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40亿收购的子公司业绩造假 中兵红箭被罚后面临投资者索赔

2018-10-11 22:30:14      大众证券报      

  中兵红箭因2015年度虚增利润,收到湖南证监局的拟处罚通知书。经查,此次造假主要与其在2013年,以39.7亿元收购来的子公司中南钻石有关。一旦最终处罚下来后,中兵红箭除了要被罚款外,预计还会面临大批投资者要求赔偿损失的民事诉讼。

  财务造假面临投资者索赔

  中兵红箭昨日公告称,公司于2018年10月9日,收到了湖南证监局《行政处罚事先告知书》。因其子公司中南钻石虚增收入,导致中兵红箭2015年度虚增营业收入1864.79万元,虚增利润1586.46万元;中南钻石未按规定计提坏账准备,导致中兵红箭2014年至2015年虚增利润93.7万元、1144.43万元,2016年虚减利润555.99万元。

  湖南证监局决定对中兵红箭责令改正,给予警告,并处以罚款30万元;对时任中兵红箭董事长隋建辉给予警告,并处以罚款6万元;对直接负责的主管人员李玉顺、申兴良等给予警告,并分别处以罚款5万元;对其他10位直接责任人给予警告,并分别处以罚款3万元。

  经查明,公司主要存在两项违规:一、2015年12月,中兵红箭将不符合收入确认条件的四家客户的相关经济业务确认为销售收入,并于2016年冲回,将应属于2015年度资产负债表日后调整事项的一家客户销售退回冲减2016年度收入而未冲减2015年度收入。合计导致2015年度虚增收入1864.79万元,虚增利润1586.46万元。

  二、2014至2015年中兵红箭少计提坏账准备93.7万元、1144.43万元,2016年多计提555.99万元,按追溯调整计算,导致中兵红箭2014年至2015年虚增利润93.7万元、1144.43万元,2016年虚减利润555.99万元。

  子公司为完成业绩承诺造假

  中兵红箭2015年度虚增利润主要由其子公司中南钻石虚增收入、未按规定计提坏账准备两部分构成。大众证券报记者以投资者身份致电公司,工作人员表示:“中南钻石造假可能和业绩承诺有关。”

  2013年,江南红箭(中兵红箭前身)作价39.7亿元,向9名法人、自然人发行股份,购买中南钻石合计100%的股权,并向9名特定投资者非公开发行股票募集配套资金13.23亿元。

  这场收购在当时就备受质疑。中南钻石很早就酝酿登陆资本市,在漫长的等待IPO无果后,最终选择被中兵红箭收购。中南钻石接近40亿元的估值,增值率高达218.77%。而2013年时,中兵红箭总资产才4.9亿元,中南钻石相当于8个中兵红箭。

  但是,中南钻石在2015年并未完成业绩承诺,这一年也是证监会查出公司财务造假最严重的一年。根据业绩承诺,中南钻石2013年、2014年、2015年分别应实现净利润3.87亿元、4.21亿元和4.57亿元。中南钻石2013年、2014年完成了承诺利润,2015年净利润为2.66亿元,仅实现承诺利润的58.18%,差额为1.91亿元。

  2016年5月,根据收购时约定,中南钻石对未完成的业绩进行了股份补偿。补偿股份采用一次性赠与的方式,赠与总股数为3758.85万股。

  现在证监会已查明中南钻石虚增利润,中兵红箭是否会要求中南钻石对虚增部分的业绩,再进行补偿呢?上述工作人员表示:目前公告的仅是《行政处罚事先告知书》,还不是最终处罚决定,公司和相关当事人还有申辩的权利。至于是不是申辩,还要进一步开会讨论。如果要中南钻石补偿的话,公司后面会公告的。

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