第一创业证券股份有限公司2011年度审计报告

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2011 年度

财务报表附注

第一创业证券股份有限公司

二 O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 历史沿革

1、 公司设立

第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身佛山证券公司

是经中国人民银行银复[1992]608 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日成立，成立

时注册资本为 1,000 万元，其中：中国人民银行佛山分行出资 510 万元，中国

工商银行佛山分行出资 490 万元。

2、 公司制改制及第一次增资

1997 年 12 月 9 日，经中国人民银行非银证[1997]160 号文批准，同意佛山证

券公司增资扩股，由北京京放经济发展公司等 12 家股东，在佛山证券公司基

础上改制为佛山证券有限责任公司（以下简称“佛山证券”） 注册资本增至

，

8,000 万元。

改制后股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 北京京放经济发展公司 8,000,000.00 10%

2 北京华宇物业发展公司 8,000,000.00 10%

3 北京市综合投资公司 8,000,000.00 10%

4 佛山市华信发展公司 8,000,000.00 10%

5 佛山市电力电气安装公司 8,000,000.00 10%

6 佛山市锐华发展总公司 8,000,000.00 10%

7 佛山市东建（集团）公司 8,000,000.00 10%

8 广东省佛山粤佳股份有限公司 8,000,000.00 10%

9 南海市联和集团有限公司 4,000,000.00 5%

10 南海市兴华房地产有限公司 4,000,000.00 5%

11 深圳赛纶实业发展公司 4,000,000.00 5%

12 深圳新纶化纤技术开发公司 4,000,000.00 5%

合 计 80,000,000.00 100.00%

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3、 公司制改制后股权转让

（1）2001 年 1 月，根据佛山证券董事会决议以及股权转让协议，北京京放经

济发展公司受让佛山市锐华发展总公司持有佛山证券的 800 万股；北京市综合

投资公司受让广东省佛山粤佳股份有限公司持有佛山证券的 800 万股；北京华

宇物业发展公司受让佛山市电力电气安装公司持有佛山证券的 800 万股。中国

证券监督管理委员会于 2001 年 2 月 19 日，以证监机构部函[2001]第 1 号文件

同意上述变更。

（2）2002 年 2 月，根据佛山证券股东会决议及股权转让协议，中星投资管理

有限公司受让佛山市华信发展公司持有佛山证券的 800 万股、南海市联和集团

有限公司持有佛山证券的 400 万股；北京世纪创元投资有限公司受让深圳赛纶

实业发展公司持有佛山证券的 400 万股、深圳新纶化纤技术开发公司持有佛山

证券的 400 万股以及佛山市东建（集团）公司持有佛山证券的 800 万股。中国

证券监督管理委员会于 2002 年 3 月 18 日，以机构部部函[2002]61 号文件同意

上述变更。

经上述股权变更后，佛山证券股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 北京京放经济发展公司 16,000,000.00 20%

2 北京华宇物业发展公司 16,000,000.00 20%

3 北京市综合投资公司 16,000,000.00 20%

4 北京世纪创元投资有限公司 16,000,000.00 20%

5 中星投资管理有限公司 12,000,000.00 15%

6 南海市兴华房地产有限公司 4,000,000.00 5%

合 计 80,000,000.00 100.00%

4、 更名及第二次增资

2002 年 7 月，根据佛山证券股东会决议，将佛山证券的注册资本由 8,000 万元

增加到 7.47 亿元，名称变更为第一创业证券有限责任公司（以下简称“第一创

业有限”），并将注册地由广东佛山迁址到深圳市。增资方案包括 2001 年底未

分配利润转增股本、老股东追加现金出资以及引进新股东。中国证券监督管理

委员会于 2002 年 4 月 19 日，以证监机构字[2002]101 号文件同意第一创业有

限增资扩股、更名、迁址的方案。

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增资后，第一创业有限股东及持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 北京首都创业集团有限公司 250,000,000.00 33.46%

2 北京市综合投资公司 103,090,366.14 13.81%

3 金城国际信用评估有限公司 35,000,000.00 4.68%

4 北京华熙昕宇科技开发有限公司 35,000,000.00 4.68%

5 北京国利能源投资有限公司 35,000,000.00 4.68%

6 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 33,000,000.00 4.42%

7 南海市兴华房地产有限公司 30,772,591.54 4.12%

8 北京京放经济发展公司 30,000,000.00 4.01%

9 中房集团新大陆住房投资建设有限公司 30,000,000.00 4.01%

10 北京国际技术合作中心 30,000,000.00 4.01%

11 北京水晶投资有限公司 30,000,000.00 4.01%

12 北京世纪创元投资有限公司 30,000,000.00 4.01%

13 北京能源房地产开发有限责任公司 25,000,000.00 3.35%

14 北京华宇物业发展公司 23,090,366.14 3.09%

15 中星投资管理有限公司 17,317,774.62 2.32%

16 北京中和兴业房地产开发有限公司（注） 10,000,000.00 1.34%

合 计 747,271,098.44 100.00%

注：北京中和兴业房地产开发有限公司后更名为北京中和嘉华投资有限公司。

5、 第二次增资后股权转让

（1）2002 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，深圳

市铭源丰投资发展有限公司受让北京华宇物业发展公司持有第一创业有限的

2,309.036614 万股权、受让中星投资管理有限公司持有第一创业有限的 1,400

万股权；广东伟鸿集团有限公司受让北京京放发展公司持有第一创业有限的

3,000 万股权、受让中星投资管理有限公司持有第一创业有限的 331.777462 万

股权。

（2）2003 年 3 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，深圳市

则天行投资发展有限公司受让金诚国际信用管理有限公司持有第一创业有限

的 3,500 万股权；北京嘉凯置业有限公司受让南海市兴华房地产有限公司持有

第一创业有限的 3,077.259154 万股权；深圳市盈冠投资公司受让中房集团新大

陆住房投资建设有限公司持有第一创业有限的 3,000 万股权；深圳市冠龙投资

发展有限公司受让北京国际技术合作中心持有第一创业有限的 3,000 万股权。

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（3）2004 年 6 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，深圳市

智信利达投资有限公司受让深圳市国民投资发展有限公司（原名深圳市铭源丰

投资发展有限公司）持有第一创业有限的 2,063.899406 万股权；北京嘉德衡投

资有限公司受让深圳市国民投资发展有限公司持有第一创业有限的

1,645.137208 万股权；深圳市聚源国际投资有限公司受让广东伟鸿集团有限公

司持有第一创业有限的 3,331.777462 万股权；北京隆森德众商贸有限公司受让

北京华熙昕宇科技开发有限公司持有第一创业有限的 3,500 万股权。

（4）2006 年 8 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，北京华

利泰盛经贸有限公司受让北京众和联盟商贸有限公司（原名北京隆森德众商贸

有限公司）持有第一创业有限的 3,500 万股权。

（5）2006 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，北京

首都创业集团有限公司受让北京市综合投资公司持有第一创业有限的

10,309.036614 万股权。中国证券监督管理委员会于 2007 年 1 月 24 日以证监

机构字[2007]26 号批准同意上述转让。

（6）2007 年 4 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，深圳市

泉来实业有限公司受让北京嘉德衡投资有限公司持有第一创业有限的

1,645.137208 万股权。

（7）2007 年 5 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，北京太

伟工贸有限公司受让北京国利能源投资有限公司持有第一创业有限的 3,000 万

股权。中国证券监督管理委员会深圳监管局于 2007 年 7 月 17 日出具深证局函

[2007]185 号无异议函。

（8）根据公司 2007 年 3 月的第一创业有限股东会决议以及 2007 年 9 月的产

权交易合同，浙江航民实业集团有限公司受让北京首都创业集团有限公司持有

第一创业有限的 10,309.036614 万股权。中国证券监督管理委员会于 2008 年 1

月 29 日以证监许可[2008]177 号核准上述转让。

经上述转让后，第一创业有限股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 北京首都创业集团有限公司 250,000,000.00 33.46%

2 浙江航民实业集团有限公司 103,090,366.14 13.80%

3 北京华利泰盛经贸有限公司 35,000,000.00 4.68%

4 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 4.68%

5 深圳市聚源国际投资有限公司 33,317,774.62 4.46%

6 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 33,000,000.00 4.42%

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7 北京嘉凯置业有限公司 30,772,591.54 4.12%

8 水晶投资有限公司 30,000,000.00 4.01%

9 北京世纪创元投资有限公司 30,000,000.00 4.01%

10 北京太伟工贸有限公司（注） 30,000,000.00 4.02%

11 深圳市冠龙投资发展有限公司 30,000,000.00 4.01%

12 深圳市盈冠投资有限公司 30,000,000.00 4.01%

13 北京能源房地产开发有限责任公司 25,000,000.00 3.35%

14 深圳市智信利达投资有限公司 20,638,994.06 2.76%

15 深圳市泉来实业有限公司 16,451,372.08 2.20%

16 北京中和嘉华投资有限公司 10,000,000.00 1.34%

17 北京国利能源投资有限公司 5,000,000.00 0.67%

合 计 747,271,098.44 100.00%

注：北京太伟工贸有限公司后更名为北京太伟控股（集团）有限公司。

6、 第三次增资

2007 年 6 月，根据第一创业有限股东会决议，将第一创业有限的注册资本由

7.47 亿元增加到 15.9 亿元。增资方案为由老股东广州黄埔龙之泉实业有限公

司新增出资 2,700 万元，同时吸收华熙昕宇投资有限公司等 25 家新股东出资

8.16 亿元。中国证 券监 督管理 委员 会于 2008 年 8 月 28 日，以 证监 许可

[2008]1072 号文件核准。

增资后，第一创业有限股东及持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 华熙昕宇投资有限公司 270,000,000.00 16.98%

2 北京首都创业集团有限公司 250,000,000.00 15.72%

3 南海能兴（控股）集团有限公司 150,000,000.00 9.43%

4 浙江航民实业集团有限公司 103,090,366.14 6.48%

5 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 60,000,000.00 3.76%

6 北京华利泰盛经贸有限公司 35,000,000.00 2.20%

7 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 2.20%

8 深圳市聚源国际投资有限公司 33,317,774.62 2.10%

9 北京嘉凯置业有限公司 30,772,591.54 1.94%

10 福州旭源房地产有限公司 30,000,000.00 1.89%

11 福州景科投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

12 北京泰达瑞顿投资管理有限公司 30,000,000.00 1.89%

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财务报表附注

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

13 水晶投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

14 北京世纪创元投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

15 北京太伟工贸有限公司（注 1） 30,000,000.00 1.89%

16 无锡通达进出口贸易有限公司 30,000,000.00 1.89%

17 深圳市冠龙投资发展有限公司 30,000,000.00 1.89%

18 西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.89%

19 深圳市盈冠投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

20 中国华海投资担保有限公司 27,000,000.00 1.70%

21 北京能源房地产开发有限责任公司 25,000,000.00 1.57%

22 海城大酒店有限公司 25,000,000.00 1.57%

23 深圳市智信利达投资有限公司 20,638,994.06 1.30%

24 合肥兴泰信托投资有限责任公司（注 2） 20,000,000.00 1.26%

25 北京瑞丰投资管理有限公司 20,000,000.00 1.26%

26 深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.26%

27 苏州市美田房地产开发有限公司 17,000,000.00 1.07%

28 深圳市泉来实业有限公司 16,451,372.08 1.03%

29 佛山市顺德金纺集团有限公司 15,000,000.00 0.94%

30 北京瀚成方泽投资有限公司 10,728,901.56 0.67%

31 南京贝豪科技有限公司 10,000,000.00 0.63%

32 海南兰海实业集团有限公司 10,000,000.00 0.63%

33 富丽达集团控股有限公司 10,000,000.00 0.63%

34 北京中和嘉华投资有限公司 10,000,000.00 0.63%

35 北京正联投资有限公司 10,000,000.00 0.63%

36 广东新中源陶瓷有限公司 10,000,000.00 0.63%

37 江西康富置业有限公司 10,000,000.00 0.63%

38 广州市金泉投资有限公司 10,000,000.00 0.63%

39 北京嘉润永利投资有限公司 8,000,000.00 0.50%

40 上海国联投资有限公司 8,000,000.00 0.50%

41 北京国利能源投资有限公司 5,000,000.00 0.31%

42 广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.31%

合 计 1,590,000,000.00 100.00%

注 1：北京太伟工贸有限公司后更名为北京太伟控股（集团）有限公司。

注 2：合肥兴泰信托投资有限责任公司后更名为建信信托有限责任公司。

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7、 第三次增资后股权转让

（1）2009 年 8 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，福建省

保诚合创担保有限公司受让福州旭源房地产有限公司持有第一创业有限的

3,000 万股权、受让海南兰海实业集团有限公司持有第一创业有限的 1,000 万

股权；汇智创业投资有限公司受让建信信托有限责任公司（原名合肥泰兴信托

有限责任公司）持有第一创业有限的 2,000 万股权。中国证券监督管理委员会

深圳监管局于 2009 年 11 月 20 日出具深证局机构字[2009]143 号、144 号无异

议函。

（2）2009 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，海城

大酒店有限公司受让北京国利能源投资有限公司持有第一创业有限的 500 万

股权、受让北京能源房地产开发有限责任公司持有第一创业有限的 2,500 万股

权；厦门市有兴商贸有限公司受让北京嘉凯置业有限公司持有第一创业有限的

3,077.259154 万股权、受让北京华利泰盛经贸有限公司持有第一创业有限的

3,500 万股权；深圳市红山河投资有限公司受让南京贝豪科技有限公司持有第

一创业有限的 1,000 万股权。中国证券监督管理委员会深圳监管局于 2010 年 1

月 19 日出具深证局机构字[2010]11 号、12 号无异议函。

（3）2010 年 5 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，浙江航

民实业集团有限公司受让中国华海投资担保有限公司持有第一创业有限的

2,160 万股权。中国证券监督管理委员会深圳监管局于 2010 年 7 月 2 日出具深

证局机构字[2010]164 号无异议函。

（4）2010 年 9 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，深圳市

红山河投资有限公司受让广州市金泉投资有限公司持有第一创业有限的 500

万股权。中国证券监督管理委员会深圳监管局于 2010 年 11 月 15 日出具深证

局机构字[2010]311 号无异议函。

经上述转让后，第一创业有限股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 华熙昕宇投资有限公司 270,000,000.00 16.98%

2 北京首都创业集团有限公司 250,000,000.00 15.72%

3 南海能兴（控股）集团有限公司 150,000,000.00 9.43%

4 浙江航民实业集团有限公司 124,690,366.14 7.84%

5 厦门市有兴商贸有限公司 65,772,591.54 4.14%

6 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 60,000,000.00 3.76%

7 海城大酒店有限公司 55,000,000.00 3.46%

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序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

8 福建省保诚合创担保有限公司 40,000,000.00 2.52%

9 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 2.20%

10 深圳市聚源国际投资有限公司 33,317,774.62 2.10%

11 福州景科投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

12 北京泰达瑞顿投资管理有限公司 30,000,000.00 1.89%

13 水晶投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

14 北京世纪创元投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

15 北京太伟控股（集团）有限公司 30,000,000.00 1.89%

16 无锡通达进出口贸易有限公司 30,000,000.00 1.89%

17 深圳市冠龙投资发展有限公司 30,000,000.00 1.89%

18 西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.89%

19 深圳市盈冠投资有限公司 30,000,000.00 1.89%

20 深圳市智信利达投资有限公司 20,638,994.06 1.30%

21 北京瑞丰投资管理有限公司 20,000,000.00 1.26%

22 汇智创业投资有限公司 20,000,000.00 1.26%

23 深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.26%

24 苏州市美田房地产开发有限公司 17,000,000.00 1.07%

25 深圳市泉来实业有限公司 16,451,372.08 1.03%

26 深圳市红山河投资有限公司 15,000,000.00 0.94%

27 佛山市顺德金纺集团有限公司 15,000,000.00 0.94%

28 北京瀚成方泽投资有限公司 10,728,901.56 0.67%

29 富丽达集团控股有限公司 10,000,000.00 0.63%

30 北京中和嘉华投资有限公司 10,000,000.00 0.63%

31 北京正联投资有限公司 10,000,000.00 0.63%

32 广东新中源陶瓷有限公司 10,000,000.00 0.63%

33 江西康富置业有限公司 10,000,000.00 0.63%

34 北京嘉润永利投资有限公司 8,000,000.00 0.50%

35 上海国联投资有限公司 8,000,000.00 0.50%

36 中国华海投资担保有限公司 5,400,000.00 0.34%

37 广州市金泉投资有限公司 5,000,000.00 0.31%

38 广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.31%

合 计 1,590,000,000.00 100.00%

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2011 年度

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8、 第四次增资

2010 年 12 月，根据公司股东会决议，公司的注册资本由 15.9 亿元增加到 19.7

亿元。增资方案采用老股东按出资比例认缴，老股东未按出资比例行使优先认

缴权的出资额，可以由已按出资比例行使优先认缴权的股东协商确定各自的认

缴比例，协商不成的，再按该等股东的出资比例行使优先认缴权。中国证券监

督管理委员会于 2011 年 8 月 3 日，以证监许可[2011]1230 号文件核准。

增资后，第一创业有限股东及持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 华熙昕宇投资有限公司 337,324,000.00 17.12%

2 北京首都创业集团有限公司 312,329,000.00 15.85%

3 南海能兴（控股）集团有限公司 185,834,000.00 9.43%

4 浙江航民实业集团有限公司 154,482,366.14 7.84%

5 厦门市有兴商贸有限公司 82,186,591.54 4.17%

6 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 74,910,000.00 3.80%

7 福州景科投资有限公司 74,122,000.00 3.76%

8 海城大酒店有限公司 68,680,000.00 3.49%

9 福建省保诚合创担保有限公司 50,000,000.00 2.54%

10 北京泰达瑞顿投资管理有限公司 37,493,000.00 1.90%

11 水晶投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

12 北京世纪创元投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

13 北京太伟控股（集团）有限公司 37,493,000.00 1.90%

14 无锡通达进出口贸易有限公司 37,493,000.00 1.90%

15 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 1.78%

16 深圳市聚源国际投资有限公司 33,317,774.62 1.69%

17 深圳市冠龙投资发展有限公司 30,000,000.00 1.52%

18 西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.52%

19 深圳市盈冠投资有限公司 30,000,000.00 1.52%

20 北京瑞丰投资管理有限公司 24,995,000.00 1.27%

21 汇智创业投资有限公司 24,995,000.00 1.27%

22 苏州市美田房地产开发有限公司 21,242,000.00 1.08%

23 深圳市智信利达投资有限公司 20,638,994.06 1.05%

24 深圳市泉来实业有限公司 20,535,372.08 1.04%

25 深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.02%

26 深圳市红山河投资有限公司 18,727,000.00 0.95%

财务报表附注第 9 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

27 佛山市顺德金纺集团有限公司 18,572,000.00 0.94%

28 北京瀚成方泽投资有限公司 14,677,901.56 0.76%

29 富丽达集团控股有限公司 12,497,000.00 0.64%

30 北京中和嘉华投资有限公司 12,497,000.00 0.64%

31 北京正联投资有限公司 12,394,000.00 0.63%

32 广东新中源陶瓷有限公司 12,394,000.00 0.63%

33 江西康富置业有限公司 12,394,000.00 0.63%

34 北京嘉润永利投资有限公司 9,982,000.00 0.51%

35 上海国联投资有限公司 9,900,000.00 0.50%

36 中国华海投资担保有限公司 6,692,000.00 0.34%

37 广州市金泉投资有限公司 6,216,000.00 0.32%

38 广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.25%

合计 1,970,000,000.00 100.00%

9、 第四次增资后股权转让

2011 年 9 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，太原市宝瑞

达房地产开发有限公司受让北京瑞丰投资管理有限公司持有第一创业有限的

700 万股权；深圳市赫利丰原商贸有限公司受让深圳市冠龙投资发展有限公司

持有第一创业有限的 3,000 万股权；深圳市仟叶汇融投资有限公司受让深圳市

聚源国际投资有限公司持有第一创业有限的 3,331.777462 万股权；福建通明投

资有限公司受让深圳市盈冠投资有限公司持有第一创业有限的 800 万股权；北

京永信国际投资（集团）有限公司受让深圳市盈冠投资有限公司持有第一创业

有限的 2,200 万股权；北京永信国际投资（集团）有限公司受让深圳市智信利

达投资有限公司持有第一创业有限的 500 万股权；福州景科投资有限公司受让

深圳市智信利达投资有限公司持有第一创业有限的 863.899406 万股权；福建

省康英医药有限公司受让深圳市智信利达投资有限公司持有第一创业有限的

700 万股权。

中国证券监督管理委员会深圳监管局于 2011 年 11 月 3 日出具深证局机构字

[2011]207 号无异议函。

财务报表附注第 10 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

经上述转让后，第一创业有限股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

1 华熙昕宇投资有限公司 337,324,000.00 17.12%

2 北京首都创业集团有限公司 312,329,000.00 15.85%

3 南海能兴（控股）集团有限公司 185,834,000.00 9.43%

4 浙江航民实业集团有限公司 154,482,366.14 7.84%

5 福州景科投资有限公司 82,760,994.06 4.20%

6 厦门市有兴商贸有限公司 82,186,591.54 4.17%

7 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 74,910,000.00 3.80%

8 海城大酒店有限公司 68,680,000.00 3.49%

9 福建省保诚合创担保有限公司 50,000,000.00 2.54%

10 水晶投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

11 北京世纪创元投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

12 北京太伟控股（集团）有限公司 37,493,000.00 1.90%

13 北京泰达瑞顿投资管理有限公司 37,493,000.00 1.90%

14 无锡通达进出口贸易有限公司 37,493,000.00 1.90%

15 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 1.78%

16 深圳市仟叶汇融投资有限公司 33,317,774.62 1.69%

17 西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.52%

18 深圳市赫利丰原商贸有限公司 30,000,000.00 1.52%

19 北京永信国际投资（集团）有限公司 27,000,000.00 1.36%

20 汇智创业投资有限公司 24,995,000.00 1.27%

21 苏州市美田房地产开发有限公司 21,242,000.00 1.08%

22 深圳市泉来实业有限公司 20,535,372.08 1.04%

23 深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.02%

24 深圳市红山河投资有限公司 18,727,000.00 0.95%

25 佛山市顺德金纺集团有限公司 18,572,000.00 0.94%

26 北京瑞丰投资管理有限公司 17,995,000.00 0.91%

27 北京瀚成方泽投资有限公司 14,677,901.56 0.76%

28 北京中和嘉华投资有限公司 12,497,000.00 0.64%

29 富丽达集团控股有限公司 12,497,000.00 0.64%

30 江西康富置业有限公司 12,394,000.00 0.63%

31 广东新中源陶瓷有限公司 12,394,000.00 0.63%

32 北京正联投资有限公司 12,394,000.00 0.63%

33 北京嘉润永利投资有限公司 9,982,000.00 0.51%

34 上海国联投资有限公司 9,900,000.00 0.50%

财务报表附注第 11 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

序号 股东名称 出资额（元） 出资比例

35 福建通明投资有限公司 8,000,000.00 0.41%

36 太原市宝瑞达房地产开发有限公司 7,000,000.00 0.36%

37 福建省康英医药有限公司 7,000,000.00 0.36%

38 中国华海投资担保有限公司 6,692,000.00 0.34%

39 广州市金泉投资有限公司 6,216,000.00 0.32%

40 广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.25%

合计 1,970,000,000.00 100.00%

第 一 创 业 有 限 于 2011 年 11 月 16 日 取 得 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的

440301103180610 号企业法人营业执照。

10、 股份制改制

2011 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议及公司章程（草案），第一创业

有限整体变更为第一创业证券股份有限公司，注册资本为 19.7 亿元。按照发

起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2011 年 9 月 30

日止第一创业有限的净资产 4,134,593,946.04 元按原出资比例认购公司股份，

按 1：0.4764675868 的比例折合股份总额，共计 1,970,000,000 股，净资产大于

股本部分中的 186,440,797.98 元计入一般风险准备、171,274,473.62 元计入交

易风险准备、-66,011,584.55 元保留在“资本公积——其他资本公积”科目中、

1,872,890,258.99 元确认为新的资本公积（“资本公积——股本溢价”）。

中国证券监督管理委员会于 2012 年 2 月 24 日出具以证监许可[2012]242 号《关

于核准第一创业证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准。

股份制改制后，公司股东及其持股情况如下：

序号 股东名称 出资额 出资比例

1 华熙昕宇投资有限公司 337,324,000.00 17.12%

2 北京首都创业集团有限公司 312,329,000.00 15.85%

3 南海能兴（控股）集团有限公司 185,834,000.00 9.43%

4 浙江航民实业集团有限公司 154,482,366.14 7.84%

5 福州景科投资有限公司 82,760,994.06 4.20%

6 厦门市有兴商贸有限公司 82,186,591.54 4.17%

7 广州市黄埔龙之泉实业有限公司 74,910,000.00 3.80%

8 海城大酒店有限公司 68,680,000.00 3.49%

9 福建省保诚合创担保有限公司 50,000,000.00 2.54%

10 水晶投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

财务报表附注第 12 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

序号 股东名称 出资额 出资比例

11 北京世纪创元投资有限公司 37,493,000.00 1.90%

12 北京太伟控股（集团）有限公司 37,493,000.00 1.90%

13 北京泰达瑞顿投资管理有限公司 37,493,000.00 1.90%

14 无锡通达进出口贸易有限公司 37,493,000.00 1.90%

15 深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 1.78%

16 深圳市仟叶汇融投资有限公司 33,317,774.62 1.69%

17 西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.52%

18 深圳市赫利丰原商贸有限公司 30,000,000.00 1.52%

19 北京永信国际投资（集团）有限公司 27,000,000.00 1.36%

20 汇智创业投资有限公司 24,995,000.00 1.27%

21 苏州市美田房地产开发有限公司 21,242,000.00 1.08%

22 深圳市泉来实业有限公司 20,535,372.08 1.04%

23 深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.02%

24 深圳市红山河投资有限公司 18,727,000.00 0.95%

25 佛山市顺德金纺集团有限公司 18,572,000.00 0.94%

26 北京瑞丰投资管理有限公司 17,995,000.00 0.91%

27 北京瀚成方泽投资有限公司 14,677,901.56 0.76%

28 北京中和嘉华投资有限公司 12,497,000.00 0.64%

29 富丽达集团控股有限公司 12,497,000.00 0.64%

30 江西康富置业有限公司 12,394,000.00 0.63%

31 广东新中源陶瓷有限公司 12,394,000.00 0.63%

32 北京正联投资有限公司 12,394,000.00 0.63%

33 北京嘉润永利投资有限公司 9,982,000.00 0.51%

34 上海国联投资有限公司 9,900,000.00 0.50%

35 福建通明投资有限公司 8,000,000.00 0.41%

36 太原市宝瑞达房地产开发有限公司 7,000,000.00 0.36%

37 福建省康英医药有限公司 7,000,000.00 0.36%

38 中国华海投资担保有限公司 6,692,000.00 0.34%

39 广州市金泉投资有限公司 6,216,000.00 0.32%

40 广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.25%

合计 1,970,000,000.00 100.00%

公司于 2012 年 3 月 22 日完成工商变更手续并领取了注册号为 440301103180610 的

企业法人营业执照。

法定代表人：刘学民。

注册地址：深圳市罗湖区笋岗路 12 号中民时代广场 B 座 25、26 层。

财务报表附注第 13 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

(二) 行业性质和主要产品

公司行业性质为金融企业，主要业务板块为：金融证券业。

(三) 经营范围

1、第一创业证券股份有限公司：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资

活动有关的财务顾问；证券（不含股票、公司债券）承销；证券自营；证券资产管

理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务。

2、第一创业期货有限责任公司：商品期货经纪；金融期货经纪。

3、第一创业投资管理有限公司：使用自有资金对境内企业进行股权投资；为客户提

供股权投资的财务顾问服务；在有效控制风险、保持流动性的前提下，以现金管理

为目的，将闲置资本金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、

央行票据等风险较低、流动性较强的证券，以及证券公司经批准设立的集合资产管

理计划、专项资产管理计划。证监会同意的其他业务。

4、第一创业摩根大通证券有限责任公司：股票与公司债券的承销与保荐。

(四) 公司基本架构

股东会是公司的最高权力机构；董事会是公司的决策机构，对股东会负责；董事会

下设立了投资与发展委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与

考核委员会五个专业委员会，负责对重大投资、风险控制、内部会计控制、董事及

高管的选任标准和程序、薪酬管理和高管考核提出专业意见。监事会是公司的内部

监督机构，对股东会负责。

公司实行董事会领导下的总裁负责制；总裁由董事长提名，董事会聘任或解聘；总

裁对董事会负责。公司由资产管理部、固定收益部、经纪业务部、证券投资部、衍

生产品部、销售交易部、场外市场股权交易部、研究所、融资融券部、董事会办公

室、总裁办公室、稽核部、风险管理部、清算托管部、人力资源部、计划财务部、

法律合规部、信息技术中心、北京办事处、战略管理办公室和第一创业大厦筹建办

共 21 个业务与职能部门构成，并设有 26 家证券营业部（另有 1 家证券营业部正在

筹建）和 2 家全资子公司、1 家控股子公司、1 家参股公司。

财务报表附注第 14 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

(五) 营业网点情况

截至 2011 年 12 月 31 日，公司非法人独立核算的证券营业部共 26 家，明细列示如

下：

营业执照 证券经营机构营业许可证

证券营业部名称 注册地址 成立日期

注册号 营运资金 许可证编号 颁发机关

广 东 省 佛 山 市 禅 城 区 季 华 四 路 33

佛山季华四路证券营业部 1993 年 （分）440600000011420 500 万 Z26244003 *

号佛山创意产业园 3 号楼 3、4 层

广东省佛山市禅城区绿景三路 2 号

佛山绿景三路证券营业部 1993 年 （分）4400001006483 500 万 Z26244001 *

二层

北京市西城区平安里西大街 26 号

北京平安大街证券营业部 1993 年 110102006393393 500 万 Z26211001 *

楼三层

上海市浦东新区巨野路 53 号一层、

上海巨野路证券营业部 2004 年 310115000616300 500 万 Z26231001 *

57 号二层

广东省深圳市深南大道 4013 号兴

深圳深南大道证券营业部 2001 年 440301102726634 500 万 Z26274001 *

业银行大厦 3A 层

河 北 省 廊 坊 市 广 阳 区 建 设 北 路 18

廊坊建设路证券营业部 2004 年 131000300002174 500 万 Z26213001 *

号

湖南省长沙市雨花区韶山中路 526

长沙韶山中路证券营业部 1992 年 430192000015888（1-1）N 500 万 Z26243001 *

号云鼎公馆 A 座 5 楼

广东省东莞市南城区元美路与鸿

福路交汇处财富广场 A 栋一楼 117

东莞元美路证券营业部 2010 年 （分）441900000760748 500 万 Z26244005 *

室、 七楼 701、702、703、706、707、

708

浙江省宁波市镇海区招宝山街道

宁波镇海清川路证券营业部 2010 年 330211000050154 500 万 Z26271001 *

清川路 192、196

浙江省杭州市萧山区北干街道金

杭州金城路证券营业部 城路 540 号心意广场 3 幢 501、502 2010 年 330181000182134 500 万 Z26233001 *

室

广 东 省 广 州 市 天 河 区 猎 德 大 道 48

广州猎德大道证券营业部 号自编 102 号与猎德大道 46 号自 2010 年 （分）440101000066846 500 万 Z26244004 *

编 301 号

福建省福州市仓山区前街道六一

福州六一南路证券营业部 南路 118 号汇达花园 1#、2#楼连体 2010 年 350100100229384 500 万 Z26235001 *

三层商场（1）N-01 和 N-01c

山东省青岛市市南区南京路 8 号府

青岛南京路证券营业部 2010 年 370202120002916 500 万 Z26273001 *

都大厦 9 楼

辽宁省大连市沙河口区五一路

大连五一路证券营业部 2010 年 210204000000752 500 万 Z26276001 *

102-1、102-2

河南省郑东新区农业东路与九如

郑州农业东路证券营业部 路 交 叉 口 宝 龙 城 市 广 场 B1077 、 2010 年 410101000014676（1-1） 500 万 Z26241001 *

B1078、B3120-B3126 号

重庆市江北区北城天街 48 号附 1

重庆北城天街证券营业部 2010 年 500105300023358 500 万 Z26275001 *

号 2 号 1-2

广东省梅州市彬芳大道华山综合

梅州彬芳大道证券营业部 2010 年 （分）441400000013728 500 万 Z26244006 *

楼 1、2 层

南京市栖霞区营苑北路 2 号 2 栋

南京营苑北路证券营业部 2011 年 320113000114479 500 万 Z26232001 *

7-10 号商铺

武汉市巨龙大道创意空间 1 号楼一

武汉巨龙大道证券营业部 2011 年 420116000036843 500 万 Z26242001 *

层 2 号门

合肥市蜀山区东流路西 999 号新际

合肥东流路证券营业部 商务中心 B 栋 1 层 101 号、13 层 2011 年 340100000487830 500 万 Z26234001 *

1308-1313 号

财务报表附注第 15 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

营业执照 证券经营机构营业许可证

证券营业部名称 注册地址 成立日期

注册号 营运资金 许可证编号 颁发机关

金华市金东区施光南音乐广场音

金华施光南证券营业部 2011 年 330703000032813 500 万 Z26233002 *

乐厅

天津市南开区黄河道 359 号新闻中

天津黄河道证券营业部 2011 年 120104000166348 500 万 Z26212001 *

心 1、2 层

北京市石景山区阜石路 165 号院 3

北京阜石路证券营业部 2011 年 110107014436475 500 万 Z26211002 *

号楼 165-19、165-26-2

深圳市宝安区西乡街道海城西路

深圳海城西路证券营业部 2011 年 440306105838409 500 万 Z26274002 *

一号泰逸大厦 F1-002、F4002B

广州市海珠区翠宝路 186 号三楼自

广州翠宝路证券营业部 2011 年 （分）440101000184979 500 万 Z26244007 *

编 3017 房

广州市增城新塘镇解放北路 175 号

广州增城解放北路证券营业部 2011 年 （分）440101000185248 500 万 Z26244008 *

首层部分

*颁发机关均为中国证券监督管理委员会。

(六) 公司员工数量

截至 2011 年 12 月 31 日，公司员工数量 1405 人，其中高级管理人员 9 人。

二、 公司所采用的主要会计政策及会计估计

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月

15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)

的披露规定编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计年度

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第 16 页

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2011 年度

财务报表附注

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计

量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公

司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值

总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，

溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资

产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方

原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可

靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，

单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其

他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可

靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允

价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递

延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或

进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣

暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减

少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认

与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合

并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵消本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股

东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期

初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表

的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表

期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现

非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他

综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部

分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩

余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子

公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份

额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本

溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 18 页

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(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）

、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务及外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位

币。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算

产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置

境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置

当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

（1）公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融工具进

行分类，将金融工具划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；交易性金融负债。

（2）金融资产分类原则

1）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

① 交易性金融资产

财务报表附注第 19 页

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公司采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融

资产。

公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，在收到证券

时将其进行分类。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的，在“交易性金融资产”科目核算；划分为可供出售金融资产的，在“可供出

售金融资产”科目核算。

② 衍生金融资产

买入并持有的衍生金融工具，如权证、未被指定为有效套期工具的股指期货等，

确认为衍生金融资产。

③ 套期工具

套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信

用风险等，公司指定的用于套期保值的一项或一项以上的金融工具，其公允价

值或现金流量变动预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。

套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。

2) 持有至到期投资

公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产，确认为持有至到期投资。

3）应收款项是指公司提供劳务形成的应收款项等债权。

4）可供出售金融资产是指没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产。

公司持有的下述金融资产应列入可供出售金融资产进行初始及后续计量：①持

有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；②集合理财产

品；③直接投资业务形成的投资在被投资公司上市时，应当作为长期股权投资，

在被投资企业上市后，如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，应

当于上市之日将该项资产转作可供出售金融资产。上述划分为可供出售金融资

产的投资在限售期结束后不得重新分类至其他类别金融资产。

5）交易性金融负债是指公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的

为交易目的所持有的金融负债。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入投资收

益。

持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益，期末按交易性金融资产的

公允价值与其账面余额的差额调整公允价值变动损益。

财务报表附注第 20 页

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处置时，将实际收到的金额与其账面余额之间的差额确认为投资收益，同时按

原计入该金融资产的公允价值变动调整公允价值变动损益及投资收益。

(2) 持有至到期投资

取得时按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间采用实际利率法按照摊余成本计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。已计提减值

准备的，还应同时结转减值准备。

如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额

是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的

剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计

年度内不再将该金融资产划分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日

或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利

率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前

还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出

售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事

项所引起。

(3) 应收款项

应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为

当期损益。

(4) 可供出售金融资产

取得时按照取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值与其账面

余额的差额计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第 21 页

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在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用

实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转

移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期

损益：

(1) 所转移金融资产的账面价值；

(2) 因转移而收到的对价 ，与原直接 计入所有者 权益的公允 价值变动累 计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；

(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

4、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

等。

财务报表附注第 22 页

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根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：

（1）股票类金融资产：分为已上市流通股股票、首次公开发行有明确锁定期

的股票和非公开发行有明确锁定期的股票。

① 已上市流通股股票，其公允价值为最近交易日的收盘价；

② 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，其公允价

值按按交易所上市的同一股票的市价估值。

③ 非公开发行有明确锁定期的股票，按以下方法确认：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易

所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市

价作为估值日该股票的价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易

所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：

FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市

场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）

；

P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不

含估值日当天）。

（2）基金类金融资产：封闭式基金，其公允价值参照已上市流通股股票公允

价值的计算方法；开放式基金及集合资产管理计划等，以资产负债日公布的最

新净值计算公允价值。

（3）证券交易所上市债券类金融资产：包括国债、企业债、可转债、金融债

等，按最近交易日收盘价作为公允价值。因交易不活跃无法取得最近交易日收

盘价的，当持仓成本高于发行价格时，以发行价格作为公允价值；当持仓成本

低于发行价格时，以持仓成本作为公允价值。

（4）银行间市场和场外交易债券类金融资产：包括国债、企业债、短期融资

券、特种金融券和中央银行票据等，分为信用评级未发生变化的债券类金融资

产和信用评级发生变化的债券类金融资产两类。

① 信用评级未发生变化的债券类金融资产的估值

取银行间市场债券的双边报价数据，以双边报价中买入收益率和卖出收益率的

平均值，计算债券的公允价值。

若当某日某一产品没有双边报价信息，则使用债券信息网公布的相同类别债券

的收益率曲线，进行插值计算出该债券的市场收益率，再计算出其公允价值。

② 信用评级发生变化的债券类金融资产的估值

财务报表附注第 23 页

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信用评级发生变化的债券的公允价值，以最近交易日成交价格的加权平均值为

基础，根据已掌握的被评估债券的信用状况进行必要调整得到公允价格。

（5）信托产品类金融资产：有交易价的，按当月平均价作为公允价值；无交

易价的，按成本价作为公允价值。上述金融资产有限制出售规定的，在限售期

内，按其公允价值折扣 80％计算。

（6）权证：包括权证投资（做市）和创设（发行）权证。剩余期限在 1 个月

以上的，权证投资（做市）按最新交易日均价与收盘价孰低计算公允价值，创

设（发行）权证按最近交易日均价与收盘价孰高计算公允价值；在一个月以内

者，权证投资（做市）采用 B-S（期权定价模型）估值模型等估价与最近交易

日孰低作为公允价值，创设（发行）权证采用 B-S 估值模型等估价与最近交易

日孰高作为公允价值。采用 B-S 模型估值，无风险利率采用一年期银行定期存

款利率或人民银行公布的基准利率，波动率采用标的股票 180 天的历史波动

率。

5、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种

相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损

失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、 坏账的确认标准

债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；

或者因债务人违反合同条款，逾期未履行偿债义务超过三年仍然无法收回的应

收款项确认为坏账。

2、 坏账损失的核算方法

采用备抵法核算。

财务报表附注第 24 页

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财务报表附注

3、 坏账准备的计提方法和计提比例

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的确认标准、计提方法

公司对金额为人民币 5,000,000.00 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应

收款项。单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。单独测试未发生减值

的应收款项包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。单项测

试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方

法

A、信用风险特征组合的确定依据

确定组合的依据

项目

账龄组合 以账龄确定组合

应收款项中的押金、保证金、与证券交易结算相关的款项、银行理

特定款项组合

财产品形成的款项

B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄分析法计提坏账准备

特定款项组合 不计提坏账准备

公司采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例为：账龄在一年以内的应收款项

余额按 0.5%计提；账龄在一年以上，二年以内的应收款项余额按 1%计提；账

龄在二年以上，三年以内的应收款项余额按 3%计提；账龄在三年以上的应收

款项余额按 100%计提。

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司对单项金额不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备，包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应

收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

(十一) 长期股权投资的核算

1、 投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进

行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损

益。

财务报表附注第 25 页

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财务报表附注

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业

合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于

发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步

实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合

并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公

允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但

尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

2、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权

益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初

始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

财务报表附注第 26 页

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财务报表附注

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损

益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例

计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资

本公积（其他资本公积）

。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用

的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位

财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值

为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净

利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以

抵消等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏

损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上

述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收

益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表

中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济

活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投

资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位

施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

财务报表附注第 27 页

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4、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来

现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收

回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将

差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超

过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和

预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年

限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 35 年 5% 2.71%

电子设备 3-12 年 0 8.33%-33.33%

运输设备 7年 5% 13.57%

其他设备 5年 0 20%

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公

允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使

该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

预计净残值）

。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其

可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十四) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

值，但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注第 29 页

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3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能

发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项

在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资

产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十五) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

财务报表附注第 30 页

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依据

软件 5年 预计的受益期限

交易席位费 10 年 预计的受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能

发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可

收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账

面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

财务报表附注第 31 页

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(十七) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各

项费用。

长期待摊费用按受益期限平均摊销。其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两

者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、

剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

(十八) 买入返售和卖出回购业务核算办法

买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包

括债券和票据），合同或协议到期日，再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售

业务按买入返售相关资产时实际支付的款项确认为买入返售金融资产。资产负债表

日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。

卖出回购交易按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产（包括债券和票据）

出售给交易对手，合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回

购业务按卖出回购相关资产时实际收到的款项确认为卖出回购金融资产款。卖出的

金融产品仍按原分类列于资产负债表的相关科目内，并按照相关的会计政策核算。

资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当

期成本。

(十九) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第 32 页

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

财务报表附注第 33 页

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1、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十一) 风险准备

1、 母公司第一创业证券有限责任公司及子公司第一创业摩根大通证券有限责任

公司

根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年

年度报告工作的通知》的规定，按照税后利润的 10%提取一般风险准备；根据

《证券法》和证监机构字[2007]320 号的规定，按照不低于税后利润的 10%计

提交易风险准备金。提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入“一般风

险准备”和“交易风险准备”项目核算。

财务报表附注第 34 页

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2、 子公司第一创业期货有限责任公司

根据财商字[1997]44 号《关于<商品期货交易财务管理暂行规定>的通知》的

规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取交

易损失准备金。提取的交易损失准备金计入“业务及管理费用”项目核算。根据

《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》规定，按照当期净

利润的 10%提取一般风险准备。提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目

核算。

(二十二) 收入确认原则

1、 代理客户买卖证券的手续费收入

在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据

成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。

2、 证券承销收入

(1) 公司以全额包销方式进行承销业务：在公司将证券转售给投资者时，按发

行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入。

(2) 公司以余额包销方式进行承销业务：在发行期结束后，与发行人结算发行

价款时确认收入。

3、 受托资产管理业务收入

定向资产管理业务于委托资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按

合同约定计算确认收入。

集合资产管理业务按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司

享有的管理费收益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产

计划到期时或投资者退出计划时，按约定比例收取业绩报酬，确认为当期收益。

如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。

4、 利息收入

存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到

时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别

较小的，按合同约定利率计算利息收入。

买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，

确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确

认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为

当期收入。

财务报表附注第 35 页

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5、 投资收益

公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；

处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，

调整公允价值变动损益或将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应

处置部分的金额转出，计入投资损益；

采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中

属于公司的部分确认当期损益；

采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利

润计算应享有的份额确认当期损益。

6、 其他业务收入

包括出租固定资产、出租无形资产等业务，各项业务提供的相关服务已完成、

资产已转让时确认为收入。

(二十三) 客户资产管理业务核算方法

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理

业务，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计

核算和估值结果进行复核。

公司受托经营定向资产管理业务核算时按实际受托资产的款项，同时确认为一项资

产和一项负债，对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进

行处理；对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进

行，独立建账，独立核算。

(二十四) 客户交易结算资金的核算方法

1、 公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同

时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

2、 公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成

交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴

的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券

成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代

缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

3、 公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。

4、 按照中国人民银行关于活期储蓄存款计息的有关规定，本公司对于客户保证金

存款按季结息，结息日为每季末月的 20 日。

财务报表附注第 36 页

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(二十五) 代理承销证券业务核算方法

1、 公司以全额包销方式进行承销业务的，在按承销价格购入待发售的证券时，确

认为一项资产；在公司将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关

发行费用后确认为证券承销收入。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购

价转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。

2、 公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专

设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，按

约定的承购价格转为公司的交易性金融资产或可供出售金融资产。

3、 公司以代销方式进行承销业务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的

备查账簿中登记承销证券的情况。

4、 承销证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。

(二十六) 代兑付债券核算方法

代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付

的业务。代兑付债券的手续费收入于代兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。

(二十七) 期货业务核算方法

客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手

续费收入，并直接在客户保证金账户中结算扣除。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、 会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按

照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

财务报表附注第 37 页

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财务报表附注

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。

(三十) 经营租赁、融资租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的

融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，

计入租入资产价值。

(三十一) 套期会计

1、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一

项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

财务报表附注第 38 页

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2011 年度

财务报表附注

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项

目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵消被套期风险引

起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性

进行评价。

3、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风

险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面

价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损

益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期

项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引

起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损

益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本

公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。

如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其

他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认

金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金

融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累

计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止

或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入

其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其

处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分

计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任

何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一

方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而

不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

共同控制的其他企业。

(三十三) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评

价其业绩；

3、 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

(三十四) 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期公司主要会计政策和会计估计未发生变更。

财务报表附注第 40 页

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(三十五) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

三、 税项

税 种 计税依据 税率 备注

企业所得税 按应纳税所得额计征 20%-24%、25% 注1

营业税 按应税营业收入计征 5% 注2

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税计征 1%或 7%

教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税计征 2% 注3

注 1：公司本部及属下的深圳证券营业部原享受注册地深圳市 15%的企业所得税税

率。根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）的规

定，公司本部及深圳地区的证券营业部 2008 年适用 18%的所得税税率，2009 年适

用 20%的所得税税率，2010 年适用 22%的所得税税率，2011 年适用 24%的所得税

税率， 2012 年始适用 25%的所得税税率。

从 本公司属下的其他证券营业部适用其所

在地 25%的所得税税率。

子公司第一创业期货有限责任公司、第一创业投资管理有限公司、第一创业摩根大

通证券有限责任公司适用 25%的所得税税率。

公司按 照《 跨地区 经营 汇总纳 税企 业所得 税征 收管理 暂行 办法》 国税 发[2008]28

（

号）的规定，先由公司本部统一计算全部应纳税所得额，然后依照该办法第十九条

规定的比例和第二十三条规定的三因素及其权重，计算划分不同税率地区机构的应

纳税所得额后，再分别按公司本部和各营业部所在地的适用税率计算应纳税额。

公司所得税以主管税务机关的年度清算为准。

注 2：1、根据《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》

[财税（2001）21 号]，从 2003 年起按营业收入的 5%计缴。

2、根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》[财税（2004）

203 号]：准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后的

净额纳税：

（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；

（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；

（3）为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别

转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。

财务报表附注第 41 页

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3、根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》

[财税（2006）172 号]：准许证券公司上交的证券投资者保护基金从其营业税计税营

业额中扣除。

注 3：根据财政部《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综〔2010〕98

号）、广东省政府办公厅印发的《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》（粤

府办〔2011〕10 号）及深圳市人民政府办公厅印发的《深圳市地方教育附加征收管

理暂行办法》的相关规定，自 2011 年 1 月 1 日起对深圳市行政区域内缴纳增值税、

营业税、消费税（以下简称“三税”）的单位和个人（包括外商投资企业、外国企业

及外籍个人）

，按实际缴纳“三税”税额的 2%征收地方教育附加。

四、 企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 子公司 注册 业务 期末实际 表决权 是否合并

注册资本 经营范围 持股比例

名称 类型 地 性质 投资额 比例 报表

使用自有

资金对境

第一创业投资 直接

全资子公司 深圳 20,000 万元 内企业进 20,000 万元 100% 100% 是

管理有限公司 投资

行股权投

资

股票与公

第一创业摩根 证券承

司债券的

大通证券有限 控股子公司 北京 销与保 80,000 万元 53,360 万元 66.7% 66.7% 是

承销与保

责任公司 荐

荐

2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

3、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司 注册 业务 期末实际投 是否合

子公司类型 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比例

名称 地 性质 资额 并报表

商品期货经

第一创业期货 期货

全资子公司 北京 10,000 万元 纪；金融期 7,480 万元 100% 100% 是

有限责任公司 经纪

货经纪

(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

财务报表附注第 42 页

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(三) 合并范围发生变更的说明

1、报告期内新增合并单位 1 家，原因为：

新增合并单位 投资比例(%) 备 注

第一创业摩根大通证券有限责任公司 66.70 2011 年新设

2、 报告期内未减少合并单位。

(四) 本期新纳入合并范围的主体

2011 年末净资产 2011 年度净利润

名称

第一创业摩根大通证券有限责任公司 805,582,629.25 -37,590,409.27

(五) 本期发生的同一控制下企业合并

报告期未发生同一控制下企业合并。

(六) 本期发生的非同一控制下企业合并

报告期未发生非同一控制下企业合并。

(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

公司无境外经营实体。

(八) 母公司汇总报表范围

截至 2011 年 12 月 31 日，公司下属 26 家证券营业部全部纳入母公司汇总报表范

围。2011 年末比 2010 年末增加 9 家证券营业部，均为新设成立证券营业部。

财务报表附注第 43 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

期末余额 年初余额

项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

库存现金

139,594.57 195,107.89

银行存款

3,246,145,783.65 4,730,011,104.02

其中：客户存款

人民币

1,761,331,153.07 2,109,830,372.64

美元

1,635,610.17 6.3009 10,305,816.13 1,553,304.70 6.6227 10,287,071.03

港币

44,186,980.85 0.8107 35,822,385.37 24,997,751.88 0.8509 21,270,587.07

小计

1,807,459,354.57 2,141,388,030.74

公司存款

人民币

1,425,690,244.44 2,574,983,579.26

美元

844,023.08 6.3009 5,318,105.03 884,024.59 6.6227 5,854,629.65

港币

9,470,925.87 0.8107 7,678,079.61 9,148,976.81 0.8509 7,784,864.37

小计

1,438,686,429.08 2,588,623,073.28

其他货币资金

11,609,000.00

合计

3,257,894,378.22 4,730,206,211.91

注：2011 年 12 月 31 日其他货币资金系公司为第一创业大厦施工合同开具的不可撤

销支付保函的保证金，保证期间自 2011 年 4 月 15 日至 2012 年 12 月 31 日，2011

年未纳入现金等价物。

除上述外期末货币资金中不存在抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在

回收风险的款项。

(二) 结算备付金

期末余额 年初余额

项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

客户备付金

人民币

403,599,618.51 1,425,758,068.82

美元

589,496.90 6.3009 3,714,361.02 257,326.47 6.6227 1,704,196.01

港币

3,988,448.83 0.8107 3,233,435.47 14,056,359.07 0.8509 11,960,555.94

小计

410,547,415.00 1,439,422,820.77

公司备付金

人民币

59,204,074.78 67,961,712.09

美元

港币

小计

59,204,074.78 67,961,712.09

合计

469,751,489.78 1,507,384,532.86

财务报表附注第 44 页

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(三) 交易性金融资产

1、明细情况

期末余额 年初余额

类别

投资成本 公允价值变动 合计 投资成本 公允价值变动 合计

股票 49,150.00 49,150.00 181,055,167.95 -2,184,389.68 178,870,778.27

基金 347,898,895.63 -338,802.28 347,560,093.35 154,081,056.39 -91,578.28 153,989,478.11

债券 3,467,049,973.56 7,012,739.86 3,474,062,713.42 861,182,661.20 -297,500.07 860,885,161.13

集合理财 47,000,792.49 384,561.25 47,385,353.74 50,000,000.00 -1,420,805.78 48,579,194.22

合计 3,861,998,811.68 7,058,498.83 3,869,057,310.51 1,246,318,885.54 -3,994,273.81 1,242,324,611.73

期末集合理财项目为全资子公司第一创业期货有限责任公司持有的由公司作为管理

人募集设立的金益求金集合资产管理计划 6,005,721.14 元；全资子公司第一创业投

资管理有限公司持有的由公司作为管理人募集设立的创金价值成长二期集合资产管

理计划 40,383,634.29 元和金益求金集合资产管理计划 995,998.31 元。

2、公允价值变动情况

种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本

股票 -2,184,389.68 2,184,389.68 49,150.00

基金 -91,578.28 -338,802.28 -247,224.00 347,898,895.63

债券 -297,500.07 7,012,739.86 7,310,239.93 3,467,049,973.56

集合理财 -1,420,805.78 384,561.25 1,805,367.03 47,000,792.49

合计 -3,994,273.81 7,058,498.83 11,052,772.64 3,861,998,811.68

(四) 衍生金融资产

1、明细情况

期末余额 年初余额

类别

投资成本 公允价值变动 合计 投资成本 公允价值变动 合计

被套期项目：

股票 349,876,203.17 -20,647,255.70 329,228,947.47 370,254,254.81 -49,535.56 370,204,719.25

基金 7,137,084.48 -1,809,392.21 5,327,692.27 41,026,137.10 -80,859.20 40,945,277.90

套期工具：

股指期货（注）

合计 357,013,287.65 -22,456,647.91 334,556,639.74 411,280,391.91 -130,394.76 411,149,997.15

注：公司套期保值的对象是以沪深 300 全体成分股为主的长期持有的股票、基金等

权益类证券组合，按照中证指数公司出具的权重表进行权重分配。

2011 年末公司持有的未结算的股指期货合约 474 手，全部为 IF1201 合约。初始合约

价值为 341,075,880.00 元，公允价值变动 6,479,280.00 元。

2010 年末公司持有的未结算的股指期货合约 428 手，全部为 IF1101 合约。初始合约

价值为 406,199,160.00 元，公允价值变动 1,617,840.00 元。

由于股指期货采用每日无负债结算，故期末，将衍生金融资产-股指期货和其他应付

款-股指期货暂收暂付款抵消后以净额在资产负债表中列示。

财务报表附注第 45 页

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2011 年度

财务报表附注

2、公允价值变动情况

种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本

被套期项目：

股票 -49,535.56 -20,647,255.70 -20,597,720.14 349,876,203.17

基金 -80,859.20 -1,809,392.21 -1,728,533.01 7,137,084.48

合计 -130,394.76 -22,456,647.91 -22,326,253.15 357,013,287.65

(五) 买入返售金融资产

1、按交易对手分类列示

期末余额 年初余额

项目

账面金额 到期约定返售金额 账面金额 到期约定返售金额

同业 92,663,709.84 92,775,279.67 100,002,500.00 100,155,555.53

非同业 20,000,000.00 20,004,388.89

合计 112,663,709.84 112,779,668.56 100,002,500.00 100,155,555.53

2、按交易品种分类列示

期末余额 年初余额

项目

账面金额 到期约定返售金额 账面金额 到期约定返售金额

债券 112,663,709.84 112,779,668.56 100,002,500.00 100,155,555.53

其他

合计 112,663,709.84 112,779,668.56 100,002,500.00 100,155,555.53

(六) 应收利息

项 目 期末余额 年初余额 性质和内容

定期存款利息 7,948,805.55 未到付息日

买入返售金融资产 67,777.36 95,659.71 未到付息日

合 计 8,016,582.91 95,659.71

(七) 存出保证金

类别 期末余额 年初余额

交易保证金

上海证券交易所 8,962,590.54 7,758,830.66

深圳证券交易所 54,211,651.33 62,638,973.78

上海期货交易所 500,000.00 500,000.00

大连商品交易所 500,000.00 500,000.00

郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00

小 计 64,574,241.87 71,797,804.44

期货交易保证金

中国金融期货交易所 53,535,456.00 64,730,035.20

小 计 53,535,456.00 64,730,035.20

合计 118,109,697.87 136,527,839.64

财务报表附注第 46 页

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2011 年度

财务报表附注

(八) 可供出售金融资产

1、明细情况

期末余额 年初余额

类别

投资成本 公允价值变动 合计 投资成本 公允价值变动 合计

股票 47,932,042.56 -1,582,209.16 46,349,833.40

债券 690,321,654.59 -61,378,197.57 628,943,457.02

集合理财 32,056,505.47 -89,885.84 31,966,619.63 20,250,974.29 302,115.05 20,553,089.34

合计 722,378,160.06 -61,468,083.41 660,910,076.65 68,183,016.85 -1,280,094.11 66,902,922.74

期末集合理财项目包括持有由公司作为管理人募集设立的创业 2 号稳健回报集合资

产管理计划 2,841,945.80 元，创金避险增值集合资产管理计划 17,165,670.74 元和金

益求金集合资产管理计划 11,959,003.09 元。系公司在集合计划推广期以自有资金认

购的。创业 2 号稳健回报集合资产管理计划到期日为 2013 年 1 月 4 日，创金避险增

值集合资产管理计划到期日为 2013 年 12 月 22 日，金益求金集合资产管理计划到期

日为 2014 年 1 月 20 日。

2、公允价值变动情况

种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本

股 票 -1,582,209.16 1,582,209.16

债券 -61,378,197.57 -61,378,197.57 690,321,654.59

集合理财 302,115.05 -89,885.84 -392,000.89 32,056,505.47

合计 -1,280,094.11 -61,468,083.41 -60,187,989.30 722,378,160.06

(九) 长期股权投资

1、投资性质明细分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

按权益法核算的长期股权投资 278,040,401.33 282,110,237.77

按成本法核算的长期股权投资 2,000,000.00 25,030,000.00

合 计 280,040,401.33 307,140,237.77

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

2、长期股权投资明细情况

在被投资单位持

在被投资单位持股 在被投资单位表 股比例与表决权 本期计提减值

被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利

比例(%) 决权比例(%) 比例不一致的说 准备

明

银华基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 282,110,237.77 -4,069,836.44 278,040,401.33 29 29 N/A 68,105,238.11

权益法小计 59,000,000.00 282,110,237.77 -4,069,836.44 278,040,401.33 68,105,238.11

楚源高新科技集团股份有公司 成本法 23,030,000.00 23,030,000.00 -23,030,000.00

深圳市迪菲特科技股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1 1 N/A

成本法小计 25,030,000.00 25,030,000.00 -23,030,000.00 2,000,000.00

合计 84,030,000.00 307,140,237.77 -27,099,836.44 280,040,401.33 68,105,238.11

3、联营企业相关信息

法定代表 本企业持股比例 本企业在被投资单位

被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

人 (%) 表决权比例(%)

基金管理和发起

银华基金管理有限公司 有限责任公司 深圳 彭越 200,000,000 29 29 1,089,754,503.42 160,081,277.57 929,673,225.85 971,264,242.31 220,859,800.50

设立基金

财务报表附注第 48 页

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(十) 固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

明 细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、账面原价合计 98,344,951.63 22,401,980.84 12,814,457.39 107,932,475.08

其中：房屋及建筑物 11,446,195.22 5,304,715.22 6,141,480.00

电子设备 67,568,798.13 19,296,237.43 7,257,718.17 79,607,317.39

运输设备 12,650,547.90 1,161,502.01 188,438.00 13,623,611.91

其他设备 6,679,410.38 1,944,241.40 63,586.00 8,560,065.78

二、累计折旧合计 49,830,656.31 17,710,275.58 9,111,221.19 58,429,710.70

其中：房屋及建筑物 3,805,037.95 274,686.03 1,757,506.20 2,322,217.78

电子设备 38,924,765.34 14,600,905.11 7,111,112.89 46,414,557.56

运输设备 5,259,057.54 1,437,130.64 179,016.10 6,517,172.08

其他设备 1,841,795.48 1,397,553.80 63,586.00 3,175,763.28

三、固定资产账面净值合计 48,514,295.32 22,401,980.84 21,413,511.78 49,502,764.38

其中：房屋及建筑物 7,641,157.27 3,821,895.05 3,819,262.22

电子设备 28,644,032.79 19,296,237.43 14,747,510.39 33,192,759.83

运输设备 7,391,490.36 1,161,502.01 1,446,552.54 7,106,439.83

其他设备 4,837,614.90 1,944,241.40 1,397,553.80 5,384,302.50

四、减值准备合计

其中：房屋及建筑物

电子设备

运输设备

其他设备

五、固定资产账面价值合计 48,514,295.32 22,401,980.84 21,413,511.78 49,502,764.38

其中：房屋及建筑物 7,641,157.27 3,821,895.05 3,819,262.22

电子设备 28,644,032.79 19,296,237.43 14,747,510.39 33,192,759.83

运输设备 7,391,490.36 1,161,502.01 1,446,552.54 7,106,439.83

其他设备 4,837,614.90 1,944,241.40 1,397,553.80 5,384,302.50

本期折旧额 17,710,275.58 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 10,453,977.43 元。

2、期末暂时闲置的固定资产

无

3、通过融资租赁租入的固定资产

无

财务报表附注第 49 页

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4、通过经营租赁租出的固定资产

无

5、期末持有待售的固定资产情况

无

6、期末未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面原价 累计折旧 账面价值

房屋及建筑物 6,141,480.00 2,322,217.78 3,819,262.22

(十一) 无形资产

1、无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．账面原值合计 277,409,381.73 20,462,788.34 3,756,921.33 294,115,248.74

土地使用权 247,200,085.00 247,200,085.00

交易席位费 3,537,000.00 768,000.00 4,305,000.00

软件 26,672,296.73 19,694,788.34 3,756,921.33 42,610,163.74

2．累计摊销合计 24,407,414.66 11,597,265.34 3,756,921.33 32,247,758.67

土地使用权 13,468,936.99 4,946,691.00 18,415,627.99

交易席位费 2,117,600.00 389,300.00 2,506,900.00

软件 8,820,877.67 6,261,274.34 3,756,921.33 11,325,230.68

3．无形资产账面净值合计 253,001,967.07 20,462,788.34 11,597,265.34 261,867,490.07

土地使用权 233,731,148.01 4,946,691.00 228,784,457.01

交易席位费 1,419,400.00 768,000.00 389,300.00 1,798,100.00

软件 17,851,419.06 19,694,788.34 6,261,274.34 31,284,933.06

4．减值准备合计

土地使用权

交易席位费

软件

5．无形资产账面价值合计 253,001,967.07 20,462,788.34 11,597,265.34 261,867,490.07

土地使用权 233,731,148.01 4,946,691.00 228,784,457.01

交易席位费 1,419,400.00 768,000.00 389,300.00 1,798,100.00

软件 17,851,419.06 19,694,788.34 6,261,274.34 31,284,933.06

本期摊销额 11,597,265.34 元。

期末用于抵押的无形资产原价为 247,200,085.00 元，详见附注八。

财务报表附注第 50 页

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2、交易席位费

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、原值合计 3,537,000.00 768,000.00 4,305,000.00

1．上海证券交易所 2,120,000.00 168,000.00 2,288,000.00

其中：A 股 2,120,000.00 168,000.00 2,288,000.00

B股

2．深圳证券交易所 1,417,000.00 600,000.00 2,017,000.00

其中：A 股 1,417,000.00 600,000.00 2,017,000.00

B股

3．其他场所

二、累计摊销合计 2,117,600.00 389,300.00 2,506,900.00

1．上海证券交易所 1,135,333.40 217,600.04 1,352,933.44

其中：A 股 1,135,333.40 217,600.04 1,352,933.44

B股

2．深圳证券交易所 982,266.60 171,699.96 1,153,966.56

其中：A 股 982,266.60 171,699.96 1,153,966.56

B股

3．其他场所

三、交易席位费账面价值合计 1,419,400.00 768,000.00 389,300.00 1,798,100.00

1．上海证券交易所 984,666.60 168,000.00 217,600.04 935,066.56

其中：A 股 984,666.60 168,000.00 217,600.04 935,066.56

B股

2．深圳证券交易所 434,733.40 600,000.00 171,699.96 863,033.44

其中：A 股 434,733.40 600,000.00 171,699.96 863,033.44

B股

3．其他场所

(十二) 商誉

1、商誉内容

形成商誉的事项 初始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 计提减值准备

收购子公司商誉 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00

重组商誉 7,356,833.17 7,356,833.17 7,356,833.17

合计 12,156,833.17 12,156,833.17 12,156,833.17

期末本公司不存在需计提商誉减值准备的情况。

2、商誉形成过程

（1）收购子公司商誉系公司收购第一创业期货有限责任公司股权所形成。2008 年 7

月，公司以非同一控制下企业合并方式购买百福期货经纪有限公司 96%的股权，并

对其进行了增资及更名为第一创业期货有限责任公司。公司将合并成本大于购买日

可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉 4,800,000.00 元。上述商誉不作摊销，

并于每年末进行减值测试。

财务报表附注第 51 页

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（2）重组商誉系公司 2000 年至 2003 年间购买佛山同济路证券营业部、深圳深南大

道证券营业部、廊坊建设路证券营业部和长沙韶山中路证券营业部所形成，并于收

购后每年进行摊销。截至 2006 年 12 月 31 日上述收购商誉摊余价值为 7,356,833.17

元。2007 年至今，根据新会计准则要求，上述商誉停止摊销，并于每年末进行减值

测试。

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产或负债

项 目 期末余额 年初余额

递延所得税资产：

坏账准备 38,215.72 25,836.88

预提职工薪酬 23,761,714.82 38,310,850.15

递延收益 18,000,000.00 18,000,000.00

交易性金融资产公允价值变动 -1,763,142.54 958,625.73

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 15,367,020.85 307,222.59

衍生金融资产公允价值变动 3,994,341.98 31,294.74

可抵扣亏损 4,719,520.36

合 计 64,117,671.19 57,633,830.09

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值变动

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

合计

2、可抵扣或应纳税暂时性差异

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣差异项目：

坏账准备 152,862.89 107,653.65

预提职工薪酬 95,046,859.28 159,628,542.29

递延收益 72,000,000.00 72,000,000.00

交易性金融资产公允价值变动 -7,052,570.18 3,994,273.81

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 61,468,083.41 1,280,094.11

衍生金融资产公允价值变动 15,977,367.91 130,394.76

可抵扣亏损 18,878,081.43

合 计 256,470,684.74 237,140,958.62

应纳税差异项目：

交易性金融资产公允价值变动

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

合计

财务报表附注第 52 页

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(十四) 其他资产

1、明细情况

项 目 期末余额 年初余额

应收款项 39,837,432.20 28,480,324.00

待摊费用 8,168,560.23 4,656,235.32

在建工程 109,103,625.73 35,433,602.62

长期待摊费用 48,609,708.99 42,869,596.34

其他流动资产 39,454,919.54

合 计 245,174,246.69 111,439,758.28

2、应收款项

（1）按应收款项性质分类列示如下：

期末余额

类 别 账面金额 占总额 坏账准备 坏账准备

比例（%） 比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2、按组合计提坏账准备的应收款项

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 31,253,650.62 78.11 172,791.98 0.55

采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项

采用其他方法计提坏账准备的应收款项 8,756,573.56 21.89

小 计 40,010,224.18 100.00 172,791.98 0.43

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

合 计 40,010,224.18 100.00 172,791.98 0.43

年初余额

类 别 账面金额 占总额比例 坏账准备 坏账准备

（%） 比例（%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2、按组合计提坏账准备的应收款项

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 22,405,075.82 78.35 115,433.90 0.52

采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项

采用其他方法计提坏账准备的应收款项 6,190,682.08 21.65

小 计 28,595,757.90 100.00 115,433.90 0.40

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

合 计 28,595,757.90 100.00 115,433.90 0.40

财务报表附注第 53 页

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（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

期末余额

账 龄 坏账准备计提

金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

比例（%）

1 年以内 30,507,805.79 97.61 152,539.03 30,355,266.76 0.5

1-2 年 106,120.00 0.34 1,061.20 105,058.80 1

2-3 年 639,724.83 2.05 19,191.75 620,533.08 3

3 年以上 100

合 计 31,253,650.62 100.00 172,791.98 31,080,858.64

年初余额

账 龄 坏账准备计提

金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

比例（%）

1 年以内 21,716,630.29 96.93 108,549.44 21,608,080.85 0.5

1-2 年 688,445.53 3.07 6,884.46 681,561.07 1

2-3 年 3

3 年以上 100

合 计 22,405,075.82 100.00 115,433.90 22,289,641.92

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项

期末余额 年初余额

项目

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

押金 8,756,573.56 6,190,682.08

合计 8,756,573.56 6,190,682.08

押金组合不计提坏账准备。

（4）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，在本期全额或部分收回的应收

款项。

（5）本期无实际核销的应收款项。

（6）期末应收款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

（7）期末应收款项中无关联方单位欠款。

（8）期末应收款项中欠款金额前五名

占应收款

坏账准备

客户名称 金额 账龄 项总额的 款项性质

计提比例

比例

新八建设集团武汉投资

23,030,000.00 0.5% 1 年以内 57.56% 股权转让款

有限公司

上海宝冶集团有限公司 2,880,000.00 0.5% 1 年以内 7.20% 预付工程款

卓著物业管理(北京)有限

2,344,071.48 1 年以内 5.86% 房屋租赁押金

公司

新时代置业有限公司 1,245,105.00 2-3 年 3.11% 房屋租赁押金

北京市天地合生房地产

1,200,000.00 0.5% 1 年以内 3.00% 应收房产处置款

经纪有限公司

财务报表附注第 54 页

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（9）坏账准备变动情况

年初余额 本期计提 本期核销 期末余额

115,433.90 57,358.08 172,791.98

3、在建工程

（1）明细变动情况

项 目 期末余额 年初余额

减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

第一创业大厦 86,215,020.95 86,215,020.95 25,730,158.62 25,730,158.62

装修工程 15,892,934.78 15,892,934.78 93,872.00 93,872.00

设备工程 23,950.00 23,950.00 246,300.00 246,300.00

软件工程 6,971,720.00 6,971,720.00 9,363,272.00 9,363,272.00

合 计 109,103,625.73 109,103,625.73 35,433,602.62 35,433,602.62

（2）在建工程项目期末余额前十名

期末在建工程项目前十名占比 95.90%，列示如下：

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其中：转入固定资产 期末余额

第一创业大厦 25,730,158.62 60,484,862.33 86,215,020.95

第一创业摩根大通证券有限

10,039,549.25 10,039,549.25

责任公司办公室装修工程

深圳龙岗营业部装修工程 1,288,184.50 1,288,184.50

北京阜石路营业部装修工程 1,257,767.38 1,257,767.38

广州增城解放北路营业部装

1,112,629.65 1,112,629.65

修工程

深圳海城西路营业部装修

1,099,642.00 1,099,642.00

工程

广州翠宝路营业部装修工程 1,095,162.00 1,095,162.00

OA 系统升级 1,050,000.00 198,000.00 198,000.00 852,000.00

网上交易系统功能扩展 840,000.00 840,000.00

投资顾问工作平台二期 953,520.00 124,800.00 124,800.00 828,720.00

合 计 26,570,158.62 78,381,317.11 322,800.00 322,800.00 104,628,675.73

财务报表附注第 55 页

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2011 年度

财务报表附注

（3）重大在建工程项目变动情况

转入 工程投 利息资本 其中：本期 本期利

项目 预算数 其他 工程

年初余额 本期增加 固定 期末余额 入占预 化累计金 利息资本 息资本 资金来源

名称 （万元） 减少 进度

资产 算比例 额 化金额 化率

第一创 自有及银

46,315.63 25,730,158.62 60,484,862.33 86,215,020.95 18.61% 未完工 145,415.48 145,415.48 6.65%

业大厦 行贷款

（4）期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。

4、长期待摊费用

种 类 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额

公司本部装修改造工程 6,118,997.95 344,238.00 2,123,897.31 4,339,338.64

公司营业部装修改造工程 36,360,237.10 16,283,205.62 11,098,441.04 205,419.97 41,339,581.71

子公司装修改造工程 390,361.29 2,908,265.45 859,014.27 2,439,612.47

其他 601,451.17 110,275.00 491,176.17

合 计 42,869,596.34 20,137,160.24 14,191,627.62 205,419.97 48,609,708.99

5、其他流动资产

系公司实际交纳的所得税税款大于按照税法规定计算的应交所得税部分，超过部分

在资产负债表中列示为其他流动资产。

(十五) 资产减值准备

本期减少

项 目 年初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

坏账准备 115,433.90 57,358.08 172,791.98

(十六) 卖出回购金融资产款

1、按交易品种分类

期末余额 年初余额

项目

成交金额 到期约定回购金额 成交金额 到期约定回购金额

债券 2,756,262,855.70 2,780,572,490.44 406,780,000.00 407,283,563.45

合计 2,756,262,855.70 2,780,572,490.44 406,780,000.00 407,283,563.45

2、按交易场所分类

期末余额 年初余额

项目

成交金额 到期约定回购金额 成交金额 到期约定回购金额

银行间市场 2,029,964,046.90 2,034,157,303.92 406,780,000.00 407,283,563.45

沪深交易所 726,298,808.80 746,415,186.52

合计 2,756,262,855.70 2,780,572,490.44 406,780,000.00 407,283,563.45

财务报表附注第 56 页

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2011 年度

财务报表附注

(十七) 代理买卖证券款

期末余额 年初余额

类 别

原 币 (折)人民币 原 币 (折)人民币

个人客户

人民币 1,997,328,141.36 3,299,628,271.60

美 元 2,177,663.78 13,721,241.70 1,774,333.05 11,750,875.49

港 币 46,779,883.14 37,924,451.24 38,047,620.58 32,374,720.34

小计 2,048,973,834.30 3,343,753,867.43

法人客户

人民币 183,630,320.62 286,991,602.78

小计 183,630,320.62 286,991,602.78

合 计 2,232,604,154.92 3,630,745,470.21

(十八) 代理承销证券款

明 细 期末余额 年初余额

企业债 1,500,000,000.00

合 计 1,500,000,000.00

2010 年 12 月 23 日，由本公司主承销的 15 亿元 7 年期 2010 年湖州市城市建设投资

集团公司企业债券完成发行。次日，本公司收到应付该债券发行人的承销资金 15 亿

元。2011 年 1 月 4 日，本公司扣除应收手续费 1,950 万元后，实际支付发行人承销

资金 148,050 万元。

(十九) 应付职工薪酬

明 细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 160,971,180.91 370,640,171.05 436,550,301.60 95,061,050.36

二、职工福利费 10,568,134.89 10,568,134.89

三、社会保险费 2,675,985.70 27,568,353.76 26,643,712.64 3,600,626.82

其中：1．医疗保险费 32,491.29 6,579,768.67 6,608,596.88 3,663.08

2．基本养老保险费 109,460.51 13,587,301.05 13,663,776.73 32,984.83

3．年金缴费 2,526,810.00 5,343,193.05 4,307,800.00 3,562,203.05

4．失业保险费 4,401.54 807,293.19 810,863.81 830.92

5．工伤保险费 2,822.36 397,140.94 399,607.52 355.78

6．其他保险费 853,656.86 853,067.70 589.16

四、住房公积金 105,503.00 9,377,762.19 9,453,974.21 29,290.98

五、工会经费和职工教育经费 2,231,426.79 2,231,426.79

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿 611,267.03 611,267.03

八、其他

合 计 163,752,669.61 420,997,115.71 486,058,817.16 98,690,968.16

财务报表附注第 57 页

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2011 年度

财务报表附注

报告期公司实际发放的高级管理人员薪酬总额为：

期间 发放薪酬总额

2011 年度 3,321.81 万元

(二十) 应交税费

税 种 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率

营业税 7,525,280.59 4,872,952.89 5%

城建税 526,769.63 341,104.28 1%或 7%

企业所得税 46,762,497.62 详见附注三

代扣代缴个人所得税 15,998,642.00 13,599,476.29

利息税 13,999.01 22,170.50 20%

教育费附加 226,165.52 147,234.91 3%

地方教育费附加 78,542.99 2%

其他附加 19,190.36 52,401.64

个人转让上市公司限售股所

1,403,065.29 9,357,395.67

得税

印花税 83,921.31 71,342.53

其他 7,764.35 33,191.53

合 计 25,883,341.05 75,259,767.86

(二十一) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

客户保证金利息 1,285.09

卖出回购金融资产利息 17,692,032.65 275,926.43

合 计 17,692,032.65 277,211.52

(二十二) 长期借款

1、长期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

抵押借款 26,239,470.32

合 计 26,239,470.32

2、长期借款情况

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额

中国工商银行股 2011 年 10 月 14 日 2,075,401.42

份有限公司深圳 2011 年 11 月 14 日 2014 年 8 月 31 日 人民币 6.65 15,897,861.93

福田支行 2011 年 12 月 14 日 8,266,206.97

合 计 26,239,470.32

财务报表附注第 58 页

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2011 年度

财务报表附注

(二十三) 其他负债

1、明细情况

项 目 期末余额 年初余额

应付款项 33,079,855.01 32,796,520.39

递延收益 72,000,000.00 72,000,000.00

合 计 105,079,855.01 104,796,520.39

2、应付款项

（1）期末应付款项中金额较大的欠款单位列示如下：

单位名称 金额 款项性质

中国证券投资者保护基金公司 10,004,503.33 应付证券投资者保护基金

河南省中小企业集合债券担保人 9,800,000.00 暂收担保人风险准备金

武汉市财富趋势科技股份有限公司 820,000.00 应付软件工程款

（2）期末应付款项中无欠持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）期末余额中无欠关联方款项。

（4）期末应付款项余额中无账龄超过一年的大额款项。

（5）公司股指期货业务采用每日无负债结算，期末，将衍生金融资产-股指期货和

应付款项-股指期货暂收暂付款抵消后以净额在资产负债表中列示，详见附注五

（四）。

3、递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

第一创业大厦项目建设奖励金 72,000,000.00 72,000,000.00

合 计 72,000,000.00 72,000,000.00

系根据深府 [2009] 6 号《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》 收到的深圳市

，

政府参照金融机构所缴地价款（含配套费等）的 30%，给予公司第一创业大厦建设

项目的项目建设奖励金。

财务报表附注第 59 页

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2011 年度

财务报表附注

(二十四) 实收资本

1、股东持股情况

年初余额 期末余额

股东名称 本期增加 本期减少

金额 比例(%) 金额 比例(%)

华熙昕宇投资有限公司 270,000,000.00 16.98 67,324,000.00 337,324,000.00 17.12

北京首都创业集团有限公司 250,000,000.00 15.72 62,329,000.00 312,329,000.00 15.85

南海能兴（控股）集团有限公司 150,000,000.00 9.43 35,834,000.00 185,834,000.00 9.43

浙江航民实业集团有限公司 124,690,366.14 7.84 29,792,000.00 154,482,366.14 7.84

福州景科投资有限公司 30,000,000.00 1.89 52,760,994.06 82,760,994.06 4.20

厦门市有兴商贸有限公司 65,772,591.54 4.14 16,414,000.00 82,186,591.54 4.17

广州市黄埔龙之泉实业有限公司 60,000,000.00 3.76 14,910,000.00 74,910,000.00 3.80

海城大酒店有限公司 55,000,000.00 3.45 13,680,000.00 68,680,000.00 3.49

福建省保诚合创担保有限公司 40,000,000.00 2.52 10,000,000.00 50,000,000.00 2.54

水晶投资有限公司 30,000,000.00 1.89 7,493,000.00 37,493,000.00 1.90

北京世纪创元投资有限公司 30,000,000.00 1.89 7,493,000.00 37,493,000.00 1.90

北京太伟控股（集团）有限公司 30,000,000.00 1.89 7,493,000.00 37,493,000.00 1.90

北京泰达瑞顿投资管理有限公司 30,000,000.00 1.89 7,493,000.00 37,493,000.00 1.90

无锡通达进出口贸易有限公司 30,000,000.00 1.89 7,493,000.00 37,493,000.00 1.90

深圳市则天行投资发展有限公司 35,000,000.00 2.20 35,000,000.00 1.78

深圳市仟叶汇融投资有限公司 0.00 33,317,774.62 33,317,774.62 1.69

西安保德信投资发展有限责任公司 30,000,000.00 1.89 30,000,000.00 1.52

深圳市赫利丰原商贸有限公司 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 1.52

北京永信国际投资（集团）有限公司 0.00 27,000,000.00 27,000,000.00 1.36

汇智创业投资有限公司 20,000,000.00 1.26 4,995,000.00 24,995,000.00 1.27

苏州市美田房地产开发有限公司 17,000,000.00 1.07 4,242,000.00 21,242,000.00 1.08

深圳市泉来实业有限公司 16,451,372.08 1.03 4,084,000.00 20,535,372.08 1.04

深圳市鑫隆生投资有限公司 20,000,000.00 1.26 20,000,000.00 1.02

深圳市红山河投资有限公司 15,000,000.00 0.94 3,727,000.00 18,727,000.00 0.95

佛山市顺德金纺集团有限公司 15,000,000.00 0.94 3,572,000.00 18,572,000.00 0.94

北京瑞丰投资管理有限公司 20,000,000.00 1.26 4,995,000.00 7,000,000.00 17,995,000.00 0.91

北京瀚成方泽投资有限公司 10,728,901.56 0.67 3,949,000.00 14,677,901.56 0.76

北京中和嘉华投资有限公司 10,000,000.00 0.63 2,497,000.00 12,497,000.00 0.64

富丽达集团控股有限公司 10,000,000.00 0.63 2,497,000.00 12,497,000.00 0.64

江西康富置业有限公司 10,000,000.00 0.63 2,394,000.00 12,394,000.00 0.63

广东新中源陶瓷有限公司 10,000,000.00 0.63 2,394,000.00 12,394,000.00 0.63

北京正联投资有限公司 10,000,000.00 0.63 2,394,000.00 12,394,000.00 0.63

北京嘉润永利投资有限公司 8,000,000.00 0.50 1,982,000.00 9,982,000.00 0.51

上海国联投资有限公司 8,000,000.00 0.50 1,900,000.00 9,900,000.00 0.50

福建通明投资有限公司 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0.41

太原市宝瑞达房地产开发有限公司 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0.36

福建省康英医药有限公司 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0.36

中国华海投资担保有限公司 5,400,000.00 0.34 1,292,000.00 6,692,000.00 0.34

广州市金泉投资有限公司 5,000,000.00 0.32 1,216,000.00 6,216,000.00 0.32

广东华旭升贸易有限公司 5,000,000.00 0.31 5,000,000.00 0.25

财务报表附注第 60 页

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2011 年度

财务报表附注

年初余额 期末余额

股东名称 本期增加 本期减少

金额 比例(%) 金额 比例(%)

深圳市聚源国际投资有限公司 33,317,774.62 2.10 33,317,774.62

深圳市冠龙投资发展有限公司 30,000,000.00 1.89 30,000,000.00

深圳市盈冠投资有限公司 30,000,000.00 1.89 30,000,000.00

深圳市智信利达投资有限公司 20,638,994.06 1.30 20,638,994.06

合计 1,590,000,000.00 100.00 500,956,768.68 120,956,768.68 1,970,000,000.00 100.00

注 1：2010 年 12 月，根据第一创业有限股东会决议，将注册资金由 15.9 亿元增加

到 19.7 亿元。增资方案采用老股东按出资比例认缴，老股东未按出资比例行使优先

认缴权的出资额，可以由已按出资比例行使优先认缴权的股东协商确定各自的认缴

比例，协商不成的，再按该等股东的出资比例行使优先认缴权。中国证券监督管理

委员会于 2011 年 8 月 3 日，以证监许可[2011]1230 号文件核准。天职国际会计师

事务所有限公司于 2011 年 8 月 10 日出具天职深 QJ[2011]671 号验资报告验证。

注 2：2011 年 9 月，根据第一创业有限股东会决议以及股权转让协议，太原市宝瑞

达房地产开发有限公司受让北京瑞丰投资管理有限公司持有第一创业有限的 700 万

股权；深圳市赫利丰原商贸有限公司受让深圳市冠龙投资发展有限公司持有第一创

业有限的 3,000 万股权；深圳市仟叶汇融投资有限公司受让深圳市聚源国际投资有

限公司持有第一创业有限的 3,331.777462 万股权；福建通明投资有限公司受让深圳

市盈冠投资有限公司持有第一创业有限的 800 万股权；北京永信国际投资（集团）

有限公司受让深圳市盈冠投资有限公司持有第一创业有限的 2,200 万股权；北京永

信国际投资（集团）有限公司受让深圳市智信利达投资有限公司持有第一创业有限

的 500 万股权；福州景科投资有限公司受让深圳市智信利达投资有限公司持有第一

创业有限的 863.899406 万股权；福建省康英医药有限公司受让深圳市智信利达投资

有限公司持有第一创业有限的 700 万股权。

中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 监 管 局 于 2011 年 11 月 3 日 出 具 深 证 局 机 构 字

[2011]207 号无异议函。

注 3：经中国证监会以证监许可[2012]242 号《关于核准第一创业证券有限责任公司

变更为股份有限公司的批复》核准，并根据第一创业有限于 2011 年 11 月 20 日召

开的 2011 年第五次临时股东会决议及贵公司章程（草案），以 2011 年 9 月 30 日

为基准日，将第一创业证券有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本

为人民币 1,970,000,000.00 元。原第一创业证券有限责任公司的全体股东即为第一

创业证券股份有限公司的全体股东。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股

东以其所拥有的截至 2011 年 9 月 30 日止第一创业证券有限责任公司的净资产

4,134,593,946.04 元按原出资比例认购公司股份，按 1：0.4764675868 的比例折合股

份总额，共计 1,970,000,000 股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2012 年 3

月 9 日出具信会师报字（2012）130123 号验资报告验证。

财务报表附注第 61 页

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2011 年度

财务报表附注

2、 持股 5%（含 5%）以上的法人股东情况

法定 行业 注册资本

股东名称 经营范围 持股金额 持股比例

代表人 类别 (万元)

华熙昕宇投 项目投资、投资管理；投资咨询；企业管理咨询；企

赵燕 投资 90,000.00 337,324,000.00 17.12%

资有限公司 业形象策划；计算机图文设计。

授权范围内的国有资产经营管理；购销金属材料、木

材、建筑材料、土产品、五金交电化工、化工轻工材

料、百货、机械电器设备、电子产品、汽车配件、包

装食品、医疗器材、通讯设备（不含无线电发射设备）、

日用杂品、针纺织品、制冷空调设备、食用油；销售

北京首都创

汽车（不含小轿车）；零售粮食；房地产开发、商品

业集团有限 冯春勤 综合 330,000.00 312,329,000.00 15.85%

房销售；物业管理；设备租赁；技术开发、技术咨询、

公司

技术转让、技术服务；人才培训；有关旅游、企业管

理、投资方面的咨询；自营和代理除国家组织统一联

合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商

品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加

工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。

投资办企业；项目策划，管理咨询；国内贸易（法律、

南海能兴（控 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。以下

股）集团有限 陈俐 项目为集团成员企业经营；房地产开发，娱乐、旅业， 综合 10,000.00 185,834,000.00 9.43%

公司 物业管理，电力生产，制售生物制药，制售陶瓷制品，

信息系统工程开发及信息服务，商业零售。

轻纺产品的制造、加工、开发、销售、实业投资、房

浙江航民实 地产投资、仓储服务；出口自产的纺织印染面料、染

业集团有限 朱重庆 料、服装；进口自营生产、科研所需的原辅材料、机 纺织 32,518.00 154,482,366.14 7.84%

公司 械设备、仪器仪表及零配件；其他无需报经审批的一

切合法项目。

(二十五) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、股本溢价

投资者投入的资本 422,558,659.63 1,450,349,712.55 1,872,908,372.18

小计 422,558,659.63 1,450,349,712.55 1,872,908,372.18

2、其他资本公积

（1）被投资单位除净损益外

所有者权益其他变动

（2）可供出售金融资产公允

-972,871.52 45,128,191.03 -46,101,062.55

价值变动产生的利得或损失

（3）其他 2,069,350.31 2,069,350.31

小计 1,096,478.79 47,197,541.34 -46,101,062.55

合 计 423,655,138.42 1,450,349,712.55 47,197,541.34 1,826,807,309.63

投资者投入的资本增加原因：

1、根据第一创业有限股东会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1230 号

文件核准，第一创业有限的注册资金由 15.9 亿元增加到 19.7 亿元,增资后形成股本

溢价 608,000,000.00 元。

财务报表附注第 62 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

2、根据第一创业有限股东会决议、公司章程（草案）和中国证券监督管理委员会证

监许可[2012]242 号《关于核准第一创业证券有限责任公司变更为股份有限公司的批

复》核准，第一创业有限整体变更为第一创业证券股份有限公司，变更后形成股本

溢价 842,233,337.06 元。

3、剩余部分系公司子公司第一创业摩根大通证券有限责任公司设立时外方股东投入

的资本溢价。

(二十六) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 186,097,519.08 9,403,726.67 184,872,965.24 10,628,280.51

减少原因系第一创业有限整体变更为第一创业证券股份有限公司时所作出的变动。

(二十七) 一般风险准备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 176,032,378.94 21,036,699.55 197,069,078.49

(二十八) 交易风险准备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

交易风险准备 160,866,054.58 21,036,699.55 181,902,754.13

(二十九) 未分配利润

项 目 2011 年金额 提取或分配比例

年初未分配利润 566,218,466.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润 181,568,378.01

减：提取法定盈余公积 9,403,726.67 母公司净利润的 10%

提取一般风险准备 21,036,699.55 见附注二（二十一）

提取交易风险准备 21,036,699.55 见附注二（二十一）

应付普通股股利

转作资本的普通股股利 655,291,021.51

期末未分配利润 41,018,697.56

转作资本的普通股股利系第一创业有限整体变更为第一创业证券股份有限公司时所

作出的变动。

财务报表附注第 63 页

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2011 年度

财务报表附注

(三十) 手续费及佣金净收入

1、 明细情况

明 细 本期金额 上期金额

代理买卖证券业务净收入 176,950,702.25 261,244,133.57

证券承销业务净收入 436,542,127.43 312,871,636.25

受托客户资产管理业务净收入 17,317,264.37 7,749,377.16

保荐业务净收入 2,000,000.00 2,000,000.00

财务顾问业务净收入 50,554,750.00 18,425,340.05

投资咨询业务净收入 2,214,109.92 11,556,742.79

其他收入 800,000.00

合 计 685,578,953.97 614,647,229.82

2、 代理买卖证券业务净收入

（1）分类列示

项 目 本期金额 上期金额

手续费收入

代理买卖证券手续费收入 195,111,482.23 290,734,031.19

代理期货交易手续费收入 9,762,255.55 9,077,858.06

基金席位佣金收入 16,672,053.05 19,211,542.59

代理销售金融产品收入 2,701,132.57 2,555,117.12

小 计 224,246,923.40 321,578,548.96

手续费支出

代理买卖证券手续费支出 41,308,064.36 53,562,117.94

代理期货交易手续费支出 536,479.66 453,892.93

资金三方存管手续费 5,069,670.02 5,946,472.58

其他手续费支出 382,007.11 371,931.94

小 计 47,296,221.15 60,334,415.39

代理买卖证券业务净收入合计 176,950,702.25 261,244,133.57

（2）代理买卖证券手续费净收入分行政区域列示

营业部数量 代理买卖证券手续费净收入

行政区域

本期 上期 本期金额 上期金额

广东省 9 6 68,007,312.57 110,534,029.51

北京市 2 1 40,530,946.79 59,242,089.55

上海市 1 1 7,161,309.40 12,515,119.26

河北省 1 1 20,181,605.61 36,790,778.18

湖南省 1 1 9,063,224.00 15,747,308.75

浙江省 3 2 4,097,177.50 1,783,573.22

其他地区 9 5 4,761,842.00 559,014.78

合 计 26 17 153,803,417.87 237,171,913.25

财务报表附注第 64 页

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2011 年度

财务报表附注

3、证券承销业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

承销收入

股票承销业务 254,944,960.00 238,282,500.00

债券承销业务 244,219,667.43 107,480,276.25

小 计 499,164,627.43 345,762,776.25

承销支出

股票承销业务 575,000.00 3,910,000.00

债券承销业务 62,047,500.00 28,981,140.00

小 计 62,622,500.00 32,891,140.00

证券承销业务净收入合计 436,542,127.43 312,871,636.25

4、受托客户资产管理业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

定向资产管理业务

专项资产管理业务

集合资产管理业务 17,317,264.37 7,749,377.16

其中：

创业 1 号安心回报集合资产管理计划 1,282,318.78 3,899,388.59

创业 2 号稳健回报集合资产管理计划 3,075,128.71 3,696,360.70

创金避险增值集合资产管理计划 6,534,163.83 153,627.87

金益求金集合资产管理计划 131,794.35

创金价值成长集合资产管理计划 4,614,795.75

创金灵活成长 1 期集合资产管理计划 1,036,167.22

创金策略尊享集合资产管理计划 379,307.21

创金价值成长 2 期集合资产管理计划 263,588.52

受托客户资产管理业务净收入合计 17,317,264.37 7,749,377.16

5、财务顾问业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 6,780,000.00

并购重组财务顾问业务净收入-其他 920,000.00 5,050,000.00

其他财务顾问业务净收入 49,634,750.00 6,595,340.05

财务顾问业务净收入合计 50,554,750.00 18,425,340.05

财务报表附注第 65 页

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财务报表附注

(三十一) 利息净收入

1、 明细情况

项 目 本期金额 上期金额

利息收入

金融同业利息收入 105,221,156.62 63,299,842.51

买入返售证券利息收入 18,693,643.23 2,610,077.18

小 计 123,914,799.85 65,909,919.69

利息支出

客户保证金存款利息支出 12,305,015.81 11,572,634.28

卖出回购证券利息支出 109,079,792.33 8,181,931.69

其他支出 584,258.03 949,695.90

小 计 121,969,066.17 20,704,261.87

利息净收入 1,945,733.68 45,205,657.82

2、 买入返售证券利息收入

项 目 本期金额 上期金额

返售总价 31,949,968,980.89 7,945,868,529.68

买入总价 31,931,275,337.66 7,943,258,452.50

差 价 18,693,643.23 2,610,077.18

3、 卖出回购证券利息支出

项 目 本期金额 上期金额

回购总价 380,585,876,639.39 23,448,181,931.69

卖出总价 380,476,796,847.06 23,440,000,000.00

差 价 109,079,792.33 8,181,931.69

(三十二) 投资收益

1、明细情况

项 目 本期金额 上期金额

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 76,933,934.25 68,098,350.59

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 485,272.16 41,140.85

权益法核算的长期股权投资收益 64,035,401.67 96,497,202.53

处置长期股权投资产生的投资收益 3,454,500.00

处置交易性金融资产取得的投资收益 40,555,539.18 152,444,698.94

处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,296,903.86 26,853,871.17

处置衍生金融资产取得的投资收益 -83,317,764.79 -53,075,827.10

股指期货套期保值业务投资收益 93,903,635.98 69,373,649.47

合 计 215,347,422.31 360,233,086.45

投资收益汇回无重大限制。

财务报表附注第 66 页

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2011 年度

财务报表附注

2、权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额

银华基金管理有限公司 64,035,401.67 96,497,202.53

合 计 64,035,401.67 96,497,202.53

3、处置交易性金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 1,776,940,084.40 3,055,968,911.44

－基金 228,036,360.91 2,055,821,366.34

－债券 511,293,462,633.23 635,603,084,468.98

－权证 68,640,250.88

－其他 215,522,196.08

收入合计 513,513,961,274.62 640,783,514,997.64

总成本

－股票 1,817,975,057.53 3,094,914,028.77

－基金 228,743,942.75 2,070,908,272.64

－债券 511,193,804,603.51 635,388,529,995.99

－权证 65,983,926.18

－其他 225,000,000.00

成本合计 513,465,523,603.79 640,620,336,223.58

减：交易费用 7,882,131.65 10,734,075.12

差价收入 40,555,539.18 152,444,698.94

4、处置可供出售金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 78,048,827.63 115,254,325.39

－债券 564,421.78

收入合计 78,048,827.63 115,818,747.17

总成本

－股票 58,751,923.77 88,534,876.00

－债券 430,000.00

成本合计 58,751,923.77 88,964,876.00

差价收入 19,296,903.86 26,853,871.17

财务报表附注第 67 页

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5、处置衍生金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 5,685,383,070.18 1,577,285,643.05

－基金 517,919,134.05 30,197,407.11

－其他 227,645.74

收入合计 6,203,529,849.97 1,607,483,050.16

总成本

－股票 5,741,072,080.97 1,629,224,624.95

－基金 545,562,533.79 31,334,252.31

－其他 213,000.00

成本合计 6,286,847,614.76 1,660,558,877.26

差价收入 -83,317,764.79 -53,075,827.10

(三十三) 公允价值变动净收益

类别 本期金额 上期金额

交易性金融资产 11,052,772.64 -24,498,333.16

衍生金融资产-被套期项目 -22,326,253.15 -130,394.76

衍生金融资产-股指期货 6,479,280.00 1,617,840.00

合 计 -4,794,200.51 -23,010,887.92

(三十四) 营业税金及附加

项 目 本期金额 上期金额

营业税 49,057,663.61 46,718,811.10

城建税 3,434,038.90 1,340,708.52

教育费附加 1,481,264.04 1,413,945.23

地方教育费附加 847,392.67

其他附加税费 186,881.68 262,906.71

合 计 55,007,240.90 49,736,371.56

(三十五) 业务及管理费

本期金额 上期金额

发生数 660,742,096.20 531,621,583.66

主要发生的费用项目：

项 目 本期金额 上期金额

职工薪酬 416,740,875.93 344,399,752.85

租赁费 45,373,126.73 31,122,093.79

咨询费 23,882,574.86 7,457,373.59

投资者保护基金 22,923,888.58 24,773,358.62

邮电通讯费 17,857,882.55 14,695,426.71

折旧费 17,679,634.98 12,197,318.16

财务报表附注第 68 页

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2011 年度

财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

差旅费 16,461,039.49 10,840,161.53

业务招待费 16,139,870.23 12,139,466.76

长期待摊费用摊销 14,191,627.62 8,445,551.84

无形资产摊销 11,597,265.34 8,403,527.30

合计 602,847,786.31 474,474,031.15

(三十六) 资产减值损失

项 目 本期金额 上期金额

坏账准备计提 57,358.08 107,682.37

(三十七) 营业外收入

项 目 本期金额 上期金额

固定资产清理收入 773,212.11 58,577.95

政府补助 18,000,000.00 2,430,103.44

个人所得税手续费返还 4,762,685.25 3,588,871.12

其 他 1,442,198.00 2,151,504.21

合 计 24,978,095.36 8,229,056.72

以上金额均计入当期非经常性损益。

政府补助明细：

1、本期

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额

系深圳市财政局依据《深圳市支持金融业发展若干

金融发展奖励 规定实施细则》（深府〔2009〕6 号），给予第一创 货币资金 2011 年 6 月 8,000,000.00

业投资管理有限公司的新设金融机构奖励款。

系北京市西城区财政局依据《关于促进首都金融产

业发展的意见》(京发改【2005】197 号)，给予第一

资金补助 货币资金 2011 年 11 月 10,000,000.00

创业摩根大通证券有限责任公司的新设金融企业资

金补助。

合 计 18,000,000.00

2、上期

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额

系北京市西城区财政局依据《关于促进首都金融产

租房补贴款 业发展的意见》(京发改【2005】197 号)，给予第一 货币资金 2010 年 12 月 1,741,800.00

创业期货有限责任公司的租房补贴。

系深圳市财政委员会依据《深圳市支持金融业发展

住房补贴拨款 若干规定实施细则》（深府〔2009〕6 号），给予公 货币资金 2010 年 12 月 688,303.44

司的租房补贴。

合 计 2,430,103.44

财务报表附注第 69 页

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2011 年度

财务报表附注

(三十八) 营业外支出

项 目 本期金额 上期金额

固定资产清理损失 38,428.85 44,041.39

捐赠支出 400,000.00

其 他

合 计 38,428.85 444,041.39

以上金额均计入当期非经常性损益。

(三十九) 所得税费用

类 别 本期金额 上期金额

当期所得税费用 25,302,225.68 125,959,844.00

递延所得税费用 8,575,957.17 -51,575,248.63

合 计 33,878,182.85 74,384,595.37

所得税费用与会计利润关系的说明

项 目 本期金额 上期金额

利润总额 202,928,954.57 422,920,306.90

按法定税率计算的所得税费用 48,702,949.10 93,042,467.52

子公司适用不同税率的影响 -550,888.96 -88,041.30

对以前期间所得税的调整影响 -1,968,828.53 19,147,541.82

归属于合营企业和联营企业的损益 15,368,496.40 21,229,384.56

不征税、减免税收入 -560,431.00 -4,962,652.14

不得扣除的成本、费用和损失 -19,616,166.63 29,390,930.88

子公司亏损影响 13,543,226.10 733,677.50

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 8,575,957.17 -51,575,248.63

所得税费用 33,878,182.85 74,384,595.37

(四十) 其他综合收益

项目 本期金额 上期金额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -61,770,198.46 -1,280,094.11

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -15,439,528.47 -307,222.59

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -1,202,478.96 18,619,277.84

小计 -45,128,191.03 -19,592,149.36

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计

3.外币财务报表折算差额

减：处置境外经营当期转入损益的净额

小计

4.其他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计

合计 -45,128,191.03 -19,592,149.36

财务报表附注第 70 页

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2011 年度

财务报表附注

(四十一) 现金流量表附注

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

收到经营性往来款 1,706,098.42

政府补助 18,000,000.00 2,430,103.44

个人所得税手续费返还 4,762,685.25 3,588,871.12

其他 1,453,545.50 2,739,933.78

合 计 25,922,329.17 8,758,908.34

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

支付经营性往来款 63,040,886.10

以现金支付的业务及管理费 202,632,344.46 146,854,666.03

其他 33,568,670.70

合 计 202,632,344.46 243,464,222.83

3、收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

处置固定资产 3,238,019.46 58,577.95

合 计 3,238,019.46 58,577.95

(四十二) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 181,568,378.01 348,535,711.53

加：少数股东本期收益 -12,517,606.29

加：资产减值准备 57,358.08 107,682.37

固定资产折旧 17,679,634.98 12,197,318.16

无形资产摊销 11,597,265.34 8,403,527.30

长期待摊费用摊销 14,191,627.62 9,759,132.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-734,783.26 -14,536.56

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,273,480.51 24,628,727.92

财务费用（收益以“－”号填列） 4,293,273.71 556,571.51

投资损失（收益以“－”号填列） -67,489,901.67 -96,497,202.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,575,957.16 -47,079,603.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,495,645.23

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,260,954,125.59 1,304,942,045.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -642,975,606.09 992,858,789.57

其他

经营活动产生的现金流量净额 -3,735,435,047.49 2,553,902,518.59

财务报表附注第 71 页

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财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 3,599,143,606.94 6,125,984,552.22

减：现金的年初余额 6,125,984,552.22 3,701,247,780.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -2,526,840,945.28 2,424,736,772.01

2、现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

现金 139,594.57 195,107.89

加：银行存款 3,246,145,783.65 4,730,011,104.02

加：结算备付金 352,858,228.72 1,395,778,340.31

现金及现金等价物 3,599,143,606.94 6,125,984,552.22

(四十三) 表外科目

集合资产管理业务

项 目 期末余额 年初余额

受托资产：

存入银行存款账户的客户资金 744,420,773.94 147,689,917.00

存入结算备付金账户的客户资金 46,615,130.17 2,699,763.14

存出与托管客户资金 4,029,807.91 4,500,000.00

买入返售金融资产 205,901,049.40 421,006,315.00

应收清算款、利息及其他 13,111,816.43 14,266,571.79

受托投资成本 747,243,671.51 324,698,825.77

已实现未结算的损益 23,689,066.53 -20,892,947.83

受托资产合计 1,785,011,315.89 893,968,444.87

受托负债：

受托资金 1,671,022,434.82 889,981,707.43

应付款项 113,988,881.07 3,986,737.44

受托负债合计 1,785,011,315.89 893,968,444.87

财务报表附注第 72 页

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财务报表附注

六、 关联方及关联交易

(一) 本公司的第一大股东情况

第一大股东 第一大股东

被投资单位

企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 对本公司持 对本公司表 关联关系 组织机构代码

名称

股比例 决权比例

华熙昕宇投资 项目投

有限责任公司 北京 赵燕 90,000.00 万元 17.12% 17.12% 重大影响 71873491-9

有限公司 资等

(二) 本公司的子公司情况

法定代 持股 表决权 组织机构

子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本

表人 比例 比例 代码

第一创业期货

全资子公司 有限公司 北京 苏江 期货经纪 10,000 万元 100% 100% 10002102-8

有限责任公司

第一创业投资

全资子公司 有限公司 深圳 钱龙海 直接投资 20,000 万元 100% 100% 55387583-5

管理有限公司

第一创业摩根

证券承销

大通证券有限 控股子公司 有限公司 北京 刘学民 80,000 万元 66.7% 66.7% 71788480-0

与保荐

责任公司

(三) 本公司的联营企业情况

本公司在

注册 法人代 本公司持股 被投资单

被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码

地 表 比例 位表决权

比例(%)

基金管理和发

银华基金管理公司 有限责任公司 深圳 彭越 20,000.00 万元 29.00% 29.00% 重大影响 71092835-6

起设立基金

（四） 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

北京首都创业集团有限公司 持股 5%以上股东 10113894-9

南海能兴（控股）集团有限公司 持股 5%以上股东 70771071-9

浙江航民实业集团有限公司 持股 5%以上股东 70427635-5

北京首创投资担保有限责任公司 持股 5%以上股东控制的公司 63369453-2

北京新大都实业总公司 持股 5%以上股东控制的公司 10112678-8

浙江航民房地产开发有限公司 持股 5%以上股东控制的公司 77660212-1

持有公司 3.80%股份的股东，

广州市黄埔龙之泉实业有限公司 61866215-3

同时公司董事担任其总经理

J.P. Morgan Broking (Hong Kong) Limited 控股子公司股东

J.P. Morgan Holdings (Hong Kong) Limited 控股子公司股东的母公司

财务报表附注第 73 页

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财务报表附注

（五） 关联方交易

1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵消。

2、代理买卖证券款余额

关联方 期末余额 年初余额

北京首都创业集团有限公司 3,853,285.31 3,426,233.68

浙江航民实业集团有限公司 96,075.83 0.05

银华基金管理有限公司 35,551.42 8,428,489.92

北京首创投资担保有限责任公司 3,800.95 9,487,595.87

北京新大都实业总公司 25,387.94 10,338,348.17

浙江航民房地产开发有限公司 1,510.15 6,748.54

合计 4,015,611.60 31,687,416.23

占代理买卖证券款余额的比例 0.18% 0.87%

3、代理买卖证券手续费收入

关联交易 关联交易定

关联方 本期金额 上期金额

内容 价方式

北京首都创业集团有限公司 229.23 2,368.42

浙江航民实业集团有限公司 42.94 7,556.66

手续费

北京首创投资担保有限责任公司 市价 152,662.02 235,182.29

收入

北京新大都实业总公司 16,312.96 2,365.96

浙江航民房地产开发有限公司 4,159.88 2,125.12

合计 173,407.03 249,598.45

占同类交易比例 0.09% 0.09%

4、支付利息

关联交易定

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额

价方式

北京首都创业集团有限公司 16,724.96 9,033.49

浙江航民实业集团有限公司 238.24 175.21

银华基金管理有限公司 6,501.50 28,176.40

利息支出 市价

北京首创投资担保有限责任公司 11,138.04 17,697.59

北京新大都实业总公司 27,310.83 31,257.46

浙江航民房地产开发有限公司 225.99 34.85

合计 62,139.56 86,375.00

占同类交易比例 0.50% 0.75%

5、证券交易席位租用佣金收入

根据公司与银华基金管理有限公司签订的《证券交易席位租用协议》，银华基金管理

有限公司租用公司交易所基金专用交易席位作为其管理的投资基金在交易所进行交

易的专用席位，同时按交易量支付交易佣金，报告期内收取的席位交易佣金如下：

财务报表附注第 74 页

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2011 年度

财务报表附注

关联交易 证券交易席位租用

期 间 关联交易内容 占同类交易比例

定价方式 佣金收入

2010 年度 出租银华基金交易 4,603,921.82 23.96%

市价

2011 年度 席位的佣金收入 5,408,729.70 32.44%

6、代理基金销售交易

根据本公司与银华基金管理有限公司签订的“基金销售服务代理协议”，本公司代理

销售该公司发行的证券投资基金，本公司按照相关协议约定收取该公司销售服务费，

销售服务费按市场标准计算。报告期内收取的代理销售金融产品收入情况如下：

关联交易 代理销售金融产品

期 间 关联交易内容 占同类交易比例

定价方式 收入

2010 年度 代理销售银华基金 265,446.81 10.39%

市价

2011 年度 产品的收入 500,796.41 18.54%

7 、 根 据 公 司 子 公 司 第 一 创 业 摩 根 大 通 证 券 有 限 责 任 公 司 与 其 股 东 J.P. Morgan

Broking (Hong Kong) Limited 的母公司 J.P. Morgan Holdings (Hong Kong) Limited 签

订的“SJV Consulting Services Agreement”及相关补充协议，第一创业摩根大通证券有

限责任公司为 J.P. Morgan Holdings (Hong Kong) Limited 提供财务顾问服务，J.P.

Morgan Holdings (Hong Kong) Limited 按照此类服务的工作量以成本加成法计算确

定并向第一创业摩根大通证券有限责任公司支付对价。

关联交易定价方

期 间 关联交易内容 收入金额 占同类交易比例

式

参考市场价格经

2011 年度 财务顾问收入 47,139,750.00 93.24%

双方协商后确定

8、汽车租赁服务支出

关联交易

关联方名称 关联交易内容 2011 年度 2010 年度

定价方式

广州市黄埔龙之泉实业有 汽车租赁服务

市价 1,161,000.00 1,883,040.00

限公司

9、关键管理人员薪酬

项目名称 2011 年度

关键管理人员薪酬 3,343.62 万元

财务报表附注第 75 页

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2011 年度

财务报表附注

10、关联方应收应付款项

无

七、 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

八、 承诺事项

其他重大财务承诺事项

抵押资产情况：

抵押物 抵押土地

贷款银行 担保主债权 担保期间 抵押物 备注

权证号 原价

工行深圳 深圳市福田区福华

最高余额 2011.9.16- 深房地字第

福田支行 一路土地（宗地号 247,200,085.00

24000 万元 2014.9.16 3000551636 号

华商银行 B116-0076）

九、 资产负债表日后事项

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

2011 年 11 月，根据第一创业有限股东会决议及公司章程（草案），第一创业有限整

体变更为第一创业证券股份有限公司，注册资本为 19.7 亿元。按照发起人协议及章

程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2011 年 9 月 30 日止第一创业有限的

净资产 4,134,593,946.04 元按原出资比例认购公司股份，按 1：0.4764675868 的比例

折合股份总额，共计 1,970,000,000 股，净资产大于股本部分中的 186,440,797.98 元

计入一般风险准备、171,274,473.62 元计入交易风险准备、-66,011,584.55 元保留在“资

本公积——其他资本公积”科目中、1,872,890,258.99 元确认为新的资本公积（“资本

公积——股本溢价”）。

中国证券监督管理委员会于 2012 年 2 月 24 日出具以证监许可[2012]242 号《关于核

准第一创业证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 2012 年 3 月 9 日出具信会师报字

于 （2012）130123

号验资报告验证。

至 2012 年 3 月 22 日，公司已完成工商变更手续，并领取了注册号为 440301103180610

的变更后企业法人营业执照。

财务报表附注第 76 页

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2011 年度

财务报表附注

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

无

(三) 其他资产负债表日后事项说明

无

十、 其他重要事项说明

(一) 非货币性资产交换

无

(二) 债务重组

无

(三) 企业合并

无

(四) 租赁

1、 融资租赁

无

2、 经营租赁

根据公司签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 36,971,923.49

1 年以上 2 年以内（含 2 年） 32,958,348.61

2 年以上 3 年以内（含 3 年） 26,504,965.85

3 年以上 35,712,160.82

合 计 132,147,398.77

(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

无

(六) 以公允价值计量的资产和负债

本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提

项目 年初余额 期末余额

动损益 公允价值变动 的减值

金融资产

1.以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 1,242,324,611.73 11,052,772.64 3,869,057,310.51

（不含衍生金融资产）

2.衍生金融资产 411,149,997.15 -15,846,973.15 334,556,639.74

3.可供出售金融资产 66,902,922.74 -61,468,083.41 660,910,076.65

金融资产小计 1,720,377,531.62 -4,794,200.51 -61,468,083.41 4,864,524,026.90

合 计 1,720,377,531.62 -4,794,200.51 -61,468,083.41 4,864,524,026.90

注：本表不存在必然的勾稽关系。

财务报表附注第 77 页

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2011 年度

财务报表附注

（七） 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定证券经纪业务、证券自营与交易业务、投资银行业务、资产管理业务、期货经纪业务和其他业务

等经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。

1、2011 年度

项目 证券经纪业务 证券自营与交易业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 公司其他业务 抵消 合计

一、营业收入 195,860,000.98 52,062,723.88 526,330,438.56 17,317,264.37 14,102,815.18 105,219,862.50 -17,097,122.23 893,795,983.24

1、手续费及佣金净收入 167,982,863.12 507,065,987.35 17,317,264.37 10,193,113.71 1,245,000.00 -18,225,274.58 685,578,953.97

2、投资收益 152,898,848.63 58,429.01 61,261,992.32 1,128,152.35 215,347,422.31

3、其他收入(含公允价值变动） 27,877,137.86 -100,836,124.75 19,264,451.21 3,851,272.46 42,712,870.18 -7,130,393.04

二、营业支出 207,274,570.56 33,392,152.07 326,847,258.25 29,199,696.51 20,453,638.13 115,752,359.41 -17,112,979.75 715,806,695.18

三、营业利润 -11,414,569.58 18,670,571.81 199,483,180.31 -11,882,432.14 -6,350,822.95 -10,532,496.91 15,857.52 177,989,288.06

四、资产总额 2,221,056,794.73 4,989,120,383.37 1,046,133,247.65 4,088,047.41 321,243,263.21 2,058,724,895.48 -896,547,339.50 9,743,819,292.35

五、负债总额 2,082,681,240.86 2,784,048,674.22 83,691,600.61 356,799.73 261,777,850.02 142,855,745.01 -92,959,232.64 5,262,452,677.81

财务报表附注第 78 页

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2011 年度

财务报表附注

2、2010 年度

项目 证券经纪业务 证券自营与交易业务 投资银行业务 资产管理业务 期货经纪业务 公司其他业务 抵消 合计

一、营业收入 274,389,573.86 234,786,589.90 344,228,719.09 7,749,377.16 10,029,888.58 125,416,780.57 996,600,929.16

1、手续费及佣金净收入 253,420,168.44 344,228,719.09 7,749,377.16 8,623,965.13 625,000.00 614,647,229.82

2、投资收益 262,716,903.24 174,750.59 97,341,432.62 360,233,086.45

3、其他收入(含公允价值变动） 20,969,405.42 -27,930,313.34 1,231,172.86 27,450,347.95 21,720,612.89

二、营业支出 188,292,295.68 67,494,159.49 181,698,256.12 22,976,380.24 16,519,398.59 104,485,147.47 581,465,637.59

三、营业利润 86,097,278.18 167,292,430.41 162,530,462.97 -15,227,003.08 -6,489,510.01 20,931,633.10 415,135,291.57

四、资产总额 4,010,493,071.76 1,808,828,310.75 1,757,952,000.47 11,157,452.62 365,193,627.22 1,463,775,711.84 -432,918,977.22 8,984,481,197.44

五、负债总额 3,547,335,331.50 467,726,487.02 1,575,371,485.50 7,707,106.54 300,433,391.08 145,956,815.17 -162,918,977.22 5,881,611,639.59

财务报表附注第 79 页

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2011 年度

财务报表附注

（八） 其他需要披露的重要事项

履行社会责任情况：

报告期内，公司为履行社会责任，在公益性方面的投入金额及构成列示如下：

年度 事项 接受单位 捐赠金额

青海玉树地震捐款 北京市慈善协会 200,000.00

2010 年度 青海玉树地震捐款 中华人民共和国民政部 200,000.00

合计 400,000.00

十一、 金融工具及其风险分析

公司持续完善现有的风险管理体制，研究和建立先进的风险计量和管理技术，发展

和提升风险管理能力，并在公司内部建立和推广风险文化。董事会及管理层始终认

为，有效的风险管理对于公司的成功运营至关重要，公司运营过程中一直坚持风险

可控的理念。经过持续探索和完善风险管理的模式和方法，公司建立了一套完整的

风险管理体系以衡量、监督和管理在经营过程中产生的各类风险，主要包括市场风

险、信用风险、操作风险、流动性风险及合规风险等。

(一) 风险管理体系建设

1、风险管理政策

公司根据压力测试结果，结合年度盈利目标、业务规模等因素，确定了 2011 年度公

司风险限额总量。在总结多年经验的基础上，建立了覆盖全业务，各部门、分支机

构和子公司，事前预防、事中监控和事后检查相结合，决策、执行和监督过程相互

分离与制约的风险管理体系。

2、风险管理组织架构

公司建立包括董事会及其风险管理委员会、审计委员会；经营层；各监督部门；各

职能、业务部门及分支机构组成的四级风险管理体系，负责对各项业务的事前、事

中、事后风险进行统一识别、评估、控制和管理。

第一层级：由董事会及其风险管理委员会、审计委员会组成。公司董事会负责制定

公司的风险控制战略，决定公司的风险控制架构，确保公司整体风险控制的有效进

行，对风险控制负最终责任。风险管理委员会、审计委员会由公司董事会直接领导。

风险管理委员会主要负责制定公司总体风险控制目标、风险管理政策，审核公司的

风险控制与管理办法。

第二层级：由公司经营层组成。公司经营管理层按照董事会确定的风险管理政策，

组织实施公司经营管理过程中的风险控制活动，识别、评估、监测并控制风险，并

不断完善内部控制体系。总裁办公会下设风险控制执行委员会，作为专门的风险决

策机构。

财务报表附注第 80 页

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2011 年度

财务报表附注

第三层级：由监督部门组成。稽核与风险管理部、法律合规部作为独立的风险管理

和内部控制部门，在公司整体范围内对风险进行事前、事中、事后管理。监督部门

通过风险评估、风险监控、合规检查、常规稽核、专项检查等多种方式协助、督促

公司风险管理各项措施得到完善和落实。

第四层级：由各职能部门、各业务部门及分支机构组成。各职能部门根据监管法规

和公司有关制度，构建对本部门经营管理活动中的风险进行识别、衡量和控制的内

部控制制度。公司规定各业务部门负责人同时是本部门风险管理的第一责任人。公

司在各业务部门、营业部设立风控合规专员（运营总监） 履行本部门风险管理职责。

，

各职能部门、各业务部门制定本部门的业务规章制度、作业流程，设置相互分离与

制衡的岗位，制定岗位职责和岗位说明书，针对风险点和风险性质采取控制措施，

通过把风险管理的要求有机地嵌入到业务和流程中，发挥一线风险防范的作用。

3、风险管理方法、流程以及系统建设

公司根据不同的风险分类，制定了识别、评估、监控和报告各项风险的制度和流程，

设计了相应的风险控制指标，并建立了净资本监控系统、集中风险监控系统、投资

风险监控系统、合规管理系统等风险控制信息系统。

(二) 报告期内，公司面临的主要风险及控制机制

1、市场风险

金融工具的市场风险，指由于金融工具的市场价格变化或波动而引起的未来损失的

可能性。根据引发市场风险的市场因子不同，本公司的主要市场风险包括利率风险、

权益类资产价格风险、股指期货价格风险。

（1）市场风险管理方法

公司建立了以风险限额管理为核心的动态风险控制体系，结合净资本等风险控制指

标的监管要求，实现了对市场风险的持续评估和监控。

（2）风险敞口

在利率风险方面，公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动风险。公

司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。公司持有

的金融工具主要是央票、金融债等期限较短的债券品种，长期债券占比很低，截至

2011 年 12 月底，固定收益证券投资组合的久期为 2.94 年，受利率波动的影响相对

较低。公司主要的资产和负债由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款

币种和期限相互匹配，因此公司的利率敏感性资产和负债的币种和期限结构基本匹

配，利率风险敞口较小，利率变动对利润总额的影响并不重大。

在权益类资产价格风险方面，主要为股票价格的不利变动而使公司自营投资持仓发

生损失的风险。该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响公

财务报表附注第 81 页

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2011 年度

财务报表附注

司的利润变动，可供出售金融工具的市价波动同比例影响公司的股东权益变动。截

至 2011 年 12 月 31 日，公司权益类资产占总资产比例为 7.81%，因此权益类资产价

格风险对公司目前经营影响不重大。

在股指期货价格风险方面：股指期货套期保值业务锁定了交易的风险。公司认为股

指期货价格风险对公司目前的经营影响并不重大。

2、信用风险

本公司面临的信用风险主要来自两方面：一是代理客户买卖证券，若没有提前要求

客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，

或客户资金由于其他原因出现缺口，公司有责任代客户进行结算而造成损失。二是

债券投资的违约风险，即所投资债券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致

资产损失和收益变化的风险。

（1）信用风险管理方法

对于经纪业务产生的信用风险，在代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算。

通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了交易业务量相关的结算风险。

对于债券投资的违约风险，公司在充分了解交易对手方经营状况、历史履约情况等

信息的基础上，建立了内部债券信用等级评价系统对固定收益证券进行信用风险评

估。同时，公司稽核与风险管理部每天对自营债券业务的持仓情况、盈亏情况、持

仓债券担保情况、信用评级等进行监控，在计算债券敞口业务风险损失时会根据债

券信用等级、久期等因素对其风险损失进行调整，把信用风险纳入了风险损失的计

算范围。

（2）信用风险敞口

公司投资的企业债信用等级均为 A+以上，短期融资券信用等级均为 A-1 以上。另外，

公司在银行间市场开展债券交易主要采用 DVP 结算方式，公司整体债券投资信用风

险较低。

3、操作风险

操作风险指由于人员、内部程序、系统的不完善或失误，以及企业外部事件冲击而

给公司带来损失的风险。

（1）操作风险管理方法

公司采取自我评估控制、流程分析、损失归因等多种手段，对业务过程中所面临的

各类操作风险进行识别，全面反映业务面临操作风险的种类和风险大小，并通过持

续的检查和识别跟踪风险的变化情况。公司坚持“以信息技术为手段，以权限管理为

核心，以稽核检查为监督”的操作风险控制理念、通过对重要业务流程和制度进行梳

理，加强应用系统业务权限管理，加大各业务监督检查力度，做好创新业务和创新

产品的业务风险评估工作，持续完善对操作风险的管理。

财务报表附注第 82 页

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2011 年度

财务报表附注

（2）操作风险敞口

报告期内，公司未发生重大操作风险事件。

4、流动性风险

流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性

影响到公司偿还到期债务的能力。

（1）流动性风险管理方法

公司的流动资产绝大部分为现金及银行存款，具有能于到期日应付可预见的融资承

诺或资金被客户提取的需求。公司一贯坚持资金的统一管理和运作，持续加强资金

管理体系的建设，明确资金的拆借、质押贷款等业务由计划财务部负责，资金的筹

集和运用需要经过计划财务部会签，规模较大的资金运作需要经过公司总裁办公会

集体决策。此外，本公司还逐步建立了资金业务的风险评估和动态监测制度，严格

控制流动性风险。

（2）流动性风险敞口

在实行三方存管后，代理买卖证券款对应的客户资金存款由托管银行监控，证券公

司不能支配和挪用，因此这部分经纪业务负债不构成公司的流动性风险。公司自有

资金中可即时支付的现金、银行存款与结算备付金之和为 14.98 亿元，可随时用于

变现的交易性金融资产中的债券投资为 34.74 亿元，二者之和大于扣除代买卖证券

款的负债总额 30.30 亿元，能够支付除经纪业务外的所有负债，因此公司的流动性

风险不重大。

5、合规风险

因公司或工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律

制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。

（1）合规风险控制方法

针对合规风险，公司建立了合规管理的组织架构和制度体系，有序开展各项合规管

理工作,通过合规培训宣导、咨询审查、监控检查等管理工作，保障公司及工作人员

各项经营管理活动和执业行为的合规。同时，通过建立较为完善的多次层反洗钱组

织体系，实现了反洗钱工作的有序开展；为了保证各项业务的顺利开展，防止内幕

交易和管理利益冲突，公司建立了较为完善的信息隔离墙管理体系。

（2）风险敞口

报告期内，公司未发生重大合规风险。

财务报表附注第 83 页

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财务报表附注

(三) 公司动态的风险控制指标监控和补足机制建设情况

公司已于 2008 年按照修订后的《证券公司风险控制指标管理办法》，建立和完善了

净资本动态风险监控系统，实现了对净资本等风险控制指标的动态监控，并向证券

监管部门开放了监控接口。

2008 年，公司颁布了《第一创业证券净资本风险控制指标动态监控管理办法》，明

确了与净资本动态监控相关的各部门工作职责，规范了净资本监控、压力测试及异

常处理工作流程。根据上述制度安排，公司建立了净资本风险控制指标的动态监控

及净资本补足机制，包括对净资本等各项风险控制指标的事前敏感性分析和压力测

试，事中监控预警和定期报告，超标时及时进行报告和跟踪处理、根据需要采取相

关净资本补足措施。

在报告期内，公司净资本动态监控系统运行情况正常，净资本等各项风险控制指标

均符合监管要求，不存在风险控制指标触及预警标准、不符合规定标准的情形。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 货币资金

期末余额 年初余额

项目

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

库存现金

70,927.44 167,842.49

银行存款

2,271,275,502.55 4,617,912,204.22

其中：客户存款

人民币

1,680,574,676.85 2,081,352,340.43

美元

1,635,610.17 6.3009 10,305,816.13 1,553,304.70 6.6227 10,287,071.02

港币

44,186,980.85 0.8107 35,822,385.37 24,997,751.88 0.8509 21,270,587.08

小计

1,726,702,878.35 2,112,909,998.53

公司存款

人民币

531,740,964.50 2,491,362,711.67

美元

817,911.74 6.3009 5,153,580.09 884,024.59 6.6227 5,854,629.65

港币

9,470,925.87 0.8107 7,678,079.61 9,148,976.81 0.8509 7,784,864.37

小计

544,572,624.20 2,505,002,205.69

其他货币资金

11,609,000.00

合计

2,282,955,429.99 4,618,080,046.71

注：2011 年 12 月 31 日其他货币资金系公司为第一创业大厦施工合同开具的不可撤

销支付保函的保证金，保证期间自 2011 年 4 月 15 日至 2012 年 12 月 31 日，期末未

纳入现金等价物。

财务报表附注第 84 页

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2011 年度

财务报表附注

除上述外期末货币资金中不存在抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在

回收风险的款项。

(二) 结算备付金

类别 期末余额 年初余额

原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币

客户备付金

人民币 286,706,357.45 1,314,151,876.27

美元 589,496.90 6.3009 3,714,361.02 257,326.47 6.6227 1,704,196.01

港币 3,988,448.83 0.8107 3,233,435.47 14,056,359.07 0.8509 11,960,555.94

小计 293,654,153.94 1,327,816,628.22

公司备付金

人民币 59,204,074.78 67,961,712.09

美元

港币

小计 59,204,074.78 67,961,712.09

合计 352,858,228.72 1,395,778,340.31

(三) 交易性金融资产

1、明细情况

类别 期末余额 年初余额

公允价值变 公允价值变

投资成本 合计 投资成本 合计

动 动

股票 180,796,677.95 -2,184,389.68 178,612,288.27

基金 347,898,895.63 -338,802.28 347,560,093.35 154,081,056.39 -91,578.28 153,989,478.11

债券 3,467,049,973.56 7,012,739.86 3,474,062,713.42 861,182,661.20 -297,500.07 860,885,161.13

合计 3,814,948,869.19 6,673,937.58 3,821,622,806.77 1,196,060,395.54 -2,573,468.03 1,193,486,927.51

2、公允价值变动情况

种类 年初余额 期末余额 本期变动 初始成本

股票 -2,184,389.68 2,184,389.68

基金 -91,578.28 -338,802.28 -247,224.00 347,898,895.63

债券 -297,500.07 7,012,739.86 7,310,239.93 3,467,049,973.56

合计 -2,573,468.03 6,673,937.58 9,247,405.61 3,814,948,869.19

财务报表附注第 85 页

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(四) 买入返售金融资产

1、按交易对手分类列示

期末余额 年初余额

项目

账面金额 到期约定返售金额 账面金额 到期约定返售金额

同业 70,662,909.84 70,768,101.89

非同业 20,000,000.00 20,004,388.89

合计 90,662,909.84 90,772,490.78

2、按交易品种分类列示

期末余额 年初余额

项目

账面金额 到期约定返售金额 账面金额 到期约定返售金额

债券 90,662,909.84 90,772,490.78

合计 90,662,909.84 90,772,490.78

(五) 应收利息

项 目 期末余额 年初余额 性质和内容

定期存款利息 998,888.89 未到付息日

买入返售金融资产 67,777.36 未到付息日

合 计 1,066,666.25

(六) 存出保证金

类别 期末余额 年初余额

交易保证金

上海证券交易所 8,762,590.54 7,758,830.66

深圳证券交易所 54,211,651.33 62,638,973.78

小 计 62,974,241.87 70,397,804.44

期货交易保证金

中国金融期货交易所 53,535,456.00 64,730,035.20

小 计 53,535,456.00 64,730,035.20

合计 116,509,697.87 135,127,839.64

(七) 长期股权投资

1、 投资性质明细分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

按权益法核算的长期

278,040,401.33 282,110,237.77

股权投资

按成本法核算的长期

808,400,000.00 274,800,000.00

股权投资

合 计 1,086,440,401.33 556,910,237.77

财务报表附注第 86 页

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2、 长期股权投资明细情况

在被投资单位持

在被投资单位持 在被投资单位表 股比例与表决权 本期计提减值

被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利

股比例(%) 决权比例(%) 比例不一致的说 准备

明

银华基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 282,110,237.77 -4,069,836.44 278,040,401.33 29 29 N/A 68,105,238.11

权益法小计 59,000,000.00 282,110,237.77 -4,069,836.44 278,040,401.33 68,105,238.11

第一创业期货有限责任公司 成本法 74,800,000.00 74,800,000.00 74,800,000.00 100 100 N/A

第一创业投资管理有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100 100 N/A

第一创业摩根大通证券有限责任公司 成本法 533,600,000.00 533,600,000.00 533,600,000.00 66.7 66.7 N/A

成本法小计 808,400,000.00 274,800,000.00 533,600,000.00 808,400,000.00

合计 867,400,000.00 556,910,237.77 529,530,163.56 1,086,440,401.33 68,105,238.11

财务报表附注第 87 页

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(八) 固定资产原价及累计折旧

1、 固定资产情况

明 细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、账面原价合计 94,198,714.13 15,199,995.43 12,814,457.39 96,584,252.17

其中：房屋及建筑物 11,446,195.22 5,304,715.22 6,141,480.00

电子设备 64,457,052.63 12,099,672.02 7,257,718.17 69,299,006.48

运输设备 11,708,376.90 1,161,502.01 188,438.00 12,681,440.91

其他设备 6,587,089.38 1,938,821.40 63,586.00 8,462,324.78

二、累计折旧合计 48,071,204.13 15,776,910.68 9,111,221.19 54,736,893.62

其中：房屋及建筑物 3,805,037.95 274,686.03 1,757,506.20 2,322,217.78

电子设备 37,263,038.29 12,816,711.87 7,111,112.89 42,968,637.27

运输设备 5,195,374.93 1,307,177.90 179,016.10 6,323,536.73

其他设备 1,807,752.96 1,378,334.88 63,586.00 3,122,501.84

三、固定资产账面净值合计 46,127,510.00 15,199,995.43 19,480,146.88 41,847,358.55

其中：房屋及建筑物 7,641,157.27 3,821,895.05 3,819,262.22

电子设备 27,194,014.34 12,099,672.02 12,963,317.15 26,330,369.21

运输设备 6,513,001.97 1,161,502.01 1,316,599.80 6,357,904.18

其他设备 4,779,336.42 1,938,821.40 1,378,334.88 5,339,822.94

四、减值准备合计

其中：房屋及建筑物

电子设备

运输设备

其他设备

五、固定资产账面价值合计 46,127,510.00 15,199,995.43 19,480,146.88 41,847,358.55

其中：房屋及建筑物 7,641,157.27 3,821,895.05 3,819,262.22

电子设备 27,194,014.34 12,099,672.02 12,963,317.15 26,330,369.21

运输设备 6,513,001.97 1,161,502.01 1,316,599.80 6,357,904.18

其他设备 4,779,336.42 1,938,821.40 1,378,334.88 5,339,822.94

本期折旧额 15,776,910.68 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 10,453,977.43 元。

2、 期末暂时闲置的固定资产

无

3、 通过融资租赁租入的固定资产

无

财务报表附注第 88 页

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财务报表附注

4、 通过经营租赁租出的固定资产

无

5、 期末持有待售的固定资产情况

无

6、 期末未办妥产权证书的固定资产

项目 账面原价 累计折旧 账面价值

房屋及建筑物 6,141,480.00 2,322,217.78 3,819,262.22

(九) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1．账面原值合计 276,235,102.73 11,784,834.00 3,756,921.33 284,263,015.40

土地使用权 247,200,085.00 247,200,085.00

交易席位费 3,537,000.00 3,537,000.00

软件 25,498,017.73 11,784,834.00 3,756,921.33 33,525,930.40

2．累计摊销合计 23,551,389.20 10,527,596.04 3,756,921.33 30,322,063.91

土地使用权 13,468,936.99 4,946,691.00 18,415,627.99

交易席位费 2,117,600.00 353,700.00 2,471,300.00

软件 7,964,852.21 5,227,205.04 3,756,921.33 9,435,135.92

3．无形资产账面净值合计 252,683,713.53 11,784,834.00 10,527,596.04 253,940,951.49

土地使用权 233,731,148.01 4,946,691.00 228,784,457.01

交易席位费 1,419,400.00 353,700.00 1,065,700.00

软件 17,533,165.52 11,784,834.00 5,227,205.04 24,090,794.48

4．减值准备合计

土地使用权

交易席位费

软件

5．无形资产账面价值合计 252,683,713.53 11,784,834.00 10,527,596.04 253,940,951.49

土地使用权 233,731,148.01 4,946,691.00 228,784,457.01

交易席位费 1,419,400.00 353,700.00 1,065,700.00

软件 17,533,165.52 11,784,834.00 5,227,205.04 24,090,794.48

本期摊销额 10,527,596.04 元。

期末用于抵押的无形资产原价为 247,200,085.00 元，详见附注八。

财务报表附注第 89 页

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2、 交易席位费

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、原值合计 3,537,000.00 3,537,000.00

1．上海证券交易所 2,120,000.00 2,120,000.00

其中：A 股 2,120,000.00 2,120,000.00

B股

2．深圳证券交易所 1,417,000.00 1,417,000.00

其中：A 股 1,417,000.00 1,417,000.00

B股

3．其他场所

二、累计摊销合计 2,117,600.00 353,700.00 2,471,300.00

1．上海证券交易所 1,135,333.40 212,000.04 1,347,333.44

其中：A 股 1,135,333.40 212,000.04 1,347,333.44

B股

2．深圳证券交易所 982,266.60 141,699.96 1,123,966.56

其中：A 股 982,266.60 141,699.96 1,123,966.56

B股

3．其他场所

三、交易席位费账面价值合计 1,419,400.00 353,700.00 1,065,700.00

1．上海证券交易所 984,666.60 212,000.04 772,666.56

其中：A 股 984,666.60 212,000.04 772,666.56

B股

2．深圳证券交易所 434,733.40 141,699.96 293,033.44

其中：A 股 434,733.40 141,699.96 293,033.44

B股

3．其他场所

(十) 商誉

1、商誉内容

计提减值

形成商誉的事项 初始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

准备

重组商誉 7,356,833.17 7,356,833.17 7,356,833.17

合计 7,356,833.17 7,356,833.17 7,356,833.17

期末本公司不存在需计提商誉减值准备的情况。

2、商誉形成过程

重组商誉系公司 2000 年至 2003 年间购买佛山同济路证券营业部、深圳深南大道证

券营业部、廊坊建设路证券营业部和长沙韶山中路证券营业部所形成，并于收购后

每年进行摊销。截至 2006 年 12 月 31 日上述收购商誉摊余价值为 7,356,833.17 元。

2007 年至今，根据新会计准则要求，上述商誉停止摊销，并于每年末进行减值测试。

财务报表附注第 90 页

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(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、已确认的递延所得税资产或负债

项 目 期末余额 年初余额

递延所得税资产：

坏账准备 13,380.40 25,836.88

预提职工薪酬 15,648,414.82 38,310,850.15

递延收益 18,000,000.00 18,000,000.00

交易性金融资产公允价值变动 -1,668,484.39 617,632.34

计入资本公积的可供出售金融资产

15,367,020.85 307,222.59

公允价值变动

衍生金融资产公允价值变动 3,994,341.98 31,294.74

合 计 51,354,673.66 57,292,836.70

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值变动

计入资本公积的可供出售金融资产

公允价值变动

合计

2、可抵扣或应纳税暂时性差异

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣差异项目：

坏账准备 53,521.60 107,653.65

预提职工薪酬 62,593,659.28 159,628,542.29

递延收益 72,000,000.00 72,000,000.00

交易性金融资产公允价值变动 -6,673,937.58 2,573,468.03

计入资本公积的可供出售金融资产

61,468,083.41 1,280,094.11

公允价值变动

衍生金融资产公允价值变动 15,977,367.91 130,394.76

合 计 205,418,694.62 235,720,152.84

应纳税差异项目：

交易性金融资产公允价值变动

计入资本公积的可供出售金融资产

公允价值变动

合计

(十二) 其他资产

1、明细情况

项 目 期末余额 年初余额

应收款项 16,845,308.00 27,764,128.42

待摊费用 4,997,468.74 4,656,235.32

在建工程 99,064,076.48 35,433,602.62

长期待摊费用 45,678,920.35 42,479,235.05

其他流动资产 39,730,965.33

合 计 206,316,738.90 110,333,201.41

财务报表附注第 91 页

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2、应收款项

（1）按应收款项性质分类列示如下：

期末余额

类 别 账面金额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例

（%） （%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2、按组合计提坏账准备的应收款项

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 10,614,199.52 62.81 53,521.60 0.50

采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项

采用其他方法计提坏账准备的应收款项 6,284,630.08 37.19

小 计 16,898,829.60 100.00 53,521.60 0.32

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

合 计 16,898,829.60 100.00 53,521.60 0.32

年初余额

类 别 账面金额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例

（%） （%）

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2、按组合计提坏账准备的应收款项

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 21,682,150.99 77.79 108,704.65 0.50

采用余额百分比法计提坏账准备的应收款项

采用其他方法计提坏账准备的应收款项 6,190,682.08 22.21

小 计 27,872,833.07 100.00 108,704.65 0.39

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

合 计 27,872,833.07 100.00 108,704.65 0.39

（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

期末余额

账 龄 坏账准备计提比例

金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

（%）

1 年以内 10,591,279.52 99.78 52,956.40 10,538,323.12 0.5

1-2 年 6,120.00 0.06 61.20 6,058.80 1

2-3 年 16,800.00 0.16 504.00 16,296.00 3

3 年以上 100

合 计 10,614,199.52 100.00 53,521.60 10,560,677.92

财务报表附注第 92 页

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财务报表附注

年初余额

账 龄 坏账准备计提比例

金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值

（%）

1 年以内 21,616,630.29 99.70 108,049.44 21,508,580.85 0.5

1-2 年 65,520.70 0.30 655.21 64,865.49 1

2-3 年 3

3 年以上 100

合 计 21,682,150.99 100.00 108,704.65 21,573,446.34

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收款项

期末余额 年初余额

项目

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

押金 6,284,630.08 6,190,682.08

合计 6,284,630.08 6,190,682.08

押金组合不计提坏账准备。

（4）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，在本期全额或部分收回的应收

款项。

（5）本期无实际核销的应收款项。

（6）期末应收款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

（7）期末应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收款项总额的比例

第一创业摩根大通证券有限责任公司 控股子公司 3,171,503.98 18.77%

（8）期末应收款项中欠款金额前五名

坏账准备 占应收款项

客户名称 金额 账龄 款项性质

计提比例 总额的比例

第一创业摩根大通证券

3,171,503.98 0.50% 1 年以内 18.77% 往来款

有限责任公司

上海宝冶集团有限公司 2,880,000.00 0.50% 1 年以内 17.04% 预付工程款

北京市天地合生房地产

1,200,000.00 0.50% 1 年以内 7.10% 应收房产处置款

经纪有限公司

金融街（北京）置业有限

985,763.52 1 年以内 5.83% 房屋租赁押金

公司

新时代置业有限公司 773,436.00 1 年以内 4.58% 房屋租赁押金

财务报表附注第 93 页

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（9）坏账准备变动情况

年初余额 本期计提 本期核销 期末余额

108,704.65 -55,183.05 53,521.60

3、在建工程

（1）明细变动情况

项 目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

第一创业大厦 86,215,020.95 86,215,020.95 25,730,158.62 25,730,158.62

装修工程 5,853,385.53 5,853,385.53 93,872.00 93,872.00

设备工程 23,950.00 23,950.00 246,300.00 246,300.00

软件工程 6,971,720.00 6,971,720.00 9,363,272.00 9,363,272.00

合 计 99,064,076.48 99,064,076.48 35,433,602.62 35,433,602.62

（2）在建工程项目期末余额前十名

期末在建工程项目前十名占比 96.16%，列示如下：

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 其中：转入固定资产 期末余额

第一创业大厦 25,730,158.62 60,484,862.33 86,215,020.95

深圳龙岗营业部装修工程 1,288,184.50 1,288,184.50

北京阜石路营业部装修工程 1,257,767.38 1,257,767.38

广州增城营业部装修工程 1,112,629.65 1,112,629.65

深圳海城西路营业部装修

1,099,642.00 1,099,642.00

工程

广州翠宝路营业部装修工程 1,095,162.00 1,095,162.00

OA 系统升级 1,050,000.00 198,000.00 198,000.00 852,000.00

网上交易系统功能扩展 840,000.00 840,000.00

投资顾问工作平台二期 953,520.00 124,800.00 124,800.00 828,720.00

建设运维管理系统 666,000.00 666,000.00

合 计 26,570,158.62 69,007,767.86 322,800.00 322,800.00 95,255,126.48

财务报表附注第 94 页

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（3）重大在建工程项目变动情况

转入 工程投 利息资本 其中：本期 本期利

项目名 预算数 其他

2010.12.31 本期增加 固定 2011.12.31 入占预 工程进度 化累计金 利息资本 息资本 资金来源

称 （万元） 减少

资产 算比例 额 化金额 化率

第一创 自有及银

46,315.63 25,730,158.62 60,484,862.33 86,215,020.95 18.61% 未完工 145,415.48 145,415.48 6.65%

业大厦 行贷款

（4）期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。

4、长期待摊费用

种 类 年初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额

公司本部装修改造工程 6,118,997.95 344,238.00 2,123,897.31 4,339,338.64

公司营业部装修改造工程 36,360,237.10 16,283,205.62 11,098,441.04 205,419.97 41,339,581.71

合 计 42,479,235.05 16,627,443.62 13,222,338.35 205,419.97 45,678,920.35

5、其他流动资产

系公司实际交纳的所得税税款大于按照税法规定计算的应交所得税部分，超过部分

在资产负债表中列示为其他流动资产。

(十三) 资产减值准备

本期减少

项 目 年初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

坏账准备 108,704.65 -55,183.05 53,521.60

(十四) 代理买卖证券款

期末余额 年初余额

类 别

原 币 (折)人民币 原 币 (折)人民币

个人客户

人民币 1,922,955,439.80 3,234,371,532.06

美 元 2,177,663.78 13,721,241.70 1,774,333.05 11,750,875.49

港 币 46,779,883.14 37,924,451.24 38,047,620.58 32,374,720.34

小计 1,974,601,132.74 3,278,497,127.89

法人客户

人民币 87,159,531.84 215,466,605.31

小计 87,159,531.84 215,466,605.31

合 计 2,061,760,664.58 3,493,963,733.20

财务报表附注第 95 页

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(十五) 应付职工薪酬

明 细 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 160,826,711.29 269,171,584.33 367,404,636.34 62,593,659.28

二、职工福利费 9,998,489.49 9,998,489.49

三、社会保险费 2,656,392.32 22,500,367.08 21,574,698.00 3,582,061.40

其中：1．医疗保险费 32,491.29 5,077,043.98 5,105,872.19 3,663.08

2．基本养老保险费 89,867.13 10,577,589.95 10,653,037.67 14,419.41

3．年金缴费 2,526,810.00 5,343,193.05 4,307,800.00 3,562,203.05

4．失业保险费 4,401.54 660,659.91 664,230.53 830.92

5．工伤保险费 2,822.36 331,115.41 333,581.99 355.78

6．其他保险费 510,764.78 510,175.62 589.16

四、住房公积金 105,503.00 7,538,264.19 7,614,476.21 29,290.98

五、工会经费和职工教育经费 1,929,684.29 1,929,684.29

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿 611,267.03 611,267.03

八、其他

合 计 163,588,606.61 311,749,656.41 409,133,251.36 66,205,011.66

(十六) 应交税费

税 种 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率

营业税 3,963,158.03 4,583,884.51 5%

城建税 277,421.07 320,869.49 1%或 7%

企业所得税 46,548,199.44 详见附注三

个人所得税 14,076,201.20 13,295,772.08

利息税 13,999.01 22,170.50 20%

教育费附加 119,301.84 138,562.86 3%

地方教育费附加 76,694.41 2%

其他附加 19,004.54 52,282.87

个人转让上市公司限售股所得税 1,403,065.29 9,357,395.67

印花税 46,846.00 71,342.53

其他

合 计 19,995,691.39 74,390,479.95

(十七) 其他负债

1、明细情况

项 目 期末余额 年初余额

应付款项 27,456,413.48 32,681,906.63

递延收益 72,000,000.00 72,000,000.00

合 计 99,456,413.48 104,681,906.63

财务报表附注第 96 页

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财务报表附注

2、应付款项

（1）期末应付款项中金额较大的欠款单位列示如下：

单位名称 期末金额 款项性质

河南省中小企业集合债券担保人 9,800,000.00 暂收担保人风险准备金

中国证券投资者保护基金公司 7,955,601.18 应付证券投资者保护基金

武汉市财富趋势科技股份有限公司 820,000.00 应付软件工程款

（2）期末应付款项中无欠持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）期末余额中无欠关联方款项。

（4）期末应付款项余额中无账龄超过一年的大额款项。

3、递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

第一创业大厦项目建设

72,000,000.00 72,000,000.00

奖励金

合 计 72,000,000.00 72,000,000.00

系根据深府 [2009] 6 号《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》 收到的深圳市

，

政府参照金融机构所缴地价款（含配套费等）的 30%，给予公司第一创业大厦建设

项目的项目建设奖励金。

(十八) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、股本溢价

投资者投入的资本 422,656,921.93 1,450,233,337.06 1,872,890,258.99

小计 422,656,921.93 1,450,233,337.06 1,872,890,258.99

2、其他资本公积

（1）被投资单位除净损益外所有

者权益其他变动

（2）可供出售金融资产公允价值

-972,871.52 45,128,191.03 -46,101,062.55

变动产生的利得或损失

（3）其他 2,069,350.31 2,069,350.31

小计 1,096,478.79 47,197,541.34 -46,101,062.55

合 计 423,753,400.72 1,450,233,337.06 47,197,541.34 1,826,789,196.44

财务报表附注第 97 页

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财务报表附注

(十九) 未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

年初未分配利润 570,799,115.41

加：本期净利润 210,366,995.45

减：提取法定盈余公积 9,403,726.67 本期净利润的 10%

提取一般风险准备 21,036,699.55 见附注二（二十一）

提取交易风险准备 21,036,699.55 见附注二（二十一）

应付普通股股利

转作资本的普通股股利 655,291,021.51

期末未分配利润 74,397,963.58

(二十) 手续费及佣金净收入

1、 明细情况

明 细 本期金额 上期金额

代理买卖证券业务净收入 167,982,863.12 252,620,168.44

证券承销业务净收入 423,663,127.43 312,871,636.25

受托客户资产管理业务净收入 17,317,264.37 7,749,377.16

保荐业务净收入 2,000,000.00 2,000,000.00

财务顾问业务净收入 18,770,000.00 17,800,340.05

投资咨询业务净收入 2,214,109.92 11,556,742.79

其他收入 800,000.00

合 计 631,947,364.84 605,398,264.69

2、 代理买卖证券业务净收入

（1）分类列示

项 目 本期金额 上期金额

手续费收入

代理买卖证券手续费收入 195,272,296.76 290,734,031.19

基金席位佣金收入 16,672,053.05 19,211,542.59

代理销售金融产品收入 2,701,132.57 2,555,117.12

期货 IB 业务收入 97,122.23

小 计 214,742,604.61 312,500,690.90

手续费支出

代理买卖证券手续费支出 41,308,064.36 53,562,117.94

资金三方存管手续费 5,069,670.02 5,946,472.58

其他手续费支出 382,007.11 371,931.94

小 计 46,759,741.49 59,880,522.46

代理买卖证券业务净收入合计 167,982,863.12 252,620,168.44

财务报表附注第 98 页

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财务报表附注

（2）代理买卖证券手续费净收入分行政区域列示

行政 营业部数量 代理买卖证券手续费净收入

区域 本期 上期 本期金额 上期金额

广东省 9 6 68,135,555.82 110,534,029.51

北京市 2 1 40,563,518.07 59,242,089.55

上海市 1 1 7,161,309.40 12,515,119.26

河北省 1 1 20,181,605.61 36,790,778.18

湖南省 1 1 9,063,224.00 15,747,308.75

浙江省 3 2 4,097,177.50 1,783,573.22

其他地区 9 5 4,761,842.00 559,014.78

合 计 26 17 153,964,232.40 237,171,913.25

3、证券承销业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

承销收入

股票承销业务 254,944,960.00 238,282,500.00

债券承销业务 229,753,667.43 107,480,276.25

小 计 484,698,627.43 345,762,776.25

承销支出

股票承销业务 575,000.00 3,910,000.00

债券承销业务 60,460,500.00 28,981,140.00

小 计 61,035,500.00 32,891,140.00

证券承销业务净收入合计 423,663,127.43 312,871,636.25

4、受托客户资产管理业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

定向资产管理业务

专项资产管理业务

集合资产管理业务 17,317,264.37 7,749,377.16

其中：

创业 1 号安心回报集合资产管理计划 1,282,318.78 3,899,388.59

创业 2 号稳健回报集合资产管理计划 3,075,128.71 3,696,360.70

创金避险增值稳健回报集合资产管理计划 6,534,163.83 153,627.87

金益求金集合资产管理计划 131,794.35

创金价值成长集合资产管理计划 4,614,795.75

创金灵活成长 1 期集合资产管理计划 1,036,167.22

创金策略尊享集合资产管理计划 379,307.21

创金价值成长 2 期集合资产管理计划 263,588.52

受托客户资产管理业务净收入合计 17,317,264.37 7,749,377.16

财务报表附注第 99 页

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财务报表附注

5、财务顾问业务净收入

项 目 本期金额 上期金额

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 6,780,000.00

并购重组财务顾问业务净收入-其他 920,000.00 5,050,000.00

其他财务顾问业务净收入 17,850,000.00 5,970,340.05

财务顾问业务净收入合计 18,770,000.00 17,800,340.05

(二十一) 利息净收入

1、 明细情况

项 目 本期金额 上期金额

利息收入

金融同业利息收入 79,176,978.23 60,964,304.43

买入返售证券利息收入 14,843,235.12 1,772,392.18

小 计 94,020,213.35 62,736,696.61

利息支出

客户保证金存款利息支出 12,293,908.83 11,567,955.51

卖出回购证券利息支出 109,079,792.33 8,181,931.69

其他支出 492,917.62 765,048.67

小 计 121,866,618.78 20,514,935.87

利息净收入 -27,846,405.43 42,221,760.74

2、 买入返售证券利息收入

项 目 本期金额 上期金额

返售总价 22,719,019,198.28 5,187,372,392.18

买入总价 22,704,175,963.16 5,185,600,000.00

差 价 14,843,235.12 1,772,392.18

3、 卖出回购证券利息支出

项 目 本期金额 上期金额

回购总价 380,585,876,639.39 23,448,181,931.69

卖出总价 380,476,796,847.06 23,440,000,000.00

差 价 109,079,792.33 8,181,931.69

财务报表附注第 100 页

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财务报表附注

(二十二) 投资净收益

1、明细情况

项 目 本期金额 上期金额

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 74,038,853.43 68,076,250.59

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 485,272.16 41,140.85

权益法核算的长期股权投资收益 64,035,401.67 96,497,202.53

处置交易性金融资产取得的投资收益 49,459,285.81 151,447,818.26

处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,296,903.86 26,853,871.17

处置衍生金融资产取得的投资收益 -83,317,764.79 -53,075,827.10

股指期货套期保值业务投资收益 92,936,298.16 69,373,649.47

合 计 216,934,250.30 359,214,105.77

投资收益汇回无重大限制。

2、权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额

银华基金管理有限公司 64,035,401.67 96,497,202.53

合 计 64,035,401.67 96,497,202.53

3、处置交易性金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 1,774,494,466.85 3,052,156,647.17

－基金 228,036,360.91 2,013,329,452.80

－债券 511,290,655,813.02 635,596,266,734.42

－权证 68,640,250.88

收入合计 513,293,186,640.78 640,730,393,085.27

总成本

－股票 1,815,695,862.53 3,091,850,468.77

－基金 228,743,942.75 2,028,123,800.95

－债券 511,191,244,603.51 635,382,252,995.99

－权证 65,983,926.18

成本合计 513,235,684,408.79 640,568,211,191.89

减：交易费用 8,042,946.18 10,734,075.12

差价收入 49,459,285.81 151,447,818.26

财务报表附注第 101 页

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财务报表附注

4、处置可供出售金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 78,048,827.63 115,254,325.39

－债券 564,421.78

收入合计 78,048,827.63 115,818,747.17

总成本

－股票 58,751,923.77 88,534,876.00

－债券 430,000.00

成本合计 58,751,923.77 88,964,876.00

差价收入 19,296,903.86 26,853,871.17

5、处置衍生金融资产取得的投资收益

项目 本期金额 上期金额

总收入

－股票 5,685,383,070.18 1,577,285,643.05

－基金 517,919,134.05 30,197,407.11

－其他 227,645.74

收入合计 6,203,529,849.97 1,607,483,050.16

总成本

－股票 5,741,072,080.97 1,629,224,624.95

－基金 545,562,533.79 31,334,252.31

－其他 213,000.00

成本合计 6,286,847,614.76 1,660,558,877.26

差价收入 -83,317,764.79 -53,075,827.10

(二十三) 公允价值变动收益

类别 本期金额 上期金额

交易性金融资产 9,247,405.61 -23,008,219.07

衍生金融资产-被套期项目 -22,326,253.15 -130,394.76

衍生金融资产-股指期货 6,479,280.00 1,617,840.00

合 计 -6,599,567.54 -21,520,773.83

(二十四) 营业税金及附加

项 目 本期金额 上期金额

营业税 44,724,732.38 46,041,090.75

城建税 3,130,733.72 1,296,823.45

教育费附加 1,351,276.09 1,393,613.64

地方教育费附加 842,177.30

其他附加税费 186,359.18 262,669.43

合 计 50,235,278.67 48,994,197.27

财务报表附注第 102 页

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财务报表附注

(二十五) 业务及管理费

本期金额 上期金额

发生数 513,389,076.56 514,798,577.31

主要发生的费用项目：

项 目 本期金额 上期金额

职工薪酬 307,493,416.63 337,314,436.60

租赁费 33,658,547.55 29,177,898.76

咨询费 23,195,102.16 7,443,528.59

投资者保护基金 20,767,241.41 24,620,980.03

邮电通讯费 16,806,920.25 14,556,285.66

折旧费 15,746,270.08 11,536,171.59

业务招待费 14,298,063.58 11,662,497.27

长期待摊费用摊销 13,222,338.35 8,355,472.20

无形资产摊销 10,527,596.04 8,073,073.20

差旅费 9,939,667.29 9,805,057.10

合计 465,655,163.34 462,545,401.00

(二十六) 资产减值损失

项 目 本期金额 上期金额

坏账准备计提 -55,183.05 104,235.56

(二十七) 营业外收入

项 目 本期金额 上期金额

固定资产清理收入 773,212.11 58,577.95

政府补助 688,303.44

个人所得税手续费返还 4,762,685.25 3,588,871.12

其 他 342,198.00 338,504.21

合 计 5,878,095.36 4,674,256.72

政府补助明细：

上期

项目 具体性质和内容 形式 取得时间 金额

系深圳市财政委员会依据《深圳市支持金融业发展

住房补贴拨款 若干规定实施细则》（深府〔2009〕6 号），给予公 货币资金 2010 年 12 月 688,303.44

司的租房补贴。

合 计 688,303.44

财务报表附注第 103 页

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财务报表附注

(二十八) 营业外支出

项 目 本期金额 上期金额

固定资产清理损失 38,428.85 44,041.39

捐赠支出 400,000.00

其 他

合 计 38,428.85 444,041.39

(二十九) 所得税费用

类 别 本期金额 上期金额

当期所得税费用 24,528,152.69 125,497,092.23

递延所得税费用 20,997,961.31 -51,234,255.24

合 计 45,526,114.00 74,262,836.99

(三十) 现金流量表附注

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

收到经营性往来款 9,595,230.95

政府补助 688,303.44

个人所得税手续费返还 4,762,685.25 3,588,871.12

其他 353,545.50 926,933.78

合 计 14,711,461.70 5,204,108.34

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

支付经营性往来款 63,044,989.54

以现金支付的业务及管理费 170,610,370.70 140,745,672.11

其他 2,399,502.00

合 计 170,610,370.70 206,190,163.65

3、收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

处置固定资产 3,238,019.46 58,577.95

合 计 3,238,019.46 58,577.95

财务报表附注第 104 页

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财务报表附注

(三十一) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 210,366,995.45 350,909,568.56

加：资产减值准备 -55,183.05 104,235.56

固定资产折旧 15,746,270.08 11,536,171.59

无形资产摊销 10,527,596.04 8,073,073.20

长期待摊费用摊销 13,222,338.35 9,669,053.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-734,783.26 -14,536.56

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,078,847.54 21,520,773.83

财务费用（收益以“－”号填列） 824,374.55 556,571.51

投资损失（收益以“－”号填列） -64,035,401.67 -96,497,202.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,997,961.30 -46,738,610.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,495,645.23

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,328,555,142.20 1,628,379,616.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -719,208,942.44 767,323,787.02

其他

经营活动产生的现金流量净额 -3,827,825,069.31 2,650,326,856.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,624,204,658.71 6,013,858,387.02

减：现金的年初余额 6,013,858,387.02 3,665,306,684.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -3,389,653,728.31 2,348,551,702.18

2、现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

现金 70,927.44 167,842.49

加：银行存款 2,271,275,502.55 4,617,912,204.22

加：结算备付金 352,858,228.72 1,395,778,340.31

加：其他货币资金

现金及现金等价物 2,624,204,658.71 6,013,858,387.02

财务报表附注第 105 页

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财务报表附注

十三、 补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目（损失－，收益＋） 本期金额 上期金额

（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

4,189,283.26 14,536.56

分

（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 18,000,000.00 2,430,103.44

除外；

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

（六）非货币性资产交换损益；

（七）委托他人投资或管理资产的损益；

（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备；

（九）债务重组损益；

（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益；

（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益；

（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

投资收益；

（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

（十六）对外委托贷款取得的损益；

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益；

（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响；

（十九）受托经营取得的托管费收入；

（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 6,204,883.25 5,340,375.33

（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

（二十二）少数股东损益的影响数； -2,508,489.00

（二十三）所得税的影响数； -6,661,599.96 -930,647.37

合 计 19,224,077.55 6,854,367.96

财务报表附注第 106 页

第一创业证券股份有限公司

2011 年度

财务报表附注

公司作为证券经营机构，对于持有交易性金融资产、交易性金融负债以及处置交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产等业务均属于公司正常经营业务，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，不作为非经常性

损益披露。

（二）净资产收益率和每股收益

每股收益（元）

2011 年度 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.19%

扣除非经常性损益后归属于公司

4.64%

普通股股东的净利润

每股收益（元）

2010 年度 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 11.78%

扣除非经常性损益后归属于公司

11.55%

普通股股东的净利润

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

期末余额（或本期 年初余额（或上期

报表项目 变动比率 变动原因

金额） 金额）

货币资金 3,257,894,378.22 4,730,206,211.91 -31.13% 公司加大对金融资产的投入所致。

由 于 国 内 证 券 市场 交 易 萎 缩 ， 造成 客 户 备 付 金 大幅 减

结算备付金 469,751,489.78 1,507,384,532.86 -68.84%

少。

公司本期增资后，大幅增加债券类金融资产的配置，同

交易性金融资产 3,869,057,310.51 1,242,324,611.73 211.44%

时卖出回购金额也大幅增加。

公司本期增资后，大幅增加债券类金融资产的配置，同

可供出售金融资产 660,910,076.65 66,902,922.74 887.86%

时卖出回购金额也大幅增加。

其他资产 245,174,246.69 111,439,758.28 120.01% 公司建造第一创业大厦，导致在建工程增加。

由于公司提高了债券类金融资产的投资额度，出于融资

卖出回购金融资产款 2,756,262,855.70 406,780,000.00 577.58%

需求，增加回购业务所致。

代理买卖证券款 2,232,604,154.92 3,630,745,470.21 -38.51% 由于国内证券市场交易萎缩，客户保证金大幅减少。

应交税费 25,883,341.05 75,259,767.86 -65.61% 利润下降导致应交所得税下降。

公 司 本 期 增 发 新股 及 股 份 制 改 制， 致 资 本 溢 价 大幅 增

资本公积 1,826,807,309.63 423,655,138.42 331.20%

加。

代理买卖证券业务净 由于券商之间就经纪业务竞争加剧，交易佣金率出现一

176,950,702.25 261,244,133.57 -32.27%

收入 定幅度的下降，导致公司佣金收入下降。

证券承销业务净收入 436,542,127.43 312,871,636.25 39.53% 系公司投行业务快速增长所致。

由 于 公 司 融 资 规模 的 扩 大 ， 卖 出回 购 利 息 支 出 大幅 增

利息净收入 1,945,733.68 45,205,657.82 -95.70%

加。

由于国内证券市场持续下跌，公司处置交易性金融资产

投资收益 215,347,422.31 360,233,086.45 -40.22%

的盈利大幅下降。

公允价值变动净收益 -4,794,200.51 -23,010,887.92 79.17% 由于交易性金融资产期末公允价值下降所致。

所得税费用 33,878,182.85 74,384,595.37 -54.46% 利润下降导致所得税下降。

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