情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额

银行理财产品 自有资金 74,800,000.00 0 0

券商理财产品 自有资金 50,011,601.91 0 0

私募基金产品 自有资金 100,000,000.00 100,000,000.00 0

注：发生额是指报告期内该类委托理财单日最高余额。

2021年4月9日，公司第十届董事会第十五次会议、第十届监事会第十五次会议审议通过了《关于提请董事会预先授权进行委托理财的议案》[内容详见2021年4月13日刊登在上海证券交易所网站//www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：临2021-015）、《云南博闻科技实业股份有限公司第十届监事会第十五次会议决议公告》（公告编号：临2021-016）]。根据上述会议的授权，公司（包含全资子公司）拟使用部分自有流动资金最高额度合计不超过人民币2亿元（含）办理委托理财业务，占公司2020年末经审计净资产的29.00%。该资金额度自公司第十届董事会第十五次会议审议通过之日起12个月内可循环滚动使用。

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人 委托理财类型 委托理财金额 委托理财起始日期 委托理财终止日期 资金来源 资金投向 报酬确定方式 年化收益率 预期收益(如有) 实际收益或损失 实际收回情况 是否经过法定程序 未来是否有委托理财计划 减值准备计提金额(如有)

富滇银行昆明五华支行 银行理财产品 600 2020年10月28日 2021年3月11日 自有资金 固定收益类资产、现金类资产、标准化金融产品及其他资产（包括但不限于信贷资产等）。 赎回时本息 3.70% — 8.15 到期收回本息 是 否 —

招商银行昆明滇池路支行 银行理财产品 380 2020年12月18日 2021年2月19日 自有资金 投资于银行间和交易所市场信用级别较高、流动性较好的金融资产和金融工具。 赎回时本息 3.10% — 2.05 到期收回本息 是 否 —

招商银行昆明滇池路支行 银行理财产品 380 2021年2月23日 2021年4月27日 自有资金 投资于银行间和交易所市场信用级别较高、流动性较好的金融资产和金融工具。 赎回时本息 3.20% — 2.10 到期收回本息 是 否 —

招商 银行理 4,500 2020年 2021年 自有 投资于银行存款和 赎 1.54% — 31.80 到 是 否 —

银行昆明滇池路支行 财产品 11月26日 2月26日 资金 衍生金融工具，包括但不限于信用、权益、商品、外汇、利率期权等衍生金融工具。 回时本息 -3.36% 期收回本息

广发银行昆明和诣世纪支行 银行理财产品 2,000 2021年1月5日 2021年4月8日 自有资金 本金部分纳入广发银行资金统一运作管理，投资者的结构性存款收益取决于中证500 指数在观察期内的表现。 赎回时本息 1.30%-3.25% — 16.56 到期收回本息 是 否 —

元达信资本管理（北京）有限公司 券商理财产品 5,001.16 2021年5月20日 2021年12月20日 自有资金 内容详见2021年5月22日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-036）] 赎回时本息 3.00% — 164.28 到期收回本息 是 否 —

平安信托有限责任公司 私募基金产品 3,000 2021年1月18日 2022年1月18日 自有资金 内容详见2021年1月16日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-007）] 赎回时本息 4.20% — 95.95 未到期 是 否 —

平安信托有限责任公司 私募基金产品 3,000 2021年1月30日 2022年2月7日 自有资金 内容详见2021年2月4日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-010）] 赎回时本息 4.20% — 95.44 未到期 是 否 —

平安信托有限责任公司 私募基金产品 4,000 2021年5月27日 2022年5月26日 自有资金 内容详见2021年5月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2021-037）] 赎回时本息 4.20% — 86.68 未到期 是 否 —

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户) 12,245

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 15,517

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质

股份状态 数量

深圳市得融投资发展有限公司 0 40,500,000 17.15 0 无 0 境内非国有法人

北京北大资源科技有限公司 0 27,836,605 11.79 0 无 0 境内非国有法人

云南传奇投资有限公司 0 25,190,000 10.67 0 无 0 境内非国有法人

保山市永昌产业发展有限公司 0 15,531,700 6.58 0 无 0 国有法人

曾伟东 2,743,500 1.16 0 无 0 境内自然人

王智祥 2,189,807 0.93 0 无 0 境内自然人

王国伟 1,903,800 0.81 0 无 0 境内自然人

徐勇军 1,721,600 0.73 0 无 0 境内自然人

浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金 1,681,000 0.71 0 无 0 其他

赵风萍 1,388,300 0.59 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量

种类 数量

深圳市得融投资发展有限公司 40,500,000 人民币普通股 40,500,000

北京北大资源科技有限公司 27,836,605 人民币普通股 27,836,605

云南传奇投资有限公司 25,190,000 人民币普通股 25,190,000

保山市永昌产业发展有限公司 15,531,700 人民币普通股 15,531,700

曾伟东 2,743,500 人民币普通股 2,743,500

王智祥 2,189,807 人民币普通股 2,189,807

王国伟 1,903,800 人民币普通股 1,903,800

徐勇军 1,721,600 人民币普通股 1,721,600

浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金 1,681,000 人民币普通股 1,681,000

赵风萍 1,388,300 人民币普通股 1,388,300

前十名股东中回购专户情况说明 不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明 深圳市得融投资发展有限公司为本公司的第一大股东，持股5%以上的股东之间不存在关联关系或属于一致行动人的情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

2021年1月6日，公司接到第四大股东保山市永昌投资开发（集团）有限公司（以下简称永昌投资公司）函告，根据2021年1月5日《保山市人民政府国有资产监督管理委员会关于保山市永昌投资开发（集团）有限公司无偿划转部分资产及产权事项的批复》（保国资发[2021]1号），同意保山市永昌投资开发（集团）有限公司以2020年12月31日为基准日，将持有的公司股份15,531,700股，占公司总股本的6.58%，无偿划转至保山市永昌产业发展有限公司（以下简称永昌产业公司）[内容详见2021年1月7日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于股东权益变动的提示性公告》（公告编号：临2021-003）]。2021年1月9日，公司根据上述股东权益变动情况披露了《云南博闻科技实业股份有限公司简式权益变动报告书》[内容详见2021年1月9日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司简式权益变动报告书》]。

2021年4月12日，公司接到永昌产业公司函告，永昌产业公司办理完成上述无偿受让股份的过户登记手续，并取得《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，本次股东权益变动后，永昌产业公司持有公司股份15,531,700股，占公司总股本的6.58%，为公司第四大股东[内容详见2021年4月13日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于股东完成股权过户登记的公告》（公告编号：临2021-024）]。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称 深圳市得融投资发展有限公司

单位负责人或法定代表人 王绥义

成立日期 1997年8月29日

主要经营业务 投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的 无

股权情况

其他情况说明 无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名 王绥义

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 深圳市得融投资发展有限公司法定代表人、执行董事、总经理

过去10年曾控股的境内外上市公司情况 无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

法人股东名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况

北京北大资源科技有限公司 巩运明 1998年12月3日 63371404-6 10,000 技术开发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

云南传奇投资有限公司 徐阳 1996年1月17日 21656267-8 7,000 对建材、农业、高新技术产业、房地产、旅游业等项目进行投资，高科技农业新技术开发，酒水的零售与批发，货物及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

情况说明 无

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

众环审字(2022)1510003号

云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了云南博闻科技实业股份有限公司（以下简称“博闻科技公司”）财务报表，包括 2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南博闻科技实业股份有限公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博闻科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

博闻科技公司主要从事水泥的生产和销售、松茸及食用菌制品经营业务。2021年度博闻科技公司销售水泥确认的主营业务收入1,052.37万元，均为国内销售收入；2021年松茸及食用菌制品销售收入2,625.85万元。 由于收入是博闻科技公司的关键业绩指标之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，我们将博闻科技公司收入确认识别为关键审计事项。 ①了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制设计和运行的有效性； ②选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则及博闻科技公司会计政策的规定； ③销售合同条款及出库单等支持性证据，评价相关收入确认是否符合博闻科技公司收入确认的会计政策； ④选取交易记录样本，检查销售合同条款、购货订单、出库单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料，核实收入确认真实性、完整性； ⑤选取样本，向购买方函证，并与当期销售额及应收账款余额进行核对； ⑥就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）投资收益

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

博闻科技公司合并财务报表中 2021年度投资收益6,650.52万元，占2021年度合并财务报表净利润的122.02%。其中：短期投资收益679.97万元，对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益5,970.54万元。 由于权益法核算的长期股权投资新疆众和股份有限公司形成投资收益，占博闻科技合并财务报表2021年度投资收益的89.94%，对财务报表影响重大，为此我们将针对长期股权投资新疆众和股份有限公司所形成的投资收益识别为关键审计事项。 ①了解和评价管理层与投资收益确认的关键内部控制设计和运行的有效性； ②查阅投资协议、股权投资比例及内部审批文件等构成重大影响的相关文件，检查长期股权投资及投资收益核算方法是否符合博闻科技公司会计政策及企业会计准则的规定；

③对被投资单位新疆众和股份有限公司的审计报告执行审阅程序并与实施审计的会计师进行沟通、发出审计问卷；

④查阅被投资单位新疆众和股份有限公司的公告信息，对持有的新疆众和股份有限公司股份数量进行核查；

⑤复核长期股权投资按照权益法核算的投资收益计算的准确性。

四、 其他信息

博闻科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

博闻科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博闻科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博闻科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督博闻科技公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博闻科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博闻科技公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就博闻科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）： 蔡素华

中国·武汉 中国注册会计师： 杨海霞

2022年04月22日

二、 财务报表

合并资产负债表

2021年12月31日

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日

流动资产：

货币资金 七-1 92,833,693.31 130,473,425.56

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 七-2 151,092,663.71 198,822,086.06

衍生金融资产

应收票据

应收账款 七-5 7,709.05 27,784.55

应收款项融资

预付款项 七-7 603,107.03 718,640.04

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 七-8 304,993.84 282,685.71

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 七-9 11,318,693.17 12,092,619.23

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 七-12 30,000,000.00

其他流动资产 七-13 13,754.59 812,263.36

流动资产合计 286,174,614.70 343,229,504.51

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 七-17 478,614,670.52 340,884,436.34

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 七-21 9,587,632.51 8,936,624.65

在建工程 七-22 932.10 932.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 七-25 1,159,664.75

无形资产 七-26 1,616,603.92 1,697,705.44

开发支出

商誉

长期待摊费用 七-29 100,777.32 112,293.50

递延所得税资产 七-30 250.00

其他非流动资产 七-31 30,000,000.00

非流动资产合计 491,080,531.12 381,631,992.03

资产总计 777,255,145.82 724,861,496.54

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 七-36 529,195.35 705,159.58

预收款项 七-37 38,888.92

合同负债 七-38 154,375.77 515,321.99

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 七-39 279,375.47 285,772.92

应交税费 七-40 846,641.94 288,408.62

其他应付款 七-41 11,985,475.89 9,273,991.08

其中：应付利息

应付股利 11,237,809.20 8,432,011.05

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 七-43 162,183.25

其他流动负债 七-44 20,055.07 61,905.81

流动负债合计 14,016,191.66 11,130,560.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 七-47 480,459.65

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 七-51 3,884,011.97 4,189,471.43

递延所得税负债 七-30 19,784,507.57 19,784,507.57

其他非流动负债

非流动负债合计 24,148,979.19 23,973,979.00

负债合计 38,165,170.85 35,104,539.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 七-53 236,088,000.00 236,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七-55 17,449,210.58 14,547,206.44

减：库存股

其他综合收益 七-57 77,456,863.01 78,448,801.95

专项储备

盈余公积 七-59 74,943,000.63 69,664,129.37

一般风险准备

未分配利润 七-60 333,152,900.75 291,008,819.78

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 739,089,974.97 689,756,957.54

少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计 739,089,974.97 689,756,957.54

负债和所有者权益（或股东权益）总计 777,255,145.82 724,861,496.54

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日

流动资产：

货币资金 76,660,224.64 129,131,866.46

交易性金融资产 151,092,663.71 188,978,033.45

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七-1 7,685.30 27,784.55

应收款项融资

预付款项 113,880.99 700,359.25

其他应收款 十七-2 221,846.98 279,637.26

其中：应收利息

应收股利

存货 6,115,625.03 11,973,626.75

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产 30,000,000.00

其他流动资产 812,263.36

流动资产合计 264,211,926.65 331,903,571.08

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 十七-3 521,725,710.97 373,995,476.79

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 8,229,304.89 8,901,962.74

在建工程 932.10 932.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 410,796.15

无形资产 1,599,679.24 1,673,468.92

开发支出

商誉

长期待摊费用 23,190.13 78,846.85

递延所得税资产

其他非流动资产 30,000,000.00

非流动资产合计 531,989,613.48 414,650,687.40

资产总计 796,201,540.13 746,554,258.48

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 464,758.15 702,638.78

预收款项 38,888.92

合同负债 148,045.58 506,411.92

应付职工薪酬 279,375.47 285,772.92

应交税费 269,850.87 39,937.33

其他应付款 28,806,209.34 26,094,231.97

其中：应付利息

应付股利 11,237,809.20 8,432,011.05

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 19,245.92 60,778.00

流动负债合计 30,026,374.25 27,689,770.92

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 3,884,011.97 4,189,471.43

递延所得税负债 19,784,507.57 19,784,507.57

其他非流动负债

非流动负债合计 23,668,519.54 23,973,979.00

负债合计 53,694,893.79 51,663,749.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 17,449,210.58 14,547,206.44

减：库存股

其他综合收益 77,456,863.01 78,448,801.95

专项储备

盈余公积 74,943,000.63 69,664,129.37

未分配利润 336,569,572.12 296,142,370.80

所有者权益（或股东权益）合计 742,506,646.34 694,890,508.56

负债和所有者权益（或股东权益）总计 796,201,540.13 746,554,258.48

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并利润表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2021年度 2020年度

一、营业总收入 36,946,715.74 21,534,572.06

其中：营业收入 七-61 36,946,715.74 21,534,572.06

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 45,478,505.51 36,930,950.02

其中：营业成本 七-61 31,163,996.55 25,419,466.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 七-62 470,922.37 230,961.07

销售费用 七-63 1,982,972.01 892,400.74

管理费用 七-64 13,433,606.52 12,225,391.06

研发费用

财务费用 七-66 -1,572,991.94 -1,837,269.84

其中：利息费用 30,341.59

利息收入 1,623,980.68 1,853,400.63

加：其他收益 七-67 147,716.82 187,301.51

投资收益（损失以“－”号填列） 七-68 66,505,165.26 33,227,717.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,705,420.13 24,552,150.22

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七-70 -3,661,339.58 4,402,735.47

信用减值损失（损失以“-”号填列） 七-71 944,924.41 1,172,205.68

资产减值损失（损失以“-”号填列） 七-72 -76,756.90 -275,874.40

资产处置收益（损失以“－”号填列） 七-73 278,740.22

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,327,920.24 23,596,448.44

加：营业外收入 七-74 171,900.35 3,210.72

减：营业外支出 七-75 754.18 1,049.05

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,499,066.41 23,598,610.11

减：所得税费用 七-76 996,056.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,503,009.92 23,598,610.11

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 54,503,009.92 23,598,610.11

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 54,503,009.92 23,598,610.11

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额 -991,938.94 -446,510.26

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -991,938.94 -446,510.26

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益 -991,938.94 -446,510.26

（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -991,938.94 -446,510.26

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 53,511,070.98 23,152,099.85

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 53,511,070.98 23,152,099.85

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.2309 0.1000

（二）稀释每股收益(元/股) 0.2309 0.1000

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司利润表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2021年度 2020年度

一、营业收入 十七-4 10,688,219.50 14,261,138.66

减：营业成本 十七-4 10,853,655.31 19,280,536.15

税金及附加 179,634.05 146,929.72

销售费用 516,312.75 624,333.15

管理费用 11,819,692.05 11,345,453.83

研发费用

财务费用 -1,512,677.26 -1,817,887.35

其中：利息费用 18,127.04

利息收入 1,546,928.31 1,833,019.98

加：其他收益 146,646.99 186,923.58

投资收益（损失以“－”号填列） 十七-5 66,382,148.90 33,049,789.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 59,705,420.13 24,552,150.22

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,617,286.97 4,358,682.86

信用减值损失（损失以“-”号填列） 949,303.08 1,172,255.68

资产减值损失（损失以“-”号填列） -76,756.90 -275,874.40

资产处置收益（损失以“－”号填列） 278,740.22

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,615,657.70 23,452,290.26

加：营业外收入 171,190.75 3,210.00

减：营业外支出 718.18 1,049.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,786,130.27 23,454,451.21

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,786,130.27 23,454,451.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 52,786,130.27 23,454,451.21

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 -991,938.94 -446,510.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益 -991,938.94 -446,510.26

1.权益法下可转损益的其他综合收益 -991,938.94 -446,510.26

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 51,794,191.33 23,007,940.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并现金流量表

2021年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 2021年度 2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 41,682,300.80 25,812,843.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七-78 603,243.23 937,380.92

经营活动现金流入小计 42,285,544.03 26,750,224.01

购买商品、接受劳务支付的现金 29,230,522.96 28,000,190.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金 11,507,235.53 10,547,260.55

支付的各项税费 3,444,398.14 754,901.36

支付其他与经营活动有关的现金 七-78 4,498,205.65 4,861,661.03

经营活动现金流出小计 48,680,362.28 44,164,013.51

经营活动产生的现金流量净额 -6,394,818.25 -17,413,789.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 172,291,480.75 411,425,837.36

取得投资收益收到的现金 11,433,922.28 8,130,445.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 284,470.25

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 183,725,403.03 419,840,753.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,924,299.35 221,533.12

投资支付的现金 207,813,449.00 397,982,912.70

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 209,737,748.35 398,204,445.82

投资活动产生的现金流量净额 -26,012,345.32 21,636,307.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,268,027.03 1,426,937.72

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 964,541.65

筹资活动现金流出小计 5,232,568.68 1,426,937.72

筹资活动产生的现金流量净额 -5,232,568.68 -1,426,937.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -37,639,732.25 2,795,580.45

加：期初现金及现金等价物余额 130,473,425.56 127,677,845.11

六、期末现金及现金等价物余额 92,833,693.31 130,473,425.56

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 2021年度 2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 12,627,528.02 17,601,742.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 488,341.85 6,065,282.07

经营活动现金流入小计 13,115,869.87 23,667,024.27

购买商品、接受劳务支付的现金 3,371,095.58 22,430,292.09

支付给职工及为职工支付的现金 9,751,013.32 9,815,430.93

支付的各项税费 168,312.40 194,640.23

支付其他与经营活动有关的现金 3,186,451.48 9,679,386.50

经营活动现金流出小计 16,476,872.78 42,119,749.75

经营活动产生的现金流量净额 -3,361,002.91 -18,452,725.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 158,691,480.75 398,225,837.36

取得投资收益收到的现金 11,310,905.92 7,952,517.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 284,470.25

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 170,002,386.67 406,462,824.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,807.90 150,701.64

投资支付的现金 214,013,449.00 374,982,912.70

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 214,095,256.90 375,133,614.34

投资活动产生的现金流量净额 -44,092,870.23 31,329,210.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,268,027.03 1,426,937.72

支付其他与筹资活动有关的现金 749,741.65

筹资活动现金流出小计 5,017,768.68 1,426,937.72

筹资活动产生的现金流量净额 -5,017,768.68 -1,426,937.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -52,471,641.82 11,449,547.19

加：期初现金及现金等价物余额 129,131,866.46 117,682,319.27

六、期末现金及现金等价物余额 76,660,224.64 129,131,866.46

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2021年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本(或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,129.37 291,008,819.78 689,756,957.54 689,756,957.54

加：会计政策变更 258.23 2,324.08 2,582.31 2,582.31

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,387.60 291,011,143.86 689,759,539.85 689,759,539.85

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,902,004.14 -991,938.94 5,278,613.03 42,141,756.89 49,330,435.12 49,330,435.12

（一）综合收益总额 -991,938.94 54,503,009.92 53,511,070.98 53,511,070.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,278,613.03 -12,361,253.03 -7,082,640.00 -7,082,640.00

1．提取盈余公积 5,278,613.03 -5,278,613.03

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -7,082,640.00 -7,082,640.00 -7,082,640.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 18,928.93 18,928.93 18,928.93

2．本期使用 18,928.93 18,928.93 18,928.93

（六）其他 2,902,004.14 2,902,004.14 2,902,004.14

四、本期期末余额 236,088,000.00 17,449,210.58 77,456,863.01 74,943,000.63 333,152,900.75 739,089,974.97 739,089,974.97

项目 2020年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 236,088,000.00 6,534,873.70 78,895,312.21 67,318,684.25 272,116,534.79 660,953,404.95 660,953,404.95

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 236,088,000.00 6,534,873.70 78,895,312.21 67,318,684.25 272,116,534.79 660,953,404.95 660,953,404.95

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,012,332.74 -446,510.26 2,345,445.12 18,892,284.99 28,803,552.59 28,803,552.59

（一）综合收益总额 -446,510.26 23,598,610.11 23,152,099.85 23,152,099.85

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,345,445.12 -4,706,325.12 -2,360,880.00 -2,360,880.00

1．提取盈余公积 2,345,445.12 -2,345,445.12

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -2,360,880.00 -2,360,880.00 -2,360,880.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 107,701.58 107,701.58 107,701.58

2．本期使用 107,701.58 107,701.58 107,701.58

（六）其他 8,012,332.74 8,012,332.74 8,012,332.74

四、本期期末余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,129.37 291,008,819.78 689,756,957.54 689,756,957.54

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目 2021年度

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,129.37 296,142,370.80 694,890,508.56

加：会计政策变更 258.23 2,324.08 2,582.31

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,387.60 296,144,694.88 694,893,090.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,902,004.14 -991,938.94 5,278,613.03 40,424,877.24 47,613,555.47

（一）综合收益总额 -991,938.94 52,786,130.27 51,794,191.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 5,278,613.03 -12,361,253.03 -7,082,640.00

1．提取盈余公积 5,278,613.03 -5,278,613.03

2．对所有者（或股东）的分配 -7,082,640.00 -7,082,640.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 18,928.93 18,928.93

2．本期使用 18,928.93 18,928.93

（六）其他 2,902,004.14 2,902,004.14

四、本期期末余额 236,088,000.00 17,449,210.58 77,456,863.01 74,943,000.63 336,569,572.12 742,506,646.34

项目 2020年度

实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 236,088,000.00 6,534,873.70 78,895,312.21 67,318,684.25 277,394,244.71 666,231,114.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 236,088,000.00 6,534,873.70 78,895,312.21 67,318,684.25 277,394,244.71 666,231,114.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,012,332.74 -446,510.26 2,345,445.12 18,748,126.09 28,659,393.69

（一）综合收益总额 -446,510.26 23,454,451.21 23,007,940.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,345,445.12 -4,706,325.12 -2,360,880.00

1．提取盈余公积 2,345,445.12 -2,345,445.12

2．对所有者（或股东）的分配 -2,360,880.00 -2,360,880.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 107,701.58 107,701.58

2．本期使用 107,701.58 107,701.58

（六）其他 8,012,332.74 8,012,332.74

四、本期期末余额 236,088,000.00 14,547,206.44 78,448,801.95 69,664,129.37 296,142,370.80 694,890,508.56

公司负责人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司” )于1990年5月经云南保山地区行署经济委员会保署（1990）13号批准正式成立，1993年本公司经国家体改生（1993）223号文批准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995年12月8日本公司发行的社会公众股股票经批准在上海证券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随着公司经营范围的不断扩大，经本公司1999年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自2000年3月7日起，本公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”，并自2000年3月13日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司2003年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004年6月24日本公司名称由“云南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自2004年7月8日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。现公司总部位于云南省保山市隆阳区永盛街道小堡子(保山工贸园区)。统一社会信用代码91530000218920600L。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事水泥生产和销售、食用菌制品的采购销售业务。

公司的经营范围是：计算机硬件生产，软件开发和网络开发，信息服务（以上业务涉及专项许可证的凭有权机关批准开展经营）；硅酸盐水泥，水泥熟料及其它建材产品的制造、销售，生物资源，农业产品开发、收购、销售，技术开发，服务，转让，商贸；农副产品、预包装食品、食用菌生产、加工、销售。项目投资，商务信息咨询，设计、制作、发布各类广告。货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5、普通硅酸盐水泥42.5、复合硅酸盐水泥42.5R、砌筑水泥32.5，松茸及其制品、食用菌制品等。

本财务报表已经本公司董事会于2022年4月22日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少0户，详见本附注八“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

□适用 √不适用

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

应收账款：

组合1 除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，按以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合2 根据应收款项性质

合同资产：

组合1 本组合为尚未结算的款项

组合2 本组合为质保金

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”中的“金融资产减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

组合1 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

组合2 除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，按以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合3 员工备用金

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”中的“金融资产减值”。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，划分与本附注“长期应收款”组合划分相同。

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，划分与本附注 “长期应收款”组合划分相同。

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据

组合1 本组合以账龄作为信用风险特征。

组合2 根据长期应收款性质

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 25-40 3 2.43-3.88

通用设备 年限平均法 14 3 6.93

专用设备 年限平均法 12-28 3 3.46-8.08

运输工具 年限平均法 10 3 9.70

机器设备 年限平均法 14 3 6.93

其他设备 年限平均法 5 3 19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括办公室装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、25“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入确认政策如下：

（1）商品销售收入

销售商品属于在某一时点履行履约义务，确认收入时需要满足：开具发货单后安排发货，并经客户验收合格后确认收入。

（2）让渡资产使用权收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、23 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。

2、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（3）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

3、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、38、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

执行新租赁准则导致的会计政策变更： 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第十一届董事会第六次会议于2022年4月22日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 经本公司第十一届董事会第六次会议于2022年4月22日决议通过 详见其他说明

其他说明

根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：A、本集团作为承租人

对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。

对首次执行日前的房屋及建筑物经营租赁合同，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。

对于首次执行日的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：

计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

使用权资产的计量不包含初始直接费用；

存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：

上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：

单位：元 币种：人民币

报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额合并报表 公司报表

预付款项

718,640.04

700,359.25

合并报表 公司报表

257,916.87

254,136.08

使用权资产 1,159,218.11 1,144,718.11

一年内到期

的非流动负债 695,912.63 695,912.63

盈余公积 69,664,129.37 69,664,129.37 69,664,387.60 69,664,387.60

未分配利润 291,008,819.78 296,142,370.80 291,011,143.86 296,144,694.88

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数

流动资产：

货币资金 130,473,425.56 130,473,425.56

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 198,822,086.06 198,822,086.06

衍生金融资产

应收票据

应收账款 27,784.55 27,784.55

应收款项融资

预付款项 718,640.04 257,916.87 -460,723.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 282,685.71 282,685.71

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 12,092,619.23 12,092,619.23

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 812,263.36 812,263.36

流动资产合计 343,229,504.51 342,768,781.34 -460,723.17

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 340,884,436.34 340,884,436.34

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 8,936,624.65 8,936,624.65

在建工程 932.10 932.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 1,159,218.11 1,159,218.11

无形资产 1,697,705.44 1,697,705.44

开发支出

商誉

长期待摊费用 112,293.50 112,293.50

递延所得税资产

其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

非流动资产合计 381,631,992.03 382,791,210.14 1,159,218.11

资产总计 724,861,496.54 725,559,991.48 698,494.94

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 705,159.58 705,159.58

预收款项

合同负债 515,321.99 515,321.99

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 285,772.92 285,772.92

应交税费 288,408.62 288,408.62

其他应付款 9,273,991.08 9,273,991.08

其中：应付利息

应付股利 8,432,011.05 8,432,011.05

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 695,912.63 695,912.63

其他流动负债 61,905.81 61,905.81

流动负债合计 11,130,560.00 11,826,472.63 695,912.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 4,189,471.43 4,189,471.43

递延所得税负债 19,784,507.57 19,784,507.57

其他非流动负债

非流动负债合计 23,973,979.00 23,973,979.00

负债合计 35,104,539.00 35,800,451.63 695,912.63

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 14,547,206.44 14,547,206.44

减：库存股

其他综合收益 78,448,801.95 78,448,801.95

专项储备

盈余公积 69,664,129.37 69,664,387.60 258.23

一般风险准备

未分配利润 291,008,819.78 291,011,143.86 2,324.08

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 689,756,957.54 689,759,539.85 2,582.31

少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计 689,756,957.54 689,759,539.85 2,582.31

负债和所有者权益（或股东权益）总计 724,861,496.54 725,559,991.48 698,494.94

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数

流动资产：

货币资金 129,131,866.46 129,131,866.46

交易性金融资产 188,978,033.45 188,978,033.45

衍生金融资产

应收票据

应收账款 27,784.55 27,784.55

应收款项融资

预付款项 700,359.25 254,136.08 -446,223.17

其他应收款 279,637.26 279,637.26

其中：应收利息

应收股利

存货 11,973,626.75 11,973,626.75

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 812,263.36 812,263.36

流动资产合计 331,903,571.08 331,457,347.91 -446,223.17

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 373,995,476.79 373,995,476.79

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 8,901,962.74 8,901,962.74

在建工程 932.10 932.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 1,144,718.11 1,144,718.11

无形资产 1,673,468.92 1,673,468.92

开发支出

商誉

长期待摊费用 78,846.85 78,846.85

递延所得税资产

其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

非流动资产合计 414,650,687.40 415,795,405.51 1,144,718.11

资产总计 746,554,258.48 747,252,753.42 698,494.94

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 702,638.78 702,638.78

预收款项

合同负债 506,411.92 506,411.92

应付职工薪酬 285,772.92 285,772.92

应交税费 39,937.33 39,937.33

其他应付款 26,094,231.97 26,094,231.97

其中：应付利息

应付股利 8,432,011.05 8,432,011.05

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 695,912.63 695,912.63

其他流动负债 60,778.00 60,778.00

流动负债合计 27,689,770.92 28,385,683.55 695,912.63

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 4,189,471.43 4,189,471.43

递延所得税负债 19,784,507.57 19,784,507.57

其他非流动负债

非流动负债合计 23,973,979.00 23,973,979.00

负债合计 51,663,749.92 52,359,662.55 695,912.63

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 14,547,206.44 14,547,206.44

减：库存股

其他综合收益 78,448,801.95 78,448,801.95

专项储备

盈余公积 69,664,129.37 69,664,387.60 258.23

未分配利润 296,142,370.80 296,144,694.88 2,324.08

所有者权益（或股东权益）合计 694,890,508.56 694,893,090.87 2,582.31

负债和所有者权益（或股东权益）总计 746,554,258.48 747,252,753.42 698,494.94

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售收入 水泥销售、松茸及食用菌制品销售、转供电适用13%的增值税率；鲜松茸销售、转供水增值税率为9%；租赁业务增值税率5%。

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

教育费附加 应缴流转税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

土地使用税 面积 2元/平方米

房产税 房产余值 1.2%

资源税 当期开采销售量 砂石1.5元/立方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 37,705.24 61,804.53

银行存款 39,328,289.03 59,126,180.57

其他货币资金 53,467,699.04 71,285,440.46

合计 92,833,693.31 130,473,425.56

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

①截至2021年12月31日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

②其他货币资金年末余额主要为存放在证券营业部账户的资金53,383,155.18元。

③其他货币资金微商城、支付宝、拼多多期末余额84,543.86元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 151,092,663.71 198,822,086.06

其中：

权益工具投资 50,336,650.00 54,641,600.00

其他 100,756,013.71 144,180,486.06

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计 151,092,663.71 198,822,086.06

其他说明：

√适用 □不适用

（1）本公司截止2021年12月31日持有平安信托固益联3M-1号集合资金信托计划3000万元，产品代码：B39666，资产负债表日确认的公允价值变动收益251,239.73元。

（2）本公司截止2021年12月31日持有平安信托固益联3M-8号集合资金信托计划3000万元，产品代码：B46229，资产负债表日确认的公允价值变动收益300,226.03元。

（3）本公司截止2021年12月31日持有平安信托固益联3M-11号集合资金信托计划4000万元，产品代码：B52748，资产负债表日确认的公允价值变动收益204,547.95元。

（4）本公司截止2021年12月31日持有云南白药股票48.10万股，投资成本49,879,044.84元，产品代码：000538，资产负债表日确认的公允价值变动收益457,605.16元。

（5）本公司于2020年10月28日从富滇银行五华支行购入134天非保本浮动收益型理财产品600万元，产品编号：PC2028，年化收益率3.70%，于2021年03月11日到期；投资收益81,501.36元。

（6）本公司于2020年12月18日从招商银行滇池路支行购入63天非保本浮动收益型理财产品380万元，产品编号：98063，年化收益率3.10%，于2021年02月19日到期；投资收益20,527.60元。

（7）本公司于2021年2月23日从招商银行滇池路支行购入63天非保本浮动收益型理财产品380万元，产品编号：98063，年化收益率3.20%，于2021年04月27日到期；投资收益20,987.40元。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内 25.00

7-12个月

1年以内小计 25.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年 38,426.50

5年以上 6,024,443.07

合计 6,062,894.57

减：坏账准备 6,055,185.52

合计 7,709.05

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备 6,062,894.57 100 6,055,185.52 99.87 7,709.05 7,037,215.69 100.00 7,009,431.14 99.61 27,784.55

其中：

账龄信用风险特征组合 6,062,894.57 100 6,055,185.52 99.87 7,709.05 7,037,215.69 100 7,009,431.14 99.61 27,784.55

合计 6,062,894.57 / 6,055,185.52 / 7,709.05 7,037,215.69 / 7,009,431.14 / 27,784.55

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 25.00 1.25 5

1至2年 10

2至3年 15

3至4年 30

4至5年 38,426.50 30,741.20 80

5年以上 6,024,443.07 6,024,443.07 100

合计 6,062,894.57 6,055,185.52 /

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备 7,009,431.14 20,100.50 974,346.12 6,055,185.52

合计 7,009,431.14 20,100.50 974,346.12 6,055,185.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

云南九洲建设集团股份有限公司(保山项目部) 452,140.00 收回货币资金

云南工程建设总承包公司第四工程处（苏国强） 259,681.12 收回货币资金

卫校—张学明 160,000.00 收回货币资金

云南白邑建筑有限公司 102,525.00 收回货币资金

合计 974,346.12 /

其他说明：

不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

云南白邑建筑工程有限公司 2,423,941.00 39.98 2,423,941.00

保山市河图建筑工程有限责任公司（苏国翠） 965,052.50 15.92 965,052.50

陆军预备役团 379,150.00 6.25 379,150.00

龙江三级电站地建司（赵甘霖） 300,000.00 4.95 300,000.00

云南九洲建设集团公司（博物馆工地） 245,635.00 4.05 245,635.00

合计 4,313,778.50 71.15 4,313,778.50

其他说明

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,313,778.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为71.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,313,778.50元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 573,717.83 95.13 257,916.87 100.00

1至2年 29,389.20 4.87

2至3年

3年以上

合计 603,107.03 257,916.87

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)

云南惟亨环境艺术装饰工程有限公司 446,321.15 74.00

云南东航置业有限公司 66,586.52 11.04

支付宝（中国）网络技术有限公司 33,632.08 5.58

云南海中贸易有限责任公司 25,145.40 4.17

中国太平洋财产保险股份有限公司 17,905.27 2.97

合计 589,590.42 97.76

其他说明

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为589,590.42元，占预付账款年末余额合计数的比例为97.76%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 304,993.84 282,685.71

合计 304,993.84 282,685.71

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内 76,005.45

7-12个月 55,288.00

1年以内小计 131,293.45

1至2年 13,163.67

2至3年 197,892.45

3年以上

3至4年 297.00

4至5年

5年以上 632,267.79

坏账准备 -669,920.52

合计 304,993.84

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 284,168.94 197,620.45

往来款 660,727.38 740,587.89

其他 30,018.04 51,435.49

坏账准备 -669,920.52 -706,958.12

合计 304,993.84 282,685.71

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额 6,748.71 387.06 699,822.35 706,958.12

2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 5,421.72 228.01 9,831.02 15,480.75

本期转回 6,013.29 146.25 6,159.54

本期转销

本期核销 46,358.81 46,358.81

其他变动

2021年12月31日余额 6,157.14 468.82 663,294.56 669,920.52

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备 706,958.12 15,480.75 6,159.54 46,358.81 669,920.52

合计 706,958.12 15,480.75 6,159.54 46,358.81 669,920.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

聂晓梅 3,000.00 收回货币资金

武垚垚 1,476.77 收回货币资金

云南三合运物流有限公司 385.02 收回货币资金

施湘鸿 200.00 收回货币资金

合计 5,061.79 /

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 46,358.81

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

郑汝昌 借支差旅费 14,241.38 年限较长，无法收回 审批 否

李凯勋 借支差旅费 10,000.00 年限较长，无法收回 审批 否

供应部 华坪煤短少款 12,497.34 年限较长，无法收回 审批 否

省滇东工程保山公司 矿山井修理预付款 6,000.00 现已查询不到该公司的工商信息、无法结算 审批 否

合计 / 42,738.72 / / /

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

云南东航置业有限公司 押金 196,620.45 2-3年 20.17 29,493.07

高山 往来款 137,265.00 5年以上 14.08 137,265.00

3#窑技改器材款（永胜水泥厂） 往来款 102,696.99 5年以上 10.53 102,696.99

3#窑技改器材款（云南电力配套设备厂 往来款 63,862.17 5年以上 6.55 63,862.17

罗耀文 往来款 129,975.00 5年以上 13.33 129,975.00

合计 / 630,419.61 / 64.66 463,292.23

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值

原材料 4,375,057.61 29,605.89 4,345,451.72 10,884,650.36 29,653.47 10,854,996.89

在产品 1,818,782.10 76,756.90 1,742,025.20 1,365,171.38 275,874.40 1,089,296.98

库存商品 5,030,246.15 5,030,246.15 15,060.51 15,060.51

周转材料 193,609.13 4,892.00 188,717.13 138,160.14 4,895.29 133,264.85

委托加工物资 12,252.97 12,252.97

合计 11,429,947.96 111,254.79 11,318,693.17 12,403,042.39 310,423.16 12,092,619.23

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 29,653.47 47.58 29,605.89

在产品 275,874.40 76,756.90 275,874.40 76,756.90

库存商品

周转材料 4,895.29 3.29 4,892.00

合计 310,423.16 76,756.90 275,925.27 111,254.79

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的债权投资

一年内到期的其他债权投资

3年期定期存单 30,000,000.00

合计 30,000,000.00

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明

定期存单2022年3月到期。

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合同取得成本

应收退货成本

待抵扣税金 13,754.59 812,263.36

合计 13,754.59 812,263.36

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、合营企业

小计

二、联营企业

新疆众和股份有限公司 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

小计 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

合计 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

其他说明

（1）因二季度参与联营企业新疆众和股份有限公司配股21,541,910股，公司持有新疆众和股份由71,806,365股变为93,348,275股，持股比例由年初的7.0075%变为7.0392%，持股比例增加了0.0317%；因联营企业新疆众和股份有限公司三季度股权激励限制性股票回购注销导致本公司持股比例变动，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由7.0392%上升到7.0404%，持股比例增加了0.0012%；因联营企业新疆众和股份有限公司第四季度授予股权激励限制性股票，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由7.0404%变为6.9280%。

（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部五名董事（除独立董事外）的2/5，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

不适用

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

固定资产 9,587,632.51 8,936,624.65

固定资产清理

合计 9,587,632.51 8,936,624.65

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 22,397,252.21 15,725,114.22 3,454,453.91 418,506.29 41,995,326.63

2.本期增加金额 1,264,497.09 6,309.74 152,192.94 1,422,999.77

（1）购置 1,264,497.09 6,309.74 152,192.94 1,422,999.77

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 22,620.00 22,620.00

（1）处置或报废 22,620.00 22,620.00

4.期末余额 23,661,749.30 15,708,803.96 3,454,453.91 570,699.23 43,395,706.40

二、累计折旧

1.期初余额 16,389,421.43 14,408,037.62 1,975,697.80 285,545.13 33,058,701.98

2.本期增加金额 334,813.87 140,180.75 249,067.08 47,251.61 771,313.31

（1）计提 334,813.87 140,180.75 249,067.08 47,251.61 771,313.31

3.本期减少金额 21,941.40 21,941.40

（1）处置或报废 21,941.40 21,941.40

4.期末余额 16,724,235.30 14,526,276.97 2,224,764.88 332,796.74 33,808,073.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 6,937,514.00 1,182,526.99 1,229,689.03 237,902.49 9,587,632.51

2.期初账面价值 6,007,830.78 1,317,076.60 1,478,756.11 132,961.16 8,936,624.65

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

在建工程

工程物资 932.10 932.10

合计 932.10 932.10

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

专用设备 31,070.00 30,137.90 932.10 31,070.00 30,137.90 932.10

合计 31,070.00 30,137.90 932.10 31,070.00 30,137.90 932.10

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,179,865.88 2,179,865.88

2.本期增加金额 830,365.97 830,365.97

3.本期减少金额 34,800.00 34,800.00

4.期末余额 2,975,431.85 2,975,431.85

二、累计折旧

1.期初余额 1,020,647.77 1,020,647.77

2.本期增加金额 829,919.33 829,919.33

(1)计提 829,919.33 829,919.33

3.本期减少金额 34,800.00 34,800.00

(1)处置 34,800.00 34,800.00

4.期末余额 1,815,767.10 1,815,767.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,159,664.75 1,159,664.75

2.期初账面价值 1,159,218.11 1,159,218.11

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,677,517.02 163,839.23 2,841,356.25

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 2,677,517.02 163,839.23 2,841,356.25

二、累计摊销

1.期初余额 1,006,304.41 137,346.40 1,143,650.81

2.本期增加金额 72,661.44 8,440.08 81,101.52

（1）计提 72,661.44 8,440.08 81,101.52

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,078,965.85 145,786.48 1,224,752.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,598,551.17 18,052.75 1,616,603.92

2.期初账面价值 1,671,212.61 26,492.83 1,697,705.44

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公室装修费 78,846.85 55,656.72 23,190.13

二维码条码费 773.36 579.96 193.40

微信公众号及商城平台搭建 32,673.29 13,069.32 19,603.97

天猫旗舰店入驻服务费 16,981.13 11,756.16 5,224.97

财务软件使用及维护费 62,420.75 9,855.90 52,564.85

合计 112,293.50 79,401.88 90,918.06 100,777.32

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,000.00 250.00

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 1,000.00 250.00

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值

其他债权投资公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动

长期股权投资账面价值与税收成本之间的差异 79,138,030.32 19,784,507.57 79,138,030.32 19,784,507.57

合计 79,138,030.32 19,784,507.57 79,138,030.32 19,784,507.57

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 6,865,498.73 8,056,950.32

可抵扣亏损 25,171,353.86 20,640,829.10

合计 32,036,852.59 28,697,779.42

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2022年 5,116,886.99 5,116,886.99

2023年 6,167,307.11 6,167,307.11

2024年 3,913,882.02 3,913,882.02

2025年 5,442,752.98 5,442,752.98

2026年 4,530,524.76

合计 25,171,353.86 20,640,829.10 /

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合同取得成本

合同履约成本

应收退货成本

合同资产

三年期大额存单 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

其他说明：

2022年3月份到期，期末已调整至“一年内到期的非流动资产”列报。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 213,776.89 394,902.92

1至2年 5,161.80 480.00

2至3年 480.00 129.31

3年以上 309,776.66 309,647.35

合计 529,195.35 705,159.58

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

兴化市华信达特钢科技有限公司 262,515.43 供应商未来结算

重庆德福工业风机制造有限公司 20,950.00 供应商未来结算

江苏科行环境工程技术有限公司 14,099.74 供应商未来结算

合计 297,565.17 /

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 38,888.92

合计 38,888.92

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年以内 149,312.18 515,321.99

1至2年 5,063.59

合计 154,375.77 515,321.99

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 285,772.92 10,475,512.72 10,481,910.17 279,375.47

二、离职后福利-设定提存计划 947,326.99 947,326.99

三、辞退福利 165,605.50 165,605.50

四、一年内到期的其他福利

合计 285,772.92 11,588,445.21 11,594,842.66 279,375.47

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 30,000.00 8,221,366.93 8,221,366.93 30,000.00

二、职工福利费 780,691.98 780,691.98

三、社会保险费 597,959.82 597,959.82

其中：医疗保险费 565,255.38 565,255.38

工伤保险费 32,704.44 32,704.44

生育保险费

四、住房公积金 729,115.00 729,115.00

五、工会经费和职工教育经费 255,772.92 82,378.99 88,776.44 249,375.47

六、短期带薪缺勤 64,000.00 64,000.00

七、短期利润分享计划

合计 285,772.92 10,475,512.72 10,481,910.17 279,375.47

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 907,704.16 907,704.16

2、失业保险费 39,622.83 39,622.83

3、企业年金缴费

合计 947,326.99 947,326.99

其他说明：

√适用 □不适用

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按职工上年平均工资的16%、0.7%每月向该等计划缴存费用，子公司昆明博闻科技开发有限公司按照按职工上年平均工资的19%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 672,746.71 218,276.39

城市建设维护税 44,487.84 15,279.35

教育费附加 19,066.23 6,548.29

地方教育费附加 12,710.82 4,365.53

印花税 202.50 696.90

矿产资源补偿费 9,367.65 9,367.65

代扣资源税

代扣代缴个人所得税 51,311.07 33,874.51

企业所得税 36,749.12

合计 846,641.94 288,408.62

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利 11,237,809.2 8,432,011.05

其他应付款 747,666.69 841,980.03

合计 11,985,475.89 9,273,991.08

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 11,237,809.20 8,432,011.05

合计 11,237,809.20 8,432,011.05

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过一年未支付的应付股利未支付原因系股东尚未领取。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 690,442.96 770,792.92

其他 57,223.73 71,187.11

合计 747,666.69 841,980.03

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

云南建材机械厂 223,832.57 债权人未催收

河南新密县第二耐火材料厂 114,777.98 债权人未催收

云南省设计院工会 68,659.79 债权人未催收

云南振瑞建筑工程有限公司 65,000.00 债权人未催收

保山市工业和信息化委员会 54,709.90 债权人未催收

合计 526,980.24 /

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债 162,183.25 695,912.63

合计 162,183.25 695,912.63

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

应付退货款

待转销项税 20,055.07 61,905.81

合计 20,055.07 61,905.81

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

经营租赁 642,642.90 695,912.63

减：一年内到期的租赁负债（附注七、43） -162,183.25 -695,912.63

合计 480,459.65 0.00

其他说明：

本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十 、3“流动性风险”。

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 4,189,471.43 7,677.49 313,136.95 3,884,011.97 政府批文

合计 4,189,471.43 7,677.49 313,136.95 3,884,011.97 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关

淘汰落后产能奖励资金 4,047,632.11 290,204.70 3,757,427.41 与资产有关

散装设施专项资金 141,839.32 15,254.76 126,584.56 与资产有关

稳岗补贴 7,677.49 7,677.49 与收益有关

其他说明：

√适用 □不适用

①本公司依据隆财建[2011]1463号《2011年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助600万元、依据隆财建[2014]1676号《2013年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助10万元，合计610万元计入“递延收益”。依据权责发生制原则，本年结转到当期损益的金额为290,204.70元，2011年至2021年末已累计结转损益的金额为2,342,572.59元。

②本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取得的20万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于2013年6月4日下发《关于同意云南博闻科技实业股份的限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改20万散装水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施；本公司依据保财预［2013］355号保山市财政局《关于下达2013年散装水泥技改项目建设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助5万元，合计25万元计入“递延收益”。依据权责发生制原则，本年结转到当期损益的金额为15,254.76元，2013年至2021年末已累计结转损益的金额为123,415.44元。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 236,088,000.00 236,088,000.00

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积 14,547,206.44 2,902,004.14 17,449,210.58

合计 14,547,206.44 2,902,004.14 17,449,210.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

①资本公积-其他资本公积本期增加2,252,245.97元，主要系公司联营企业计入其他权益的净资产变动，公司按照权益法根据持股比例计入其他资本公积所致。

②资本公积-其他资本公积本期增加649,758.17元，主要系公司联营企业配股增发股份、发行限制性股权激励以及回购注销股权导致持股比例变动，根据企业会计准则的相关规定调整长期股权投资的账面价值并计入其他资本公积所致。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期发生金额 期末余额

本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益 78,448,801.95 -991,938.94 -991,938.94 77,456,863.01

其中：权益法下可转损益的其他综合收益 78,448,801.95 -991,938.94 -991,938.94 77,456,863.01

其他债权投资公

允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 78,448,801.95 -991,938.94 -991,938.94 77,456,863.01

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 18,928.93 18,928.93

合计 18,928.93 18,928.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 69,664,387.60 5,278,613.03 74,943,000.63

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 69,664,387.60 5,278,613.03 74,943,000.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 291,008,819.78 272,116,534.79

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2,324.08

调整后期初未分配利润 291,011,143.86 272,116,534.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,503,009.92 23,598,610.11

减：提取法定盈余公积 5,278,613.03 2,345,445.12

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 7,082,640.00 2,360,880.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 333,152,900.75 291,008,819.78

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润2,324.08 元。

2、根据2021年5月7日经本公司2020年度股东大会批准的《公司2020年利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.03元（含税），按照已发行股份数236,088,000股计算，共计7,082,640.00元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 36,782,187.68 31,101,939.94 21,349,764.26 25,344,566.85

其他业务 164,528.06 62,056.61 184,807.80 74,900.14

合计 36,946,715.74 31,163,996.55 21,534,572.06 25,419,466.99

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

（1）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

项 目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

水泥销售业务 10,523,691.44 10,791,598.70 14,076,330.86 19,205,636.01

松茸及食用菌制品业务 26,258,496.24 20,310,341.24 7,273,433.40 6,138,930.84

合 计 36,782,187.68 31,101,939.94 21,349,764.26 25,344,566.85

（2）前五名客户的营业收入情况

单位：元 币种：人民币

客户名称 本年金额 占全部营业收入比例

客户1 14,070,949.21 38.08%

客户2 7,377,309.73 19.97%

客户3 3,444,768.15 9.32%

客户4 1,660,035.40 4.49%

客户5 1,340,820.97 3.63%

合 计 27,893,883.46 75.49%

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

城市维护建设税 181,061.10 47,795.15

教育费附加 128,859.31 34,139.39

资源税

土地增值税

房产税 39,329.04 37,277.61

土地使用税 95,417.24 95,348.04

车船使用税 7,140.00 7,140.00

印花税 18,339.70 8,437.10

环保税 775.98 823.78

合计 470,922.37 230,961.07

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,051,177.77 584,667.15

业务招待费 171,256.32 69,756.44

物料消耗 36,601.26 28,001.51

差旅费 76,120.67 65,635.61

折旧及摊销费 32,672.71 30,665.40

办公费 8,244.75 1,017.34

促销费 44.17 99.84

劳动保护费 1,520.51 2,135.76

修理费 2,327.42

样品费 2,123.94 5,636.33

物流费 226.00

包装费 142,494.91 5,767.37

市内交通费 2,028.41 1,059.95

租赁费 38,000.00

广告宣传费 236,931.04 56,835.24

其他 219,202.13 3,122.80

合计 1,982,972.01 892,400.74

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,529,901.97 7,334,033.40

业务招待费 1,296,228.39 1,566,934.20

房屋租赁费 817,990.76 723,022.29

物业管理费 114,148.28 114,148.30

审计、咨询费 615,551.92 609,181.77

董事会费 70,160.70 23,675.00

折旧及摊销费 489,285.35 468,793.74

办公费 242,425.88 205,599.60

差旅费 499,889.68 335,748.73

物料消耗 102,774.23 86,913.58

财产保险费 48,902.95 48,890.57

修理费 47,895.19 46,609.00

其他 558,451.22 661,840.88

合计 13,433,606.52 12,225,391.06

其他说明：

不适用

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 30,341.59

减：利息收入 -1,623,980.68 -1,853,400.63

汇兑损益

其他 20,647.15 16,130.79

合计 -1,572,991.94 -1,837,269.84

其他说明：

不适用

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

淘汰落后产能中央财政奖励资金 124,599.20 124,599.20

散装设施专项基金 15,254.76 15,254.76

稳岗补贴 35,168.33

扣缴个税手续费 7,862.86 12,279.22

合计 147,716.82 187,301.51

其他说明：

计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注七、74“营业外收入”。

（1）本公司使用淘汰落后产能中央财政奖励资金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益124,599.20元；

（2）本公司使用散装设施专项基金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益15,254.76元。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 59,705,420.13 24,552,150.22

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,412,504.87 2,933,043.39

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益 3,387,240.26 5,742,524.31

处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益

合计 66,505,165.26 33,227,717.92

其他说明：

（1）本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为59,705,420.13元；

（2）本公司本期取得短期投资收益6,676,728.77元，其中：购买元达信信天利9号专项资产管理计划收益1,642,787.89元、平安信托固益联3M-1号集合资金信托计划收益954,385.79元、平安信托固益联3M-8号集合资金信托计划收益959,466.35元、平安信托固益联3M-11号集合资金信托计划收益866,757.95元、结构性存款收益483,613.81元、云南白药现金红利1,769,716.98元；

（3）子公司本期购买理财产品取得投资收益123,016.36元。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 -3,661,339.58 4,402,735.47

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -3,661,339.58 4,402,735.47

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失 954,245.62 1,182,576.25

其他应收款坏账损失 -9,321.21 -10,370.57

债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失

合同资产减值损失

合计 944,924.41 1,172,205.68

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -76,756.90 -275,874.40

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计 -76,756.90 -275,874.40

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 278,740.22

其中：固定资产处置利得 278,740.22

合计 278,740.22

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

无形资产处置利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 166,031.50 166,031.50

其他 5,868.85 3,210.72 5,868.85

合计 171,900.35 3,210.72 171,900.35

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

解除劳动合同人员一次性经济补偿金 165,605.50 与收益相关

失业动态监测调查费 426.00 与收益相关

淘汰落后产能中央财政奖励资金 124,599.20 124,599.20 与资产相关

散装设施专项基金 15,254.76 15,254.76 与资产相关

稳岗补贴 35,168.33 与收益相关

扣缴个税手续费 7,862.86 12,279.22 与收益相关

其他说明：

√适用 □不适用

其他主要为多年无法退付的预收货款。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

非流动资产毁损报废损失 678.60 1,049.05 678.60

其他 75.58 75.58

合计 754.18 1,049.05 754.18

其他说明：

其他主要为罚没支出。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 996,306.49

递延所得税费用 -250.00

合计 996,056.49

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 55,499,066.41

按法定/适用税率计算的所得税费用 13,874,766.60

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -14,087,652.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 367,377.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 251,715.32

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 663,623.97

应纳税差异转回 -80,571.02

其他 6,796.26

所得税费用 996,056.49

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 465,105.70 691,350.63

收场地租赁费 75,747.00 70,000.00

收回上诉欠款客户预交诉讼费 11,977.00

收回销户保证金 30,000.00

收稳岗补贴 7,677.49 35,168.33

收扣缴个税手续费 7,862.86 12,523.13

微商城账户测试转款 0.62

收水电保证金及往来款 3,000.00 79,767.21

职工归还借款 39,238.95

其他 4,611.23 6,594.00

合计 603,243.23 937,380.92

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用 3,772,881.70 4,567,635.52

销售费用 455,157.56 109,874.09

财务费用 17,053.00 14,364.70

营业外支出 39.58

付往来款 168,786.72

保证金 87,500.00 1,000.00

党建经费开支 8,919.50

押金、装修费 156,654.31

合计 4,498,205.65 4,861,661.03

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付租金 964,541.65

合计 964,541.65

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 54,503,009.92 23,598,610.11

加：资产减值准备 76,756.90 275,874.40

信用减值损失 -944,924.41 -1,172,205.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 771,313.31 1,616,783.78

使用权资产摊销 829,919.33

无形资产摊销 81,101.52 79,747.36

长期待摊费用摊销 90,918.06 35,125.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -278,740.22

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 678.6 1,049.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,661,339.58 -4,402,735.47

财务费用（收益以“－”号填列） -1,124,939.24 -1,160,705.17

投资损失（收益以“－”号填列） -66,505,165.26 -33,227,717.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -250

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 697,169.16 -3,439,321.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,471,489.30 2,841,792.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,235.02 -2,181,346.61

其他

经营活动产生的现金流量净额 -6,394,818.25 -17,413,789.50

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 92,833,693.31 130,473,425.56

减：现金的期初余额 130,473,425.56 127,677,845.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -37,639,732.25 2,795,580.45

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中：库存现金 37,705.24 61,804.53

可随时用于支付的银行存款 39,328,289.03 59,126,180.57

可随时用于支付的其他货币资金 53,467,699.04 71,285,440.46

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 92,833,693.31 130,473,425.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

80、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

√适用 □不适用

本集团于2021年1月1日起执行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该事项影响本年年初盈余公积258.23元，影响本年年初未分配利润2,324.08元。

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

失业动态监测调查费 426.00 营业外收入 426.00

扣缴个税手续费 7,862.86 其他收益 7,862.86

2021年稳岗补贴 7,677.49 递延收益

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本年新增一家纳入合并范围的子公司香格里拉市博闻食品有限公司，增加原因为2021年06月22日云南博闻科技实业股份有限公司投资设立全资子公司香格里拉市博闻食品有限公司，注册资本1,000万元人民币。2022年1月21日增资2,000万元，合计注册资本3,000万元人民币。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

昆明博闻科技开发有限公司 昆明市 云南省 商贸 100.00 出资设立

香格里拉市博闻食品有限公司 香格里拉市 云南省 商贸 100.00 出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

新疆众和股份有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 计算机、通信和其他电子设备制造业 6.928 权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部五名董事（除独立董事外）的2/5，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

新疆众和股份有限公司 新疆众和股份有限公司

流动资产 6,451,157,268.11 4,852,211,267.77

其中：现金和现金等价物 1,815,751,455.62 1,304,248,130.15

非流动资产 7,494,637,390.43 6,848,242,638.17

资产合计 13,945,794,658.54 11,700,453,905.94

流动负债 4,229,114,812.75 3,259,027,485.34

非流动负债 2,779,912,656.59 3,549,304,885.06

负债合计 7,009,027,469.34 6,808,332,370.40

少数股东权益 97,223,025.95 96,426,267.82

归属于母公司股东权益 6,839,544,163.25 4,795,695,267.72

按持股比例计算的净资产份额 473,843,957.93 336,058,973.46

调整事项 4,770,712.59 4,825,462.90

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 478,614,670.52 340,884,436.34

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 771,990,234.25 433,710,444.60

营业收入 8,225,544,266.08 5,717,109,694.39

财务费用 195,625,532.67 230,118,995.78

所得税费用 8,654,771.86 8,077,377.48

净利润 858,745,361.11 351,254,086.85

终止经营的净利润

其他综合收益 -10,500,889.30 -5,726,015.52

综合收益总额 848,244,471.81 345,528,071.33

本年度收到的来自联营企业的股利 7,898,700.15 4,308,381.90

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险

本公司不存在银行借款，不会存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

（2）其他价格风险

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

2、信用风险

于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 151,092,663.71 151,092,663.71

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 50,336,650.00 50,336,650.00

（3）衍生金融资产

（4）其他 100,756,013.71 100,756,013.71

2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 151,092,663.71 151,092,663.71

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

截止2021年12 月31 日公司持有证券公司资管计划根据证券公司对账单查询确定；

公司持有的权益工具按照相同股票在二级市场2021年12月31日收盘价确定；

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

持有的银行结构性存款根据购买的产品说明书约定的利率计算所得。该模型结合了各种市场可观察的输入，包括类似证券化产品的年化收益率和利率曲线。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%)

深圳市得融投资发展有限公司 深圳市 投资及商贸 2,000.00 17.15 17.15

本企业的母公司情况的说明

本公司的控制方是深圳市得融投资发展有限公司，深圳市得融投资发展有限公司的法定代表人为王绥义，其持有深圳市得融投资发展有限公司96%的股权。

本企业最终控制方是王绥义

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本集团重要的联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,975,925.86 2,812,520.34

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

于2022年4月22日，本公司第十一届董事会召开第六次会议，批准2021年度利润分配预案，分配现金股利人民币16,526,160.00元。将于2022年5月26日，本公司召开2021年年度股东大会，审议并批准利润分配方案，分配现金股利人民币16,526,160.00元。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 16,526,160.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

本集团只有水泥业务和松茸及食用菌制品经营业务，且集中在一个区域，不存在报告分部。

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

租赁

（1）本集团作为承租人

①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。

②计入本年损益情况

计入本年损益 项 目 列报项目 金额

列报项目 金额

租赁负债的利息 财务费用 30,341.59

使用权资产累计折旧 管理费用 829,919.33

③与租赁相关的现金流量流出情况

项 目 现金流量类别 本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 964,541.65

合 计 —— 964,541.65

④其他信息

A、租赁活动的性质

香格里拉市博闻食品有限公司与香格里拉市市政开发建设有限责任公司签订5年期的房屋租赁合同，合同约定：租赁期限自2021年8月1日至2026年12月19日，其中2021年8月1日至2021年12月19日为对租赁房屋的装修改造期限，在此期限内不收取租赁费用。无续租选择权条款。

B、售后租回交易

本集团无售后租回交易事项。

C、其他相关信息

无

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年 38,426.50

5年以上 6,024,443.07

合计 6,062,869.57

减：坏账准备 6,055,184.27

合计 7,685.30

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备 6,062,869.57 100.00 6,055,184.27 99.87 7,685.30 7,037,215.69 100.00 7,009,431.14 99.61 27,784.55

其中：

账龄信用风险特征组合 6,062,869.57 100.00 6,055,184.27 99.87 7,685.30 7,037,215.69 100.00 7,009,431.14 99.61 27,784.55

合计 6,062,869.57 / 6,055,184.27 / 7,685.30 7,037,215.69 / 7,009,431.14 / 27,784.55

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元 币种：人民币

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年 38,426.50 30,741.20 80.00

5年以上 6,024,443.07 6,024,443.07 100.00

合计 6,062,869.57 6,055,184.27

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备 7,009,431.14 20,099.25 974,346.12 6,055,184.27

合计 7,009,431.14 20,099.25 974,346.12 6,055,184.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 收回或转回金额 收回方式

云南九洲建设集团股份有限公司(保山项目部) 452,140.00 收回货币资金

云南工程建设总承包公司第四工程处（苏国强） 259,681.12 收回货币资金

卫校—张学明 160,000.00 收回货币资金

云南白邑建筑有限公司 102,525.00 收回货币资金

合计 974,346.12 /

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

云南白邑建筑工程有限公司 2,423,941.00 39.98 2,423,941.00

保山市河图建筑工程有限责任公司（苏国翠） 965,052.50 15.92 965,052.50

陆军预备役团 379,150.00 6.25 379,150.00

龙江三级电站地建司（赵甘霖） 300,000.00 4.95 300,000.00

云南九洲建设集团公司（博物馆工地） 245,635.00 4.05 245,635.00

合计 4,313,778.50 71.15 4,313,778.50

其他说明

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,313,778.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为71.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,313,778.50元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 221,846.98 279,637.26

合计 221,846.98 279,637.26

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

6个月以内 44,431.17

7-12个月 288.00

1年以内小计 44,719.17

1至2年 12,163.67

2至3年 197,892.45

3年以上 297.00

3至4年

4至5年

5年以上 480,154.92

坏账准备 -513,380.23

合计 221,846.98

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金 196,620.45 196,620.45

往来款 508,588.72 586,376.57

其他 30,018.04 51,435.49

坏账准备 -513,380.23 -554,795.25

合计 221,846.98 279,637.26

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额 6,748.71 387.06 547,659.48 554,795.25

2021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 1,044.30 228.01 9,831.02 11,103.33

本期转回 6,013.29 146.25 6,159.54

本期转销

本期核销 46,358.81 46,358.81

其他变动

2021年12月31日余额 1,779.72 468.82 511,131.69 513,380.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按信用风险特征组合计提坏账准备 554,795.25 11,103.33 6,159.54 46,358.81 513,380.23

合计 554,795.25 11,103.33 6,159.54 46,358.81 513,380.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

聂晓梅 3,000.00 收回货币资金

武垚垚 1,476.77 收回货币资金

云南三合运物流有限公司 385.02 收回货币资金

施湘鸿 200.00 收回货币资金

合计 5,061.79 /

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 46,358.81

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

郑汝昌 借支差旅费 14,241.38 年限较长，无法收回 审批 否

李凯勋 借支差旅费 10,000.00 年限较长，无法收回 审批 否

供应部 华坪煤短少款 12,497.34 年限较长，无法收回 审批 否

省滇东工程保山公司 矿山井修理预付款 6,000.00 现已查询不到该公司的工商信息、无法结算 审批 否

合计 / 42,738.72 / / /

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额

云南东航置业有限公司 押金 196,620.45 2-3年 26.74 29,493.07

高山 往来款 137,265.00 5年以上 18.67 137,265.00

3#窑技改器材款（永胜水泥厂） 往来款 102,696.99 5年以上 13.97 102,696.99

3#窑技改器材款（云南电力配套设备厂） 往来款 63,862.17 5年以上 8.69 63,862.17

云南三江水泥有限公司（谭兴彬） 往来款 57,316.55 5年以上 7.80 57,316.55

合计 / 557,761.16 / 75.87 390,633.78

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 43,111,040.45 43,111,040.45 33,111,040.45 33,111,040.45

对联营、合营企业投资 478,614,670.52 478,614,670.52 340,884,436.34 340,884,436.34

合计 521,725,710.97 521,725,710.97 373,995,476.79 373,995,476.79

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

昆明博闻科技开发有限公司 33,111,040.45 33,111,040.45

香格里拉市博闻食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 33,111,040.45 10,000,000.00 43,111,040.45

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、合营企业

小计

二、联营企业

新疆众和股份有限公司 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

小计 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

合计 340,884,436.34 84,013,449.00 59,705,420.13 -991,938.94 2,902,004.14 7,898,700.15 478,614,670.52

其他说明：

（1）因二季度参与联营企业新疆众和股份有限公司配股21,541,910股，公司持有新疆众和股份由71,806,365股变为93,348,275股，持股比例由年初的7.0075%变为7.0392%，持股比例增加了0.0317%；因联营企业新疆众和股份有限公司三季度股权激励限制性股票回购注销导致本公司持股比例变动，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由7.0392%上升到7.0404%，持股比例增加了0.0012%；因联营企业新疆众和股份有限公司第四季度授予股权激励限制性股票，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由7.0404%变为6.9280%。

（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部五名董事（除独立董事外）的2/5，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 10,523,691.44 10,791,598.70 14,076,330.86 19,205,636.01

其他业务 164,528.06 62,056.61 184,807.80 74,900.14

合计 10,688,219.50 10,853,655.31 14,261,138.66 19,280,536.15

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

（1）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

项 目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

水泥销售业务 10,523,691.44 10,791,598.70 14,076,330.86 19,205,636.01

合 计 10,523,691.44 10,791,598.70 14,076,330.86 19,205,636.01

（2）本年前五名客户收入

单位：元 币种：人民币

单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%）

客户1 1,660,035.40 15.53%

客户2 1,340,820.97 12.54%

客户3 1,275,353.98 11.93%

客户4 1,207,858.41 11.30%

客户5 1,035,327.43 9.69%

合 计 6,519,396.19 60.99%

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 59,705,420.13 24,552,150.22

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,412,504.87 6,015,553.72

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益 3,264,223.90 2,482,085.22

处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益

处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益

合计 66,382,148.90 33,049,789.16

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 147,716.82 附注七-67

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 5,030,028.15 附注七-68

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,891,622.60 附注七-68、70

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,146.17 附注七-74、75

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -63,134.05

减：所得税影响额 75.65 附注七-76

少数股东权益影响额

合计 3,394,058.84

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.6289 0.2309 0.2309

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.1539 0.2165 0.2165

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：刘志波

董事会批准报送日期：2022年4月22日

修订信息

□适用 √不适用